제 1 장 총칙 제 1 조는 현금관리를 강화하고 현금결제를 규범화하기 위해 국가' 현금관리 잠행조례' 에 따라 회사의 실제 상황과 결합해 본 제도를 제정한다. 제 2 조 본 제도는 회사 본부 및 산하 지사와 자회사에 적용된다.
제 2 장 현금 지출 관리 제 3 조 계좌 개설 단위는 다음 범위 내에서 현금을 사용할 수 있다: 1. 직원의 임금과 수당 및 개인 서비스 보상. 2. 국가 규정에 따라 개인에게 부여하는 과학기술 문화예술 스포츠 등에 대한 상여금. 3. 각종 노동 보험, 복지비 및 국가가 규정한 기타 개인비. 4. 개인으로부터 농수산물 및 기타 물자를 인수하는 가격. 5. 비즈니스 여행자가 반드시 휴대해야 하는 여행비. 6. 결제시점 이하의 산발적인 지출. 7. 중국 인민은행이 확정한 기타 현금으로 지불해야 할 비용. 제 4 조 전항에 규정된 결산 시작점은 65,438+0,000 위안이다. 결산 시작점의 조정은 중국 인민은행이 확정하고 국무원에 보고하여 기록한다. 제 5 조 현금 한도를 초과하는 부분은 수표나 은행 약속어음으로 지불해야 한다. 확실히 현금을 전액 지불해야 하는 것은 계좌 개설 은행의 심사를 거쳐 지불한다.
제 6 조 이체결제증명서는 경제거래에서 현금과 동등한 지급 능력을 가지고 있다. 판매 활동에서는 현금 결제가 이체 결제보다 우선해서는 안 된다. 수표, 은행 어음 및 은행 약속 어음은 거부해서는 안 된다.
제 7 조 계좌 개설 은행은 실제 필요에 따라 계좌 개설 단위 3-5 일 일일 산발적 지출에 필요한 재고 현금 한도를 승인해야 한다.
제 3 장 현금 소득 통제를 위한 중앙 은행 업무 방식 제 8 조 중앙 은행 업무는 일반적으로 회사 본부에 설치되는 단일 수금 센터가 아닌 여러 전략적 수금 센터를 설립하여 수금을 가속화하는 한 가지 방법입니다. 그 목적은 고객으로부터 현금 수입 기업 장부까지 보내는 시간을 단축하는 것이다.
1. 구체적인 방법은 (1) 기업이 서비스 지역 및 각 판매 지역의 어음 수를 기준으로 여러 개의 수금 센터를 설립하고 수금 센터 (일반적으로 회사 본사에 위치한 수금 센터) 의 계좌를 중앙 은행으로 지정하는 것입니다. (2) 회사는 고객에게 돈을 회사 본사가 아닌 가장 가까운 수금센터로 보내라고 통지했다. (3) 수금센터는 매일 받은 돈을 현지은행에 예치한 후, 여분의 현금을 현지은행에서 집중은행, 즉 회사가 주예금계좌를 개설하는 상업은행으로 송금한다.
2. 집중 은행 설립은 주로 다음과 같은 장점이 있습니다: (1) 어음 및 지급 우편 시간을 크게 줄일 수 있습니다. 계산서는 대행센터에서 이 지역의 고객에게 부쳤으며, 고객은 본사보다 먼저 계산서를 받을 수 있다. 고객이 결제할 때 가장 가까운 수금 센터로 지급을 우편으로 보내는 것이 본사에 직접 우편으로 보내는 것보다 시간이 적게 걸리는 경우가 많습니다. (2) 수표 현금화 시간을 단축시킬 수 있다. 수금 센터는 고객이 송금한 수표를 접수하여 해당 지역의 현지 은행에 예치합니다. 수표의 지급 은행은 일반적으로 해당 지역에 있기 때문에 수표를 현금화하는 것이 더 편리합니다.
3. 그러나 집중 은행에도 다음과 같은 단점이 있다: (1) 각 중앙 집중화 센터의 지방은행들은 어느 정도의 보상 잔액을 요구하는데, 이는 유휴로 사용할 수 없는 자금이다. 열린 센터가 많을수록 배상 잔액이 많을수록 유휴 자금이 많아진다. (2) 채집센터를 설립하려면 일정한 인력과 물력이 필요하고 비용이 많이 든다. 따라서 재무 책임자는 중앙 집중식 은행을 채택하기로 결정할 때 이 두 가지 결함을 간과해서는 안 된다.
제 4 장 현금 수입 통제를 위한 잠금 시스템 방법 제 9 조 잠금 시스템은 여러 우편함을 대여하여 고객이 대금을 받는 시점부터 현지 은행에 예금하는 시간을 단축하는 현금 관리 방법이다.
잠금 상자 시스템을 사용하는 구체적인 방법은 (1) 업무 집중 지역에서 현지에서 잠긴 전용 우편함을 임대하는 것입니다. (2) 고객에게 상품 대금을 지정된 우편함에 우편으로 보내라고 통지한다. (3) 승인 회사 우편함이 있는 은행은 매일 여러 차례 우편함에서 송금을 받고 회사 계좌에 입금한 후, 보상 잔액을 공제한 후 현금과 모든 부수적 자료를 정기적으로 회사 본부로 보냅니다. 이것은 회사의 모든 수금계좌와 은행 예금 수속을 면제한다. 제 10 조 잠금 상자 제도 채택의 장점은 회사가 수거와 예금 수속을 처리하는 시간을 크게 단축시켰다는 점이다. 즉, 회사가 수표를 받고 은행 예금이 완료된 시간차를 없앨 수 있다는 것이다. 이런 방식의 주요 단점은 추가 비용을 지불해야 한다는 것이다. 은행은 많은 서비스를 제공하기 때문에 그에 상응하는 보수가 필요하다. 일반적으로 이 비용은 예치된 수표 수에 비례한다. 따라서 평균 송금 금액이 적다면 잠금 상자 제도를 채택하는 것이 반드시 유리한 것은 아니다. 제 11 조 기업이 잠금 상자 방법을 채택할지 여부는 비용 절감으로 인한 소득과 추가 지출이 어느 정도로 적느냐에 달려 있다. 증가된 지출이 소득보다 적으면 이 제도를 채택할 수 있다. 반대로, 그것은 채택되어서는 안 된다.
제 5 장 현금실사제도 제 12 조 기업은 정기적으로 재고현금의 실사를 조직해야 한다. 재고현금에는 일반적으로 수금된 현금과 은행에 예치되지 않은 예비금이 포함된다.
재고 현금을 점검하는 단계는 1 입니다. 현금을 점검하기 전에 출납원은 현금을 모아 금고에 보관해야 한다. 필요한 경우 봉인할 수 있으며, 출납원은 이미 현금 수령 수속을 완료한 수령 증명서에 따라 하나씩 계상할 수 있다. 기업에 두 개 이상의 현금 저장 부서가 있다면, 동시에 실사를 해야 한다. 2. 출납원은 현금부 명세서에 근거하여 현금 잔액을 만들 것이다. 3. 금고 안에 있는 현금의 실제 수량을 점검하고, 현금 실사 보고서를 작성하며, 화폐 액면가로 재고 금액을 열거합니다. 4. 대차대조표 이후 실사할 때 대차대조표 일자 금액으로 조정해야 합니다. 5. 재고 금액을 현금 장부의 잔액과 대조합니다. 차이가 있으면 원인을 규명하고 기록 또는 적절한 조정을 한다. 제 13 조 재고 현금을 상계하는 차용증, 현금화되지 않은 수표, 상환되지 않은 원본 증빙이 있는 경우, 재고 현금 보고서에 필요한 조정을 명시하거나 해야 한다.
제 6 장 현금 예산 체계 제 14 조 현금 예산은 좋은 현금 흐름 관리의 매우 중요한 구성 요소이다. 현금 예산은 다음과 같은 측면을 잘 해야 한다: 1. 필요할 때 현금을 사용할 수 있는지 확인하십시오. 2. 적절한 구제 조치를 취할 수 있도록 평소에 금 부족을 확인한다. 3. 여분의 현금을 찾아 필요한 경우 만족스러운 수익을 얻을 수 있는 곳으로 옮긴다. 제 15 조 현금 예산은 예정된 수치로 편성되어 그 달에 유입되거나 유출될 현금을 기록한다. 이를 위해 공급자 또는 고객이 허용하는 신용 기간을 고려해야 합니다. 예를 들어, 이번 달에 물건을 팔았는지, 이 기간 동안 배당금을 받았는지 여부는 중요하지 않습니다. 중요한 것은 당신이 언제 진정으로 판매나 배당금의 현금을 받을 수 있는가입니다. 따라서 비현금 항목은 현금 예산에 포함되지 않습니다. 제 16 조 현금 예산은 현재 현금의 실제 유입과 유출, 즉 현금의 실제 실물 운동만 포함한다. 그러나 거래 및 손실 초과 계좌에도 각별한 주의를 기울여야 하며, 관련된 과목은 현금 예산에 포함되지 않습니다.