회사는 소규모 납세자로, 건설기간에 업무 왕래가 없고, 약간의 지출만 있을 뿐이다. 두 가지 질문이 있습니다. 대답해 주세요. 대단히 감사합니다! 하나,

I. 세금:

국세는 정해진 세금에 따라 너의 기업을 관리한다.

1, 소기업 회계제도, 기업회계제도 시행.

부가가치세 회수:

차변: 장기 분담금-건설비-세금 600.

대출: 세금 납부-부가가치세 600 납부

부가가치세 지급:

차변: 세금 납부-부가가치세 600 납부

대출: 은행 예금 -XX 상세 계좌 600

기업 소득세 추출:

차변: 장기 상각 비용-준비비-세금 1250.

대변: 세금 납부-기업소득세 납부 1250

세금:

차변 세금 납부-기업소득세 납부 1250

대출: 은행 예금 -XX 상세 계좌 1250

2, 기업 회계 기준의 구현

1 급 과목' 세금 납부' 를' 세금 납부' 로 변경하다

공업기업은 일반적으로 준비비를 사용하고, 상업기업은 일반적으로 운영비를 사용한다.

둘째, 토지

차변: 장기 상각 비용-토지임대비 1500000.

대출: 은행 예금 -XX 상세 계좌 1500000

영수증은 반드시 정식 영수증으로 바꿔야 한다. 그렇지 않으면 93 만 원이 입금할 수 없고, 사장은 직접 돈을 낼 수밖에 없다.

50 년을 상각하다.

"기업회계준칙" 은 실질에 중점을 두고, "기업회계준칙" 을 집행할 것을 건의하며, 이달 상각을 생산에 투입하는 폐해는 없다.

기업회계제도와' 소기업회계제도' 는 과도기 후기에 불과하다.

셋째, 정책 기반

중화인민공화국 기업소득세법 시행조례' 2008 년 6 월 5438 일부터 10 월 65438 일까지

제 56 조 고정 자산, 생물 자산, 무형 자산, 장기 상각 비용, 투자 자산, 재고 등을 포함한 기업 자산의 역사적 비용. , 세금 계산의 기초입니다.

전액에 언급된 역사적 비용은 기업이 자산을 취득할 때 발생하는 실제 비용을 가리킨다.

제 66 조 무형 자산은 다음과 같은 방법으로 세금 계산의 근거를 결정해야 한다.

(1) 구매 가격, 지불한 관련 세금 및 자산을 의도한 사용 목적에 직접 귀속시키는 기타 비용을 기준으로 구매한 무형 자산

(2) 자체 개발한 무형 자산은 개발 과정에서 자본화 조건을 달성한 후 예정된 사용 가능 상태에 도달할 때까지 발생하는 비용을 세금 계산 기준으로 사용합니다.

(3) 기부, 투자, 비화폐성 자산 교환, 채무 재편 등을 통해 얻은 무형자산. 자산의 공정가치와 지불된 관련 세금을 기준으로 세금을 계산합니다.

제 67 조 직선법으로 계산한 무형자산 상각 비용은 공제가 허용된다.

무형 자산의 상각 기간은 10 년 이상이어야 합니다.

제 70 조 기업소득세법 제 13 조 제 13 조 (4) 항에 언급 된 기타 비용은 장기 상각 비용으로, 비용이 발생한 다음 달부터 분할 상각해야 하며, 상각 기간은 3 년 이상이어야 한다.

하한보다 낮을 수 없고 상한도 없다.

직선법은 서비스 수명 동안 평균 상각입니다.