차용: 무형 자산-특허 20000
대출: 은행 예금 2 만 원.
2.9 월 2 일 A 회사에서 재료 A 를 샀는데, 가격은 세금 포함 58500 원, 결제 방법은 2/ 10, N/30 입니다. 재료는 이미 입고되었지만 상품 대금은 아직 지불하지 않았다.
차용: 원자재 5 만원
차변: 세금 납부-부가가치세 납부-매입세 8500.
대출: 미지급금 58500
3 월 5 일 갑회사는 갑재료, 도매가격 30 만원, 부가가치세 5 1 만원, 운송비 등 비용 2000 원을 구매했습니다. 각종 돈은 이미 은행 예금으로 지불했고, 재료는 아직 도착하지 않았다.
차용: 미착 자재 353000
대출: 은행 예금 35 만 3000 원.
4.9 월 10 일, 은행 예금은 A 사의 재료비를 지불하는 데 쓰인다. .....
차변: 미지급금 58500
대출: 은행 예금 57330
대출: 연체 수수료 1 170.
5.6 월 5438+05 일 A 회사는 은행에 가서 현금 20 만원을 인출하여 임금을 지급한다.
차변: 20 만 현금
대출: 은행 예금 200,000.
6. 지급된 임금을 지급합니다. 그 중 작업장 생산원 임금 65438+ 만, 작업장 관리원 임금 3 만, 임원 임금 5 만, 건설공사 직원 임금 2 만 원.
차변: 생산 원가-노무비 100000.
차용: 간접비-임금 3 만원
차용: 관리비-임금 50,000 원
차용: 건설공사 20,000
대출: 임금 20 만 원을 지급한다.
7. 임대 세트 보증금 3450 위안을 받고 은행에 예치합니다.
차변: 은행 예금 3450
대출: 기타 채무-포장 보증금 3450.
8. 이번 현금 배당 300 만원은 이미 주주총회에서 비준했다.
차변: 이익 분배 3000000.
대출: 은행 300 만.
9. 흑자로 65,438+0 만 원을 적립하여 증자하다.
차변: 잉여 공모 1000000
대출: 납입자본 1000000.
10. B 회사가 투자한 자금 800 만원을 받고 은행에 예치합니다.
차변: 은행 8000000.
대출: 납입 자본금 800 만원.
1 1. 은행 예금으로 광고비 5000 원을 지불합니다.
차용: 관리비-광고비 5000.
대출: 은행 예금 5,000 위안.
12, 이번 달 단기 대출 이자 비용 청구 1500 원.
차변: 연체 수수료 1500.
대출: 선불비 1500.
13, 제품 배치 판매, 가격 65438+ 만, 부가가치세율 17%, 비용 8 만 원. 돈은 이미 은행에 예치되었다.
차변: 은행 예금 1 17000.
대출: 주영 업무수익 100000.
대변: 세금 납부-부가가치세 납부-매출세 17000.
차용: 주영 업무비용 8 만 원.
신용: 재고 80000.
14, 선불금 30,000 원, 은행에 입금.
차변: 은행 3 만원.
신용: 선불 3 만원
15, 판매 자료 배치, 가격 30,000, 부가가치세율 17%, 비용 20,000. 화물은 이미 발송했지만 상품 대금은 아직 받지 못했다.
차변: 외상 매출금 35 100
대출: 기타 사업 수익 3 만 원
대변: 세금 납부-부가가치세 납부-매출세 5 100.
차변: 기타 업무지출 20,000 원.
대출: 원자재 2 만 원