대출: 주요 사업 수익-제품 36000.

대변: 세금 납부-부가가치세 (매출세) 6 120 을 납부해야 합니다.

차용: 고정 자산-기계 장비 72700.

대출: 은행 예금 72700.

3. 차변: 판매비 17500

대출: 은행 예금 17500.

차용: 운송 재료-앵글 강 24930

세금 납부-부가가치세 (매입세) 4 1 16

대출: 은행 예금 29046

차변: 은행 800,000.

대출: 장기 대출-장비 업데이트 80 만 위안

6. 차변: 기타 미수금-왕강 180

대변: 재고 현금 180

7. 차용: 관리비-사무비 5600.

대출: 은행 예금 5600.

8. 차변: 은행 예금 150000.

대출: 외상 매출금-북부 기계 공장 150000

9. 차용: 근로자 대처 450

대출: 재고 현금 450

10. 차용: 장기 지분 투자-해하 기계 공장 12000

누적 상각 3000 파운드

대출: 무형 자산-특허 15000

1 1. 차용: 원자재 -A 재료 4000

세금 납부-부가가치세 (매입세) 680

대출: 미지급금-난징 동풍 공장 4680

12. 차용: 고정 자산-기계 장비 120000

대출: 납입 자본-빛 120000

13. 차변: 지급 어음-홍다 베어링 공장 10000

대출: 은행 예금 10000.

14. 차변: 은행 예금 575640

대출: 주요 사업 수익-제품 B 492000

세금 납부-부가가치세 (매출세) 83640

15. 차변: 은행 예금 107000.

대출: 외상 매출금-베이징 코윤 107000

16. 차변: 기타 미수금-왕강 3000

대출: 은행 예금 3000 원.

17: 차변: 은행 예금 150000

대출: 기타 미수금-베이징보험회사 150000

18. 차용: 단기 대출 2 만원.

대출: 은행 예금 2 만 원.

19. 차변: 간접비-가공 공장 23 10

대출: 은행 예금 23 10

20 차용: 원자재-갑재 100000

세금 납부-부가가치세 (매입세) 17000

대출: 은행 예금 1 17000.

2 1. 차용: 관리비-사무비 1458.

대출: 은행 예금 1458

22. 차용: 관리비-사무비 3000 원.

대출: 은행 예금 3000 원.

차변: 은행 예금 84240

대출: 주요 사업 수익-제품 72000.

세금 납부-부가가치세 (매출세) 12240

차용: 재고 현금 6000.

대출: 은행 예금은 6,000 위안입니다.

차변: 고정 자산 청산 19000

감가 상각 누계 80000

고정 자산 손상 1000

대출: 고정 자산-기계 장비 100000

차변: 은행 예금 800

차용: 고정 자산 청산 800

차변: 고정 자산 청산 400

대출: 은행 예금 400

차변: 영업 외 지출-청산 손실 18600

대출: 고정 자산 청산 18600

26. 차용: 원자재 -B 재료 155 1 16.

세금 납부-부가가치세 (매입세) 26264

대출: 미지급금-심양 쾰른 18 1380

27. 차변: 은행 예금 100000.

대출: 단기 대출 100000.

차용: 연체 수수료-수수료 200.

대출: 은행 예금 200.

29. 차용: 영업외 지출-벌금 지출 1000.

대출: 은행 예금 1000.

30. 차용: 세금 납부-부가가치세 37,000 원 미납입니다.

-영업세 3000 원을 내야 합니다.

-도시 건설세 2800 원을 내야 한다.

-교육할증료 1200

대출: 은행 예금 44,000 원.

3 1. 차변: 고정 자산-기타 327600

대출: 은행 예금 327600.

32. 차용: 재사용 가능한 재료-장갑 1000

대변: 재고 현금 1000

차용: 관리비-업무 접대비 4897

대출: 재고 현금 4897

34. 차용: 재사용 가능한 재료-나무 상자 15000.

세금 납부-부가가치세 (매입세) 2550

대출: 은행 예금 17550

35. 차용: 원자재-c 소재 147000.

세금 납부-부가가치세 (매입세) 24990

대출: 지급 어음-천진 동방홍설비 공장 17 1990

36. 차변: 은행 예금 157500.

대출: 거래금융자산-국채 150000.

투자 수익 7500

37. 차용: 무형 자산-비특허 기술 18000

대출: 은행 예금 18000.

차용: 미수금-심양 기계 공장 50630

대출: 주요 영업 수익-제품 B 4 1000

기타 영업 수익-나무 상자 2000

세금 납부-부가가치세 납부 (매출세) 73 10

재고 현금 320

차변: 기타 업무 비용-나무 상자 판매 1490

대출: 회전 재료-나무 상자 1490

39. 차변: 은행 예금 13400.

대출: 기타 영업 수익-특허 13400

40. 차용: 장기 지분 투자-해하 기계 공장 100000.

감가 상각 누계액은 30000 입니다

차용: 고정자산-기계설비 130000.

4 1. 차변: 재고 현금 3550

대출: 영업 외 소득-벌금 소득 3550.

차변: 은행 예금 3550.

대출: 재고 현금 3550

43. 차용: 미지급금-충칭 기계공장 100000.

대출: 은행 예금 100000.

차변: 외상 매출금-베이징 통달 42 120

대출: 주요 사업 수익-제품 36000.

세금 납부-부가가치세 납부 (매출세) 6 120

차변: 판매비-포장비 1490.

대출: 회전 재료-나무 상자 1490

45. 차변: 은행 예금 158000.

대출: 납입 자본-중국 회사 158000

차용: 회전 재료-작업 신발 4000.

세금 납부-부가가치세 납부 (매입 금액) 680

대출: 은행 예금 4680

차용: 관리비-기타 945

대출: 재고 현금 945

48. 차변: 은행 예금 1000.

대변: 기타 사업소득-임대 소득 1000.

차용: 원자재-재료 50000.

세금 납부-부가가치세 (매입세) 8500 을 납부해야 합니다.

대출: 미지급금-베이징 물자 회사 58500

50. 차용: 원자재-품목 B 146744.

세금 납부-부가가치세 (매입세) 24876

대출: 미지급금-대련 기계 공장 17 1620

5 1. 차변: 미지급금-충칭 기계 공장 130000

대출: 은행 예금 130000.

52. 차용: 원자재-c 재료 285000.

세금 납부-부가가치세 (매입세) 48450

대출: 미지급금-베이징 물자 회사 33450

53. 차용: 미지급금-장춘신우물자회사 176000

대출: 은행 예금 176000.

54. 차용: 고정 자산-기계 및 장비 63447

대출: 은행 예금 63447

55. 차용: 관리비-기타 700

대출: 은행 예금 700

56. 차변: 은행 예금 140000.

대출: 외상 매출금-남경홍성회사 140000

57. 차용: 투자성 부동산-육합방직공장 128000.

감가 상각 누계 60000

고정 자산 손상 충당금 10000

대출: 고정 자산-주택 150000

자본 공모-기타 자본 공모 48,000

58. 차변: 고정자산 청산 66500 원.

감가 상각 누계 13000

고정 자산 손상 충당금 500

대출: 고정자산-기계설비 80,000 원.

차변: 은행 78,000 원입니다.

대출: 고정 자산 78,000 위안 청소.

차변: 고정 자산 청산 1 1500

대출: 영업 외 소득-청산 소득 1 1500.

59. 차용: 관리비-사무비 79

대출: 재고 현금 79

60. 차용: 미지급금-베이징 물자회사 100000.

대출: 은행 예금 100000.

6 1. 차용: 관리비-업무접대비 7000 원.

대출: 은행 예금 7000 원.

62. 차변: 관리비-세금 200.

대출: 은행 예금 200

63. 차변: 관리비-신문비 1980.

대출: 은행 예금 1980

64. 차용: 판매비-광고비 5680.

대출: 은행 예금 5680

차용: 회전 재료-사무용 테이블과 의자 30000.

세금 납부-부가가치세 (매입세) 5 100

대출: 은행 예금 35 100.

차변: 받을 어음-복건 만성 59 1000

대출: 주영 업무수익 -A 제품 504000.

세금 납부-부가가치세 (매출세) 85680

은행 예금 1320

67. 차변: 관리비-기타 1300

대출: 은행 예금 1300.

68. 차용: 만기 투자 보유-영안 채권 200000

대출: 은행 예금 200,000.

69. 차용: 영업 외 지출-벌금 지출 320

대출: 은행 예금 320

70. 차변: 재고 현금 5 만원.

대출: 기타 채무-Liu Ming 5 만 위안

빌리다 은행 예금 5 만 원

신용: 수중에 현금 5 만 원입니다.

7 1. 차변: 은행 예금 10530

대출: 기타 영업 수익-c 자료 9000 판매

세금 납부-부가가치세 납부 (매출세) 1530

72. 차용: 직원 지급-직원 수고비 600

대출: 재고 현금 600

차변: 미수금-상하이 하드웨어 508440

대출: 주영 업무수익 -A 제품 432000.

세금 납부-부가가치세 (매출세) 73440

은행 예금 3000

74. 차용: 관리비-출장비 2700 원.

수중현금 300

대출: 기타 미수금-왕강 3000

75. 차용: 건설공사-사무실 건물 20 만 원.

대출: 은행 예금 200,000.

76. 차용: 고정자산-집 520,000.

대출: 건설공사-사무실 건물 520000.

77. 차용: 미지급금-하얼빈 물자 회사 503400

대출: 영업 외 소득-기타 503400

78. 차변: 거래금융자산-국채권 100000.

대출: 은행 예금 100000.

79. 차용: 영업 외 지출-기부 지출 5076

감가 상각 누계 3384

차용: 고정 자산-기계 장비 8460

차변: 연체 수수료-수수료 80

대출: 은행 예금 80

8 1. 차변: 은행 예금 196800

연체 수수료-이자 비용 3200

대출: 받을 어음-북경 설비 유한 회사 200000

82. 차용: 건설공사-보일러 46800

대출: 은행 예금 46800

차용: 건설공사-보일러 86802.3

대출: 원자재-갑재료 74 190

세금 납부-부가가치세 납부 (매입세 이전) 126 12.3

차용: 건설공사-보일러 3089.62

대출: 은행 예금 3089.62

차용: 고정자산-집 (보일러) 13669 1.92

대출: 건설공사-보일러 13669 1.92

83. 차변: 미지급직원-사회보험 10000.

대출: 은행 예금 10000.

84. 차용: 고정자산-기계설비 180000.

대출: 장기 채무-베이징 홍다 임대 회사 180000

차용: 장기 채무-베이징 홍다 임대 회사 5000

대출: 은행 예금 5,000 위안.

85. 차변: 재고현금 225,000 원입니다.

대출: 은행 예금 22 만 5000 원.

86. 차변: 직원 240,000 원을 지급한다.

대출: 재고 현금: 225,000.

기타 미지급금-원천징수 15000

차변: 은행 200,000.

대출: 단기 대출-베이징 삼성그룹 200,000

88. 차용: 원자재 -A 재료 16 1395.

세금 납부-부가가치세 (매입세) 27305

대출: 은행 예금 188700.

차변: 은행 440,000.

대출: 보유 만기 투자-투자비용 40 만원.

투자 수익 4 만 원

90. 차용: 재고 현금 300

대출: 은행 예금 300

9 1. 차변: 보류 중인 재산 손실 및 초과-보류 중인 유동 자산 손익 3285.36

대출: 원자재-c 재료 2808

세금 납부-부가가치세 납부 (매입세 이전) 477.36

92. 차용: 외상 매출금-베이징 선반 공장 336960

대출: 주영 업무수익-제품 A 288,000 원.

세금 납부-부가가치세 (매출세) 48960

93. 차용: 관리비-기타 3285.36

대출: 보류 중인 재산의 손실 및 초과-보류 중인 유동 자산의 손익 3285.36

94. 차변: 재고 현금 187 1.

대출: 은행 예금 187 1

95. 차변: 은행 예금 7 19550.

대출: 주영 업무수익-제품 B 6 15000.

세금 납부-부가가치세 (매출세) 104550

96. 차용: 부실 채권은 3000 위안을 준비합니다.

대출: 미수금-화풍 공장 3000

차용: 위탁 가공 재료-주조 29250

대출: 은행 예금 29250

98. 차용: 제조 원가-주조 7350

가공 공장 6860

-조립 공장 4550

생산 원가-2 차 생산 원가-기계 수리 공장 1540

-전원 작업장 1750

관리비-감가상각비 14000.

기타 비즈니스 비용-기타 322

대변: 감가상각 누계액 36372

99. 차변: 자산 손상 손실 13 140.

대출: 고정 자산 손상 충당금 13 140.

100. 차변: 간접비-주조 공장 3050

-가공 공장 26900

-조립 공장 2850

생산 원가-2 차 생산 원가-기계 수리 공장 12 15

-전원 작업장 1 175

관리비 1 만

대출: 운전 자본 자료 20980

10 1. 차변: 자산 손상 손실 10625

대출: 무형 자산 손상 충당금 10625

102. 차변: 생산 원가-제품 a.

-제품 b

대출: 원자재 -a

차변: 생산 원가-제품

-제품 b

대출: 원자재 -b

차용: 위탁 가공 재료-주조 148200

대출: 원자재 -B 148200

차변: 생산 원가-제품

-제품 b

제조 원가-주조 공장

-가공 공장

-조립 공장

대출: 원자재 -c

차변: 생산 원가-2 차 생산 원가-기계 수리 공장

-전원 작업장

관리 비용-재료 비용

기타 비즈니스 비용-판매 자료

대출: 원자재 -c

103. 차용: 고정 자산-기계 장비 15000

대출: 전년도 손익이 15000 으로 조정되었습니다.

차변: 전년도 손익이 3750 으로 조정되었습니다.

대출: 세금 납부-소득세 납부 3750.

차변: 보류 중인 재산 손실 및 초과-보류 중인 고정 자산 손익 12000

감가상각 누계액은 23,000 입니다

대출: 고정 자산-기계 설비 35,000 원.

104. 차변: 생산 원가-2 차 생산 원가-기계 수리 공장 40000.

대출: 은행 예금 4 만 원.

105. 차변: 관리비-세금 62346

대출: 세금 납부-부동산세 44 184

-토지사용세 17362

--자동차 사용세 800 원

106. 차변: 생산 원가-제품 78500

-제품 B 6 1500

생산 원가-2 차 생산 원가-기계 수리 공장 16000

-전원 작업장 14400

관리비-임금비 33600 원

대출: 직원 20 만 4 천 위안을 지급한다.

차변: 간접비-주조 공장 8000.

-가공 공장 12000

-조립 공장 8000

판매 비용-임금 비용 4000 원

복지비 4,000 위안을 지불하다

대출: 직원 급여 36,000 위안을 지급합니다.

107 .. 차변: 간접비-조립 공장 600

대출: 직원 급여 600 을 지급합니다.

108. 차용: 관리비-노동조합 경비 4800.

대출: 직원 급여 4800 위안을 지급합니다.

109. 대출: 장기 대출 100000.

대출: 은행 예금 100000.

1 10. 차용 연체 수수료-이자 비용 7700.

대출: 미지급이자-이자 지출 7700.

1 1 1. 차변: 관리비-무형 자산 상각 2800.

대출: 누적 상각 2800.

1 12. 차변: 은행 예금 2078

대출: 연체 수수료-이자 소득 2078

1 13. 차변: 생산비 -A 제품 13 160

-제품 B 10340

대변: 생산 원가-2 차 생산 원가-전기공장 23500

차변: 간접비-주조 공장 30595

-가공 공장 320 18

-조립 공장 35024

관리비-기계 유지 관리 및 전원 공급 1977

차변: 생산원가-보조생산원가-기계수리공장 86835

1 14. 차변: 연체 수수료-이자 비용 12500.

미지급이자 1000

대출: 은행 예금 13500.

1 15. 차변: 관리비-기타 3600

차용: 직원 급여-교육경비 3600 원.

1 16. 차변: 생산비 -A 제품 1 19067.5

-제품 B 92075.5

대출: 제조 비용-주조 공장 64205

-가공 공장 74 198

-조립 공장 72740

1 17. 차용: 원자재 -B 재료 132000.

대출: 미지급금-베이징 코윤회사 132000

1 18. 차변: 자산 손상 손실 4524.45

대출: 부실 채권 준비 4524.45

1 19. 차용: 재고 상품-제품 A 847950

-제품 B 64 1860

대출: 생산 원가-제품 847950

-제품 B 64 1860

120. 차변: 영업 외 지출-청산 손실 12000.

대변: 보류 중인 자산의 손실 및 초과-보류 중인 고정 자산 손익 12000.

차변: 전년도 손익 조정 1 1250.

대출: 잉여 공모-법정 흑자 공모 1 125.

이익 분배-미할당된 이익 10 125

12 1. 차변: 주요 업무비용 -A 제품 1048040

-제품 B 903588

대출: 재고 상품-제품 a 1048040

-제품 B 903588

122. 차변: 기타 업무 원가-세금 720

대출: 세금 납부-영업세 720 을 내야 합니다.

차변: 세금 납부-부가가치세 납부 (세금 납부 안 함) 38600.6868686661

대출: 세금 납부-부가가치세 납부 안 함 277,362.66

차변: 영업세 및 추가 27808.27

대출: 세금 납부-도시세 납부 19456.79

-교육할증료 8342.48

123. 차변: 주영업수익-제품 A 1368000

-제품 B 1 148000

기타 영업 수익 25400

투자 수익 87500

영업 외 소득 17550

대출: 올해 이익 2646450.

차변: 올해 이익 2305 176.75.

대출: 주영 업무비용 1962964

영업세 및 부가 25288.87

기타 운영비 9690

판매비 29230

관리비 22748 1.88

연체 수수료 9602

영업 외 지출 40920

자산 손상 손실

124. 차변: 소득세 비용 1 10580.77.

대출: 세금 납부-소득세 납부 1 10580.77

차변: 올해 이익 1 10580.77.

대변: 소득세 비용 1 10580.77

차변: 올해 이익 430692.48.

대출; 이익 분배-미할당된 이익 430692.48

125. 차변: 이익 분배-잉여 인출 43069.25

대출: 잉여 공모-선순위 기금 43069.25

차변: 이익 분배-공익금 추출 2 1534.62

대출: 잉여 공모-공익금 2 1534.62

차변 이익 분배-지급 이익 2 1953+06

대출: 미지급이익-미지급국가 투자이익 19687.84.

-기타 단위 투자 이익 대응: 265,438+0965.32

차변: 이익 분배-미할당된 이익 284257.03

대출: 이익 분배-잉여 공모 추출 43069.25

-공익금 추출 2 1534.62

-미지급이익 265,438+09,653+08.

차변 합계 = 대변 합계