불량자산의 정의불량자산은 비교적 광범위한 개념으로, 주로 회계과목의 부실 채권을 겨냥한 것이다. 일반적으로 불량자산은 일반적으로 두 가지 범주로 구성됩니다. 하나는 기업 경영 과정에서 발생하는 외상 매출금의 부실 채권입니다. 또 다른 범주는 금융으로, 주로 금융기업의 부실 채권을 가리킨다. 가장 큰 기관은 상업은행이며 증권, 보험, 신탁도 포함되어 있다.
최근 몇 년 동안 국내 지렛대화의 영향으로 금융기관의 부실 자산 압력이 계속 커지고 있다. 2020 년 폐렴 전염병이 전 세계적으로 확산되면서 글로벌 경제는 단계적으로 하락할 수밖에 없다. 향후 3-5 년 동안 불량자산은 새로운 폭발적인 성장을 보일 것이다.
불량자산이 주로 상업은행에서 형성되기 때문에 이 글은 주로 은기업의 부실 대출에 대한 지식을 교환하며, 다른 유형의 금융기관과 기업의 부실 채무는 참고와 검증을 할 수 있다.
불량자산 형성 과정 불량대출 형성의 본질적 원인은 기업의 유동성 문제, 즉 채무자가 이자와 대출을 제때에 지급할 수 없어 대출 위약과 기한이 지났기 때문이다. 단시간 내에 해결할 수 없다면, 신속하게 부실 채권으로 악화될 것이다. 이에 따라 은행 등 금융기관은 초기에 기업에 대한 실사를 할 때 유동성 비율, 속동율, 이자 보장 배수 등의 지표를 사용하여 채무자의 유동성을 평가하여 신용위험을 판단하는 경우가 많다.
불량 대출의 형성 원인은 기술 기한이 지난 것 외에 크게 네 가지 방면으로 요약할 수 있다.
첫째, 외부 정세의 돌연변이, 즉 거시경제 형세가 크게 달라졌다. 예를 들어 2008 년 글로벌 금융위기 발발, 20 12 연말 대종 상품 가격의 급격한 변동, 중국의 최근 몇 년간 지렛대 제거 등 정책 조정 등이 있다. 거시경제 상황이 크게 변하면 여러 업종이 영향을 받고 파급되어 중대한 이윤이 생길 수 있다.
둘째, 기업의 내부 관리가 부실하여 주로 기업의 자체 생산 경영에 대한 잘못된 판단으로 나타난다. 예를 들어 주문이 크게 줄어들고, 생산 설비를 대량으로 구매하고, 자금 계획이 혼란스럽다.
셋째, 기업의 불법 자금 횡령은 주로 기업이 운전 자금을 다른 용도로 횡령하여 유동성 문제를 일으키는 것을 가리킨다. 예를 들어, 기업은 경영자금을 횡령하여 부동산을 개발하고 민간 대출로 옮겨서 다른 채무를 상환한다. 대부분의 경우 기업 실적이 좋지 않은 것이 원인이다.
넷째, 기업은 악성 사기가 있다. 즉, 기업이 허위 자료를 통해 악의적으로 대출을 사취하는 것이다. 기업과 은행 내외 인원이 결탁하여 은행 자체의 이유로 경찰에 신고하는 경우가 많기 때문에 여기서는 심도 있게 논의하지 않는다.
불량자산의 실제 운영에서 기업 자체의 경영 문제로 인해 불량자산의 비율이 높지 않다. 기업은 경영 과정에서 새로운 생산 라인을 증축하고 투자하지만, 경영 규모는 동시에 성장할 수 없고, 경영 현금 흐름이 정상적인 요구를 충족시키지 못하는 경우가 비교적 보편적이다. 예를 들어 심천의 한 전자공장이 황산하에 분공장을 건설하는데 적합한 기술노동자를 모집하지 못해 결국 제품 불합격으로 이어지고 하류 구매업자가 입고를 거부하자 기업은 결국 만기 대출 원금을 지불할 수 없게 되어 불량한 국면을 형성했다. 전형적인 기업 생산 경영 부실로 인한 악국면이다.
최근 몇 년 동안 국가의 구조조정, 지속적인 지렛대 제거, 은행 등 금융기관의 은근 강화, 은행 대출로 인한 부실 대출 비율도 점차 증가하고 있다.
불량자산 처분 대출자가 기한이 지났을 때, 보통 두 가지 경우가 있다. 하나는 자금 불채무이고, 회사의 순자산은 음수이다. 다른 하나는 회사가 빚을 갚지 않고 단계적 유동성 문제일 뿐이라는 것이다. 제 1 종 대출자에게는 상업적 수단을 통해 채무 위기를 해결할 확률이 낮으며, 보통 사법절차에 들어간다. 두 번째 유형의 기업은 상업 재편과 채무 재편을 통해 채무 위기를 해결할 기회가 있다.
불량대출이 출현한 후 은행은 일반적으로 사법수단을 통해 채무를 회수하는데, 주로 소송, 소송 전 보전, 소송 보존, 파산 청산, 파산 개편 등이 포함된다. 소송 절차가 길기 때문에 점점 더 많은 은행들이 채무 회수 문제를 해결하기 위해 중재를 선택하고 있다. 이 과정에서 은행도 자신의 고려에 따라 자신의 불량채권을 양도하고 매각할 수 있으며, 불량자산은 여러 손으로 양도할 수 있다.
차용인의 자산이 채무를 지탱하기에 충분할 때, 차용인의 자산을 사법적으로 처분하여 대출을 회수할 수 있다. 대출자는 보통 은행과 채무 재편을 협의하여 시간과 공간을 교환하고 기업이 직면한 유동성 문제를 해결한다.