오프 밸런스 시트 파이낸싱 비즈니스 유형
현재, 관할 상업은행이 표외 융자 업무를 개설하는 두 가지 주요 방법이 있다. 하나는 지점이 본점의 승인을 받은 후 자금을 모아 업무를 시작하는 것이다. 둘째, 지점은 현지 프로젝트 추천을 본사에 보고하고, 본사는 자금 지도 지점을 배정하여 업무를 전개한다. 표외 융자 업무 유형을 보면, 주로 다음 네 가지 범주가 있다.
(1) 재테크 대출을 위탁하다. 은행 (즉, 재테크 계획의 대리인) 을 의뢰인으로, 대출자가 있는 지점이 수탁자로서, 의뢰인이 재정자금 (재테크 상품을 구매하는 기업에서 자금 조달) 을 사용하여 수탁자를 통해 대출자 (대출기업) 에게 위탁대출을 하는 것을 말한다.
(2) 본점에서 구매한 베이징 금융자산거래소에 상장된 채권자산을 인수하다. 법인은행 (즉 재테크 계획의 대리인) 이 베이징 금융자산거래소에 상장된 자금이 필요한 기업의 채권자산을 매입하는 한편 법인은행은 의뢰인으로서 위탁인 (기업이 있는 지점) 에게 재정자금을 기업에 지급한다는 뜻이다.
(3) 재산 (권리) 수익권 신탁 사업. 융자인 (즉 대출자) 이 자신의 재산의 수익권 (권리) 을 수탁인 (신탁회사) 에게 위탁해 특별 신탁계획을 세우고 은행 재테크자금을 신탁계획에 투자하는 것을 말한다.
(4) 어음 자산 투자 사업. 은행 (즉, 재테크 계획 대리인) 이 고객의 위탁을 받고 약속된 투자 범위에 따라 본 은행 지사와 위탁 투자 계약을 체결하여 거래상대 (어음 자산을 매각할 다른 상업은행) 로부터 어음 자산을 매입하도록 위임하여 어음 자산의 투자 업무를 완성하는 것을 말한다.
이 네 가지 새로운 재테크 자금의 융자 방식은 대동소이하며, 그 본질은 은행이 모금한 재테크 자금을 이용하여 대출이나 투자은행표 외에 사용자의 자금 수요를 충족시키는 것이다. 이 글은 재테크 대출을 위탁하는 것을 예로 들어, 표외 재테크의 문제점과 위험을 분석했다.
주요 문제 및 위험
(1) 재테크 위탁 대출은 대출 규모를 표에서 표 밖으로 옮겨서 실제 신용 규모를 효과적으로 통제하기 어렵다. 은감회' 기위 서기 왕화경 상업은행 재테크 감독 좌담회에서 연설하는 통지' (은감발 [20 1 1]76 호, 201/Kloc-) 이 규제 정책은 개인 고객 보호의 관점에서 위탁 대출의 신용 위험이 개인 고객으로 확산되는 것을 방지한다. 이런 상황에서 상업은행은 기업법인에 재테크 상품을 발행하여 위탁대출을 발행하여 자금을 모으는 것으로 바뀌었다. 현재 은행 신용자금 규모가 통제되는 상황에서 은행은 표 안에서 발급할 수 없는 기업 대출을 표 외 대출로 전환해 재테크 위탁 대출 규모가 커지고 위험이 표 안에서 표 외 대출로 옮겨진다. 이러한 대출의 규모와 위험은 효과적으로 통제되지 않아 거시규제 정책을 어느 정도 약화시켰다.
(2) 위탁대출은 본질적으로 신용자산에 따라 관리되며, 은행은 그에 상응하는 위험을 부담한다. 첫째, 한 은행의' 재테크 위탁 대출 업무 수행에 관한 통지' 에 따르면 재테크 위탁 대출 승인은' 자영업 대출 승인 프로세스에 따라 신용 위험 승인을 완료한다',' 재테크 프로젝트 조사, 신용 위험 승인, 사전 승인 및 투자 후 관리' 를 해야 한다. 재테크 프로젝트 투자가 완료되면 수탁자는 프로젝트의 투자 후 관리를 담당하고 재테크 상품의 투자 안전과 투자 이익을 보장해야 한다. 이는 은행이 재테크 위탁 대출의 신용위험과 재테크 프로젝트의 투자 위험을 감수해야 한다는 것을 보여준다. 둘째, 금융위탁대출의 대출계약은' 의뢰인이 스스로 위탁대출 위험을 부담한다' 고 명시하고, 은행은 의뢰인으로서 본질적으로 위탁대출 위험을 부담한다. 셋째, 은행이 재테크 상품을 발행하는 것은 비록' 비보본 변동수익' 이라고 불리지만, 재테크 상품이 만기가 되면 제대로 수익을 낼 수 없다는 평판 위험을 감당하고 있다. 넷째, 은행은 의뢰인이자 수탁자이며, 대리관계가 명확하지 않아 법적 위험이 있다.
(3) 대출은 신용감독 법규의 제한을 받지 않고 불법 대출 사용 혐의를 받고 있다. 현재, 표 내 대출의 발행 및 지불은 위탁 지불, 대출 실제 지불, T+ 1, 자금 수요 계산 등과 같은 규제 부서의' 세 가지 방법 1 지침' 요구 사항을 엄격히 집행해야 합니다. 재테크 대출을 위탁하면 표 안에서 지급해야 할 대출이 표외 대출로 옮겨져 신용감독 규정을 피하려는 목적을 달성할 수 있다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 재테크, 재테크, 재테크, 재테크) 예를 들어, 재테크대출을 위탁하는 대출 계약에서 대출 용도는' 일상적인 경영 회전율과 주식 교체 융자' 로, 인출 방식은' 대출이 수탁자 계좌에서 대출자 계좌로 이체됐다. 즉, 수탁자가 대출을 발행했고, 대출자가 인출했다' 는 것이다. 이런 대출 지불 방식은 스스로 지불하고, 지불 기한이 없고, 자금 수요를 계산하지 않는다. 이런 대출의 투항과 용도는 표내 대출 관리가 엄격하지 않아 대출자는 자금 사용 증명서를 제공할 필요가 없기 때문에 대출자금의 동향을 모니터링하기가 어렵고 국가 거시규제 규정에 맞지 않는 업종으로 쉽게 흐를 수 있다.
(4) 기업은 자체 자금으로 은행 재테크 상품을 구입하여 위장 대출을 발행하여 기업 회계제도와 많은 제한을 피한다. "기업 회계제도" 제 2 장 제 16 조는 "기업 위탁 대출은 단기 투자회계로 삼아야 한다" 고 규정하고 있다. 실제로 1 년 이하 위탁대출은 기업이' 단기투자' 과목에서 계산하고, 1 년 이상 위탁대출은 기업이' 장기채권투자' 과목에서 계산한다. 기업이 발행한 위탁 대출은 이사회와 주주총회에서 결정하며 투자는 정관과 상급 주관 부서의 제한을 받는다. 상장 기업은 이 정보를 공개해야 합니다. 기업이 재테크 상품을 구입하는 것은 상술한 요구 사항의 제한을 받지 않으며, 회계에서' 금융자산' 과목을 계산할 수 있으며, 기업은 자금의 외부 운영 위험을 부담하지 않는다. 그래서 기업들은 재테크 상품을 구매하려는 충동이 있다.
정책 제안
(1) 감독부는' 그림자은행' 체계의 건강한 발전을 이끌어야 한다. 자금을 모으는 기업과 투자기업의 수요와 업무 혁신이 늘어남에 따라 재테크 상품으로 인한 표외 융자 업무가 현재' 그림자 은행' 체계의 중요한 부분이 되고 있다. 또한 은행이 단일 전통 신용 업무에서 고객에게 통합 금융 서비스를 제공하는 데 있어서의 전환도 보여 줍니다. 감독부는' 그림자은행' 업무의 급격한 성장으로 인한 체계적인 위험을 방지하고' 그림자은행' 업무의 건강한 발전을 유도하여 은행업 개혁의 촉진 요인이 되어야 한다.
(2) 재테크 위탁 대출로 대표되는 표외 융자 업무를 규제하는 규제 법규를 제정한다. 현재 R&D 와 재테크 상품 판매의 번영은 재테크 상품에 대한 시장의 강한 수요를 반영하고 있다. 따라서 규제 당국은 발행 재테크에서 파생된 표외 융자 혁신 업무를 강제로 금지하거나 금지할 수 없으며, 이를 소홀히 하고 규범화하여 규정 준수 문제를 해결해야 합니다. 해당 감독제도가 표외 융자 업무 발전을 이끌어야 한다. 예를 들면 각종 표외 융자 업무를 발전시키는 원칙적 지도 의견 제시, 위험감독 지표 개발, 표외 융자 참조 표 내 대출 관리, 은행에게 위험자본 추출 등을 요구해야 한다.
(3) 오프 밸런스 시트 파이낸싱 비즈니스가 신용 감독 정책에 부합하도록 요청하십시오. 표외 융자 업무는 본질적으로 신용업무이며, 그 기능도 기업 생산 발전을 위한 자금을 모으는 것이다. 이러한 업무는 은행의 전체 신용체계 관리 및 전체 위험통제 범위에 포함되어야 하며, 각종 신용감독 규정을 준수하여 은행이 융자 업무에서 규제 공백을 방지하고 새로운 금융위험 수집을 방지해야 한다.