1. 사건의 특징
1. 사건의 특징: 사회주의 시장 경제 질서를 파괴하는 죄와 재산 침해죄를 중점적으로 한다. 관련 *** 12 죄명 (아래 참조) 이 있는데, 이 중 공공예금안 36 건 불법 흡수, 직무횡령죄 5 건, 부가가치세 전용 인보이스 4 건, 모금사기 2 건.
최고 재무 책임자 (CFO) 의 일반적인 범죄
주: 1: 데이터는 웨코 고급 데이터베이스에서 가져온 것으로 2012.3-2019.9 범위를 검색합니다.
주 2: 기타 횡령, 뇌물, 불법 경영죄, 사기죄, 국유회사 인원의 직권 남용죄, 대출죄 사취, 증거파괴, 공갈협박죄.
2. 형벌 적용 특징: (1) 주형은 유기징역, 벌금입니다. (2) 형벌 적용률이 높고 집행 유예 적용률이 낮다. (3) 형기가 짧고, 자금을 모으는 사기죄를 제외하고는 대부분 5 년 이하의 징역이다. (4) 벌금 액수는 관련 금액과 밀접한 관련이 있어 폭이 크다.
최고 재무 책임자 (CFO) 에 대한 처벌
범죄의 형태는 죄명에 따라 크게 다르다. 이해 관계자 범죄에서 공공 예금의 불법 흡수와 같은 재무 책임자는 종종 * * * 범죄로 나타납니다. 직무횡령죄, 부가가치세 전용 인보이스 허위죄 등 이해관계자 범죄 중 대부분이 재무감독 개인범죄다.
2. 사건의 원인
1. 형사법 위험 예방 및 통제에 대한 인식이 약하다. 공공 예금의 불법 흡수를 예로 들면, 재무감독은 회사 경영 활동의 합법성에 대해 명확한 인식을 갖기가 어렵다. 일단 회사가 처벌에 관여하면 재무감독도 처벌을 따를 것이다.
관련 회사의 금융 시스템이 완벽하지 않습니다. 직무횡령죄를 예로 들면 재무감독은 대부분 직무의 편의를 이용해 회사 재무관리의 허점을 파악하고 회사 재산을 자기 소유로 삼는다.
단위 이익을 위해 불법 범죄의 위험을 "감수하다". 부가가치세 전용 인보이스를 허위로 개설한 경우, 재무감독은 단위 사장이 분명히 하거나 암시하며, 산에 호랑이가 있고, 산에 호랑이가 있다는 것을 알고, 대량의 부가가치세 전용 영수증을 허비하였다.
3. 전형적인 사례
1. 공공 예금의 불법 흡수 범죄: 재무감독은 허구가 직무를 수행할 수 없는 투자 개발 프로젝트를 돕고, 비특정 채널을 통해 대중에게 홍보한다.
유명 등 모금 사기, 공공예금 불법 흡수
20 13 ~ 20 14 기간 동안 피고인 유명 (
법원의 심리를 거쳐 피고인 유명범은 공공예금을 불법적으로 흡수한 죄로 징역 10 년, 정치권 박탈 2 년, 벌금 인민폐 50 만원을 선고받았다.
2. 직무 횡령죄
이이비 점령사건
재판에서 피고인 이이비는 2007 년 6 월 5438+065438+ 10 월 1 일부터 이피아에서 근무하며 중국 사업부의 재무 관리 관리자로 근무한 것으로 밝혀졌다. 20 12, 1 1 지금까지 회사 재무 이사로 재직했습니다. 20 12 년 3 월, 피고인 이이비는 여행사를 통해 8 명의 친우들을 위해 미국 여행을 예약하고 직무를 이용하여 재무직원에게 회사 104057 원을 지급하도록 지시하여 친우들을 데리고 미국으로 여행하는 비용을 지불하도록 했다. 2065438+2002 년 3 월, 피고인 이도비는 억원비아의 재무 부사장인 s×× 에게 출장비 880.67 유로를 청구할 수 있는 허가를 받았다. 피고인 이도비는 이메일 수정을 통해 환급액을 늘리고 인민폐 22556.75 원을 횡령했다. 20 12 년 5 월 동안 피고는 S× 에 문의를 하지 않고 업무비 1764.26 유로와 1323520 원을 상환할 수 있는 허가를 받았다. 피고인 이도비는 이메일 수정을 통해 환급액을 늘리고 인민폐 372697.37 원을 횡령했다. 20 1 1 년 3 월부터 201
법원의 심리를 거쳐 피고인 이도비는 부정부패죄를 범하여 징역 7 년 6 개월을 선고받았다.
부가가치세 특별 인보이스 개설 범죄
양봉령이 부가가치세 전용 영수증을 허비하다.
재판에서 밝혀진 바에 따르면 피고인 양봉령은 2008 년 전후 피고인 단위 베이징 동련상호다 정보기술유한공사, 베이징 오영치화 지능기술유한공사, 베이징 동방타이슨 기술발전유한회사의 재무책임자로 3 개 단위의 세금을 적게 납부하기 위해 양봉령이 원모 씨를 만나 원모모모모모모처에서 허탈한 부가가치세 전용 송장을 구입하는 것에 대해 상의했다. 20 13 년 8 월 ~ 20 16 년 5 월, 양봉령은 3 피고와 베이징 항태스원 기술유한공사, 항가중합 (베이징) 무역유한공사가 실제 업무왕래가 없다는 것을 알면서도 본 시 해전구 원씨를 통해 3 피고를 위해 부가가치세 전용 인보이스 300 을 허비했다
법원의 심리를 거쳐 피고인 양봉령은 부가가치세 전용 인보이스를 허비하고 징역 8 년을 선고받았다.
4. 기금 모금 사기
우평 모금 사기 사건.
피고인 우평 (재무감독) 등은 2065 년 5 월 438+00 일부터 2065 년 2 월 438+02 일까지 베이징시 창평구 흥수진 (연수진), 천통원 등지에서 베이징 사성도원 생태관광사업 개발이라는 이름으로 고액이자를 미끼로 인민폐 650 을 불법 모금했다 모금 참가자 투자가 만료된 후 만기계약을 정리하고 재무제표를 작성하며 피고인 * * * 은 인민폐 6543.8+390 억원 사기에 참여했다.
법원의 심리를 거쳐 피고인은 평범에서 자금을 모아 사기죄를 짓고 무기징역을 선고하고 정치권리를 박탈하며 개인의 모든 재산을 몰수했다.