카탈로그
제 1 장 총칙
제 2 장 비용 상환 증명서 표준화
제 3 장 내부 통제 및 일반 절차
제 4 장 대출 관리 및 대출 절차 규정
제 5 장 일일 비용 상환 및 절차
제 6 장 임금, 복지 및 관련 비용 지출 제도 및 절차
제 7 장 특별 지출의 재정 환급 제도 및 절차
제 8 장 상환 시간의 구체적인 규정
제 9 장 부칙
제 1 장 총칙
규칙 1. 회사의 재무관리를 강화하고, 회사의 재무상환행위를 규범화하고, 비용 지출을 합리적으로 통제하고, 자금 사용 효율을 높이고, 국가 관련 법규와 각종 재무정책에 따라 회사의 구체적인 상황과 연계하여 본 제도를 제정한다.
규칙 2. 본 제도는 관련 재무제도와 회사의 실태에 따라 재무상환을 일상적인 사무비, 임금복지, 관련 비용 등으로 나눕니다. 다음은 상환과 관련된 대출 프로세스와 각 비용에 대한 구체적인 재무상환제도와 환급 절차에 대해 각각 설명합니다.
규칙 3. 이 제도는 회사의 모든 직원에게 적용된다.
제 2 장 비용 상환 증명서 표준화
제 4 조? 환급서를 작성하다
1. 비용 청구는 부서, 날짜, 내용, 텍스트 및 숫자 금액, 합계, 첨부 파일 수, 청구인 및 승인자 서명을 포함하여 모두 기입해야 합니다. 주: 금액에는 공백이 없어야 하며 금액은 원, 각, 분까지 완성해야 합니다. 만약 재정에 대출이 있다면, 명시해야 한다.
2. 문자로 표시된 금액은 정확해야 합니다. 0 1234567890 억.
출처 문서에 대한 환급 요건
1 ..? 당사자는 계약이나 합의, 적법어음 등과 같은 비용에 대한 관련 증빙을 충분히 받아야 한다. 원칙적으로 합법적인 어음 (세무서 승인) 은 반드시 송장이어야 환급을 받을 수 있다.
2. 사용 가능한 영수증: 영수증은 농산물과 폐품을 구매하는 수입을 계산하는 데 사용할 수 있습니다.
3. 표값: 모든 항공권은 출발지와 목적지, 탑승 날짜를 표시해야 합니다.
4. 택시를 탈 때 연료비에 첨부된 어음도 있어야 합니다. 즉, 모든 신고된 금액에는 영수증이 있어야 하고, 금액에 소수점이 있으면 실제로 지불한 금액을 표시해야 합니다.
5. 항공권 환급시 동반자가 있다면 동반자가 누구인지 밝혀야 합니다.
기타 청구서에는 비용의 목적과 시간도 표시되어야합니다. 예를 들어 접대의 경우 날짜, 목표, 접대할 인원 수를 지적해야 한다.
요약 열은 비용의 원인과 목적을 명확하게 표시해야합니다.
8. 만약 공무로 출장을 간다면,' 공무출장 신청서' 를 첨부해야 하며, 회사와 부서장의 승인을 받아야 한다.
9. 해당 월의 비용 상환.
제 5 조? 입장권 게시 방법 및 요구 사항
1. 송장 원본 증명서 및 액세서리는 사무실 비용, 접대비, 출장비, 숙박비 등 상환된 비용 항목에 따라 정리해야 합니다. , 범주별로 각각 붙여넣어야 하며, 동일한 비용 항목의 원본 증빙은 함께 붙여야 합니다.
2. 붙여 넣은 어음의 크기: 비용 청구서의 크기 내에 붙여 넣어야 합니다. 원본 송장 문서 및 첨부 파일이 많은 증빙의 경우 먼저 비용 청구서와 크기가 같은 솔리드 백지 한 장 (사용한 종이도 부분적으로 흰색으로 유지됨) 을 붙인 다음 비용 환급서 뒤에 백지의 왼쪽 위 구석을 붙여야 합니다. (위에 붙인 어음은 종이의 범위를 벗어날 수 없다.)
3. 붙여넣기 요구 사항: 송장의 최초 증빙 및 첨부는 위에서 아래로, 왼쪽에서 오른쪽으로 일렬로 정렬해야 합니다. 원본 송장 문서 및 첨부 파일의 왼쪽 위 모서리에 접착제를 바르고 바인딩 라인 (붙여 넣기 목록의 왼쪽 2 cm) 에서 붙여 넣습니다. 지폐를 오른쪽으로 골고루 배열하여 수평으로 붙이다. 어음은 종이의 가운데에 집중하지 않도록 주의해라. 중간 두께가 사방에 얇아지는 현상이 발생하지 않도록 증빙이 고르지 않게 되어 있다. (윌리엄 셰익스피어, 햄릿, 독서명언) 붙여 넣은 원본 송장 문서 및 첨부 파일은 비용 환급 증명서의 크기 범위 내에 있어야 합니다. 개별 규격이 다른 원본 증명서는 붙여넣기 전에 자르고 정리할 수 있지만 원본 증명서의 무결성을 보장해야 합니다. 붙여 넣기 크기가 경비 청구서보다 큰 최초 송장 문서 및 첨부의 경우, 붙여넣기 위치도 어음의 왼쪽 위 모서리에 있어야 하며, 문서의 위쪽과 왼쪽은 경비 청구에 맞게 정렬되어야 합니다. 초과분은 경비 환급표의 크기에 따라 붙여넣기 범위 내에서 접을 수 있습니다.
4. 같은 종류의 어음 크기가 다를 경우 먼저 작은 것부터 큰 것까지 같은 스티커에 붙일 수 있습니다.
5. 고려 사항:
(1) 송장 원본 증빙서류와 첨부 파일은 반드시 깔끔하게 붙여야 하며, 어음은 거꾸로 붙이거나 붙여서는 안 된다.
(2) 스테이플러를 사용하여 송장 원본과 액세서리를 주문하지 마십시오. 종이 클립, 핀 등을 사용하지 마십시오. 최초 송장 문서 및 첨부를 비용 청구 뒤에 못 박습니다.
(3) 비표준 비용 환급 서류를 다시 붙여 주세요.
제 6 조? 환급 절차 및 승인이 완료되었습니다.
1. 재무 부서에서 발표한 승인 제도를 엄격히 준수합니다.
2. 증인이 필요한 구매 서류의 경우, 증인은 서류에 서명해야 합니다. * * * 양 당사자는 환급의 진정성에 대한 책임이 있습니다.
3. 구매량이 있는 물품의 경우 서명자는 서명하여 수량을 확인해야 합니다.
4. 출장비 청구서의 경우, 회사는 비용 수준 규정, 등급별 사원 환급 기준이 다르므로, 사원의 직무에 따라 등급을 매기고, 더 높은 수준의 증명서를 제공할 필요가 없습니다. 직원이 직무 외에 더 높은 수준의 기술을 가지고 있는 경우, 부서장은 등급을 명시하거나 고급 인증서를 제공해야 합니다.
5. 구매된 모든 물품과 저가 소모품은 반드시 구매요청과 영수증을 첨부해야 합니다.
제 7 조? 환급 자격 증명의 서명 요구 사항:
1. 규정에 따라 서명해야 하는 사람은 모두 서명해야 하며, 서명은 반드시 성명으로 써야지 성만 써서는 안 된다.
서명 후 서명자는 서명 날짜에도 서명해야합니다.
지도자의 서명은 상환에 동의하는지 여부를 명확하게 표시해야합니다.
4. 원본 증빙을 용이하게 하기 위해서, 서명은 증빙서 앞면에 있으며, 오른쪽 위에 서명해야 합니다. 인증서 뒷면에 서명하는 경우 왼쪽 위 모서리에 서명해야 합니다.
5. 여러 장의 증빙서가 필요한 경우 매니저, 증인, 부서장이 각각 서명해야 하며, 복사지를 사용하여 동시에 서명할 수 없습니다.
6. 지정한 순서대로 서명합니다
(1) 관리자 서명
(2) 증인 서명 (서명자)
(3) 부서장 서명
(4) 사무국 장의 서명
(5) 재무 부서 관리자 서명
(6) 총지배인이 서명하다
7. 사원은 증빙서에 포함된 항목과 금액에 완전히 동의하고 성실하게 신고하거나 자세히 심사할 책임을 이행한다는 증빙서에 서명한다.
제 3 장 내부 통제 및 일반 절차
제 8 조? 비용 지출 과정에서 원칙적으로 두 명 이상이 동시에 참여하거나 집행하고 관련 책임을 서로 감독하고 분담해야 한다.
제 9 조? 비용 환급에 대한 통제 원칙: 프로그램 관리, 등급 책임, 다단계 통제. 각 부서 관리자는 해당 부서의 인건비 환급의 중요성과 합리성에 대한 1 차 검토를 담당합니다. 사무실 주임은 환급서 기획에 대해 2 차 심사를 실시하고, 재무부 관리자는 환급서의 합법성에 대해 3 차 심사를 실시한다. 마지막으로 사장의 심사 비준을 받다.
제 10 조? 원칙적으로 회사의 모든 환급 서류는 반드시 합법적인 증빙을 받아야 한다. 합법성의 인정은 국가 재세 규정을 기준으로 하며, 구체적인 운영은 재정부가 책임지고 실시되며, 조작성을 전제로 한다. 재무 부서는 회사 직원의 상환 요구 사항을 충족하지 않는 문서를 거부할 권리가 있으며, 모든 수준의 확인, 감사 및 승인자는 서명할 수 없습니다. 각급 서명자는 불확실한 상황에서 마음대로 서명할 수 없다.
제 11 조? 문서 정리 요구 사항: 상환자는 상환하기 전에 각종 문서를 미리 정리해야 하며, 먼저 문서의 종류, 시간, 배치, 항목을 분류한 다음 특정 기준에 따라 상환 문서의 뒷면에 명확하고 정확하게 붙여넣고 첨부 문서에 첨부된 문서의 번호를 표시해야 합니다. 문서 수가 복잡하다면 자세한 환급 명세서를 작성하여 첨부해야 한다. 서류가 불분명하고 규범적이지 않은 재무 부서는 상대방에게 시정을 요구할 수 있으며, 시정하지 않는 사람은 거부할 권리가 있다.
제 12 조? 상환 또는 문서 전달에 대한 적시성 요구 사항: 재무 부서는 재무 회계의 적시성 및 일치성 요구 사항에 따라 상환 시간을 파악해야 합니다. 원칙적으로 모든 서류나 비용은 발생 후 반드시 정상적인 절차에 따라 조작해야 한다. 원칙적으로 그 달에 표를 받고 상환할 때, 업무 인원은 제때에 표를 받을 의무가 있다.
제 13 조 당사자가' 비용 자금 인출 승인표' 를 작성할 때' 실사구시, 정확함' 원칙을 따르고 비용 발생 원인, 금액, 시간을 완전히 기입하고 자신의 이름을 서명하고 참석자에게 심사를 제출하고, 참가 인원에게 참고 자료에 서명하도록 요청해야 한다. "비용 자금 인출 승인표" 는 수정을 허용하지 않습니다. 특히 비용 금액은 반드시 비용 금액이 위아래로 일치해야 합니다. 그렇지 않으면 무효입니다.
제 14 조 관리인은 상환 서류의 내용에 따라 원본 문서를 정리하여 붙여 "비용 자금 인출 승인 양식" 을 작성하였다.
구체적인 단계 및 고려 사항:
1. 특별한 이유가 없다면 계산서를 받은 지 3 일 이내에 승인표를 부서 관리자에게 보내 심사해야 합니다.
2. 관리자는 날짜, 상환 부서, 용도, 금액, 합계, 대문자 금액, 상환 등을 포함한 "비용 자금 인출 승인 양식" 을 필요에 따라 작성해야 합니다.
3. 당신이 설명할 것이 있으면 주석란에 기입해 주세요.
제 15 조 당사자는' 비용 자금 인출 승인표' 와 승인된' 자금 사용 신청서' 를 부서 직선 관리자에게 제출하여 승인을 받아야 한다.
구체적인 단계 및 고려 사항:
1. 부서의 직선 관리자는 비용의 진실성과 예산 금액과 실제 금액 간의 차이의 합리성에 주의를 기울여야 합니다.
2. 부서직선지배인이 이의없이 심사한 후,' 비용자본성 지출 승인표' 란에 승인의견과 부서지배인명에 서명한다.
3. 당신이 설명할 것이 있으면 주석란에 기입해 주세요.
4. 직선매니저는 대리인에게 상환을 독촉할 의무가 있다.
제 16 조 부서 관리자는 승인을 위해 사무실 주임에게 신고했다.
구체적인 단계 및 고려 사항:
1. 사무실 주임은 비용이 신고되어야 하는지 확인하고, 신고할 수 없는 부분은 초과 금액과 실제 신고된 금액을 표시해야 한다.
2. 사무실 주임은 이의가 없는 후' 비용자금 인출 승인표' 란에 승인 의견과 사무실 주임명을 서명해야 한다.
제 17 조? 사무실 직원이 재무부 관리자에게 제출하여 심사하고 서명하다.
구체적인 단계 및 고려 사항:
1. 재무 관리자는' 비용 자금 지출 승인 양식' 에 첨부된 최초 송장 및 문서에 대한 합법성 검토 및 비용 금액 계산 검토에 중점을 두어야 합니다.
2. 재무부 관리자는 경영자가 작성한 형식이 규정에 부합하는지, 관련 서류를 준수하는지 꼼꼼히 점검해야 한다.
3. 관리자가 작성하고 계산한 금액이 정확한지 자세히 검토합니다.
4. 검토 관리자 및 직속 관리자의 서명.
5. 상기 요구 사항을 충족하지 못하는 비용 환급 승인표는 관리자 본인에게 반송합니다.
6. 재무부 관리자가 이의 없이 심사한 후,' 비용 자금 인출 승인표' 란에 승인 의견과 재무부 관리자 이름을 서명합니다.
제 18 조? 재무부 사장이 대조한 후 사무실은 상환서를 총지배인에게 보내 최종 심사 서명을 했다.
구체적인 단계 및 고려 사항:
1. 사장은' 비용 자금 인출 승인표' 를 받은 후 먼저 부서 라인 매니저, 사무실 주임, 재무부 관리자의 서명이 있는지 주의를 기울여야 하며,' 비용 자금 인출 승인표' 의 형식 요건을 검토하여 상환 승인 절차와 관련자의 서명이 완비되어 있는지, 글씨가 사실인지 확인해야 한다.
2. 직선매니저, 사무주임, 재무부서장의 서명이 있으면 내용을 검토하십시오.
3.? 사장은 이의가 없는 후 비준 의견에 서명하고' 비용자금 인출 승인표' 란에 서명했다.
제 19 조 당사자는 이미 전체 심사를 통과한' 비용자금 인출 승인표' 와' 대출승인표' 를 받은 후 3 일 이내에 재무부 출납처에 가서 자금을 수령해야 하고, 출납원은' 비용자금 지출 승인표' 를 심사하고, 상환서가 수정되었는지, 비용 계산이 정확한지, 첨부된 송장이 모두 합법이고, 비준되었는지에 초점을 맞추어야 한다. 계산원이 심사가 틀림이 없어야 지불할 수 있다.
제 20 조? 비용 상환에 관한 기타 규정: 회사 비용 상환은 진실되고 합법적이어야 하며, 백지나 기타 불법 증빙의 사용은 엄격히 금지됩니다. 어떤 특수한 상황에서는 대용권을 사용해야 하고, 사업부 차관과 재무부 관리자의 승인을 받아야 하며, 재무 운영은 안전하고 합법적이어야 한다. 또한 상품권은 시간이 합리적이고, 총괄이 명확하고, 금액이 결정되며, 진위가 섞여서는 안 되며, 회사에 재정적 위험을 초래해야 한다.
제 21 조? 비용 상환을 위한 일반 운영 절차
비용 상환 프로세스: 비용 청구 (비용 자금 지출 승인 양식 작성)-상환 부서장 확인 서명-사무실 주임 검토 (신청 제출 여부 확인)-재무부 관리자 검토 (문서, 자료 등 요구 사항)-회사 사장 (또는 승인자) 승인. 위 절차는 회사의 각종 비용 상환을 위한 정해진 절차이며, 앞으로 모든 사항에 대한 상환은 위의 절차를 따라야 합니다. 그렇지 않으면 재무부는 지불을 거부할 권리가 있습니다.
제 4 장 대출 관리 및 대출 절차 규정
제 22 조? 대출 관리 규정
1. 출장 대출: 출장객은 승인된 출장 신청서에 따라 승인된 금액에 따라 돈을 빌릴 수 있습니다.
2. 기타 임시차관 (예: 업무비, 유동자금 등) 은 대출자가 제때에 상환해야 한다. 유동자금을 제외한 다른 대출은 원칙적으로 다른 달에서 차입하는 것을 허용하지 않는다.
3. 대출 금액이 5,000 위안을 초과하는 경우 하루 전에 재무부에 예약을 통지합니다.
대출 상각 규정:
(1) 대출 반제는 대출 신청서를 기준으로 사실대로 상환됩니다. 신청서의 범위를 벗어나면 반드시 주관 지도자의 승인을 받아야 한다. 그렇지 않으면 재무부는 반제를 거부할 권리가 있다.
(2) 원칙적으로 차용인은 영업일 5 일 이내에 취소 수속을 밟아야 한다.
5. 원칙적으로 대출금을 상환하지 못한 대출자는 다시 돈을 빌릴 수 없다. 대출자가 기한이 지나도 갚지 않는 것은 개인 대출로 전환하여 임금에서 공제한다.
제 23 조? 대출 절차
1. 차용인은 대출 사유, 대출 금액 (문자와 숫자가 정확히 일치해야 하며, 변경해서는 안 됨), 수표 또는 현금을 명시하는 규정에 따라 대출서를 작성해야 합니다.
2. 승인 프로세스: 주관 부서 관리자 감사 서명 → 재무부 관리자 감사 → 총괄 관리자 승인.
3. 재무지불: 대출은 승인 후 대출증으로 재무부에 가서 수금 수속을 한다.
제 5 장 일일 비용 상환 규정 및 절차
제 24 조? 일일 비용에는 주로 출장비, 전화비, 교통비, 사무비, 저가 소모품 및 예비 부품, 업무 접대비, 교육비, 정보비 등이 포함됩니다. 한 예산 기간 동안 각 비용의 누적 지출은 원칙적으로 예산을 초과해서는 안 된다.
제 25 조? 비용 환급에 관한 일반 규정
1. 청구인은 해당 적법한 어음 (관련 규정은 송장 관리 제도 참조) 을 받아야 하며, 송장 뒷면에는 관리자와 증인 (서명자) 이 서명해야 합니다.
2. 상환 전표를 작성할 때 주의해야 한다. 비용의 성격에 따라 해당 서류를 작성한다. 문서 요구 사항에 따라 각 항목의 내용을 엄격히 쓰고 첨부 파일 수를 명시합니다. 문자와 숫자 금액은 정확히 일치해야 합니다 (수정은 허용되지 않음). 비용의 내용이나 원인을 간략하게 기술하다.
3. 규정 된 승인 절차에 따라 승인합니다.
4. 5,000 원이 넘는 환급은 하루 전에 재무 부서에 미리 통지해 준비해야 합니다.