다음은 관련 참고서입니다. 당신에게 도움이 되기를 바랍니다! 상해의약그룹 주식유한공사 내부감사제도 제 1 장 총칙 제 1 조는 상해의약그룹 주식유한회사 ("회사") 내부감사업무를 규범화하고 건전한 내부감사제도를 건립하며, "중화인민공화국 회사법", "감사서 내부감사에 관한 규정", "중화인민공화국기본감사기준", "상해시 국유기업 내부감사관리" 에 의거한다. 제 2 조 본 제도는 주체 시스템 회사, 회사가 직접 또는 간접적으로 통제하는 전액 출자 또는 지주자회사 등 법인 단위 (이하 회사 단위) 의 내부 감사에 적용된다. 제 3 조 본 제도는 내부 감사기관과 인원이 일정한 절차와 방법을 운용하여 회사와 그 단위 경제활동의 진실성, 합법성, 효익성을 점검하고 평가하고, 내부 통제와 통치절차에 대한 감독, 검사, 평가를 실시하고, 시정의견을 제기하고, 개선을 촉구하고, 회사가 지속적으로 경영 효율을 높이고, 경영관리를 개선하고, 자산보증가치를 실현하고, 소유자의 합법적 권익을 보호하고, 자율과 자아를 실시하는 것을 돕는다 제 4 조 회사 단위는 본 제도의 규정이나 본 제도를 참고하여 본 기관의 내부 감사 제도를 제정해야 한다. 제 5 조는 기준 (1)' 중화인민공화국 회계법' 을 인용한다. (2) "중화 인민 공화국 감사법"; (3) "중화 인민 공화국 회사법"; (4) 중화 인민 공화국 국가 감사의 기본 지침; (5) 내부 감사에 관한 감사국 규정; (6) 내부 감사의 기본 지침; (7) 내부 감사인의 직업 윤리 강령; (8) 내부 감사의 구체적인 기준; (9) "상하이 기업 내부 감사 시스템 규정"; (10) 기업 회계 기준 (11) "기업 내부 통제의 기본 규범" 및 관련 적용 지침 (12) 기타 관련 법률 및 규정. 제 2 장 내부 감사기구와 인원 제 6 조 회사는 독립 감사부 (이하 감사부) 를 설립하고, 회사 이사회 (감사위원회) 의 지도하에 국가 및 지방정부 및 해외 지역 및 국가의 법률, 규정 및 회사 규제에 따라 독립적으로 업무를 수행하고 내부 감독권을 행사한다. 제 7 조 감사부는 감사감독을 규범화하여 회사가 내부 통제를 강화하고, 회사의 각 부서가 재무관리와 내부 통제를 강화하도록 지도하고, 회사 각 부서와 함께 기업관리 경험을 총결하고, 경영관리 개선을 위한 의견과 건의를 제시하며, 관리를 최적화하고, 회사의 경제효과 서비스를 향상시키기 위해 한다. 제 8 조 감사부는 내부 감사 업무 방면에서 회사가 내부 감사 부서나 내부 감사 기관을 설립하도록 돕고, 점차 회사와 회사 내부 감사 중국망을 형성하고, 내부 감사 자원을 공유하고, 내부 감사 효율을 높여야 한다. 회사 내부 감사기관 및 감사팀의 건설, 관리 및 평가 관리 방법은 회사 감사부에서 제정하여 회사 이사회 (감사위원회) 의 승인을 받아 실시합니다. 제 9 조 회사 단위는 기업의 실제 상황에 따라 전문 내부 감사인 ("내부 감사인") 을 갖춘 독립 내부 감사부 ("내부 감사기관") 를 설립해야 합니다. 또는 기업 경영진이 내부 관리를 강화하고 경제적 목표를 달성할 수 있도록 전담 또는 시간제 내부 감사인을 갖춘 내부 감사 기관을 설립합니다. 내부 감사 기관은 재무 부서와 공동으로 설립해서는 안 되며, 비재무 부서와 공동으로 설립해서는 안 되며, 내부 감사 업무 책임자와 내부 감사 업무 책임을 맡고 있는 사람을 명확히 하여 내부 감사 업무의 독립성을 확보해야 합니다. 제 10 조 내부 감사 기관은 합리적이고 안정적인 인력 구조를 유지하고 감사 임무의 요구를 충족시켜야 하며, 조건을 갖춘 기업은 감사, 경제, 관리, 재무, 법률 등의 전문가를 배치할 수 있어야 한다. 제 11 조 내부 감사인은 법에 따라 의무를 이행하며 법률과 기업 규제의 보호를 받는다. 어떤 부서나 개인도 내부 감사인의 직무 수행을 거부하거나 방해해서는 안 되며, 보복에 타격을 주어서는 안 된다. 제 12 조 내부 감사인의 자질: 내부 감사인은' 내부 감사인의 기본 규범' 이 요구하는 자질을 갖추어야 하며, 정확한 지도 사상, 과도한 전문능력, 엄밀한 업무 작풍, 고도의 책임감을 갖추고 있어야 한다. 제 13 조 내부 감사인은 내부 감사인의 직업윤리 규범을 준수하고, 직무, 객관적 정의, 청렴성, 겸손, 신중함, 비밀을 지켜야 한다. 제 14 조 내부 감사인은 상대적으로 독립적인 지위를 유지해야 하며 감사되는 기업 및 대상과 직접적인 경제적 이익 관계를 가져서는 안 된다. 내부 감사인은 감사된 기업이나 감사 사항과 이해관계가 있으므로 피해야 한다. 제 15 조 감사업무를 맡고 있는 내부 감사인은 (1) 관련 법규와 정책에 익숙해야 한다. (2) 감사 및 관련 전문 지식을 습득하십시오. (3) 일정한 감사나 기타 관련 전문 경험을 가지고 있다. (4) 내부 감사 절차, 방법 및 전문 지식을 올바르게 활용할 수 있는 등 높은 감사 기술을 갖추고 있습니다. 조사, 종합 분석, 전문적인 판단 및 서면 표현력. (5) 감사부는 내부 감사인의 후속 교육과 훈련을 중시하고, 지식을 지속적으로 업데이트하고, 토론과 경험 교류를 전개하며, 전문수준과 업무능력을 높여야 한다. 제 3 장 내부 감사기관 및 인원의 직책 제 16 조 내부 감사기관 및 인원의 책임: (1) 내부 감사제도를 제정하여 이사회의 비준을 거쳐 시행한다. (2) 연간 내부 감사 작업 계획 (인적 자원, 예산 등 포함) 을 개발합니다. ) 의장의 승인을 받아 시행한다. (3) 회사의 주요 업무 부서 책임자와 회사 단위 책임자의 임기 및 이임 경제 책임 감사를 조직한다. (4) 기업의 내부 통제 제도에 대한 감독과 평가를 조직하다. 기업의 일상적인 내부 통제 제도의 수립 및 시행에 대한 일상적인 평가를 포함합니다. 기업의 발전 전략, 조직 구조, 업무 활동, 업무 프로세스 및 주요 직무 직원에 대한 중대한 조정이나 변경이 발생할 경우 내부 통제의 한 가지 또는 여러 측면에 대한 목표 감독 검사를 실시합니다. 내부 통제의 핵심 통제 지점과 약한 부분을 찾아내 기업 내부 통제 제도를 수립하고 보완하기 위한 건의와 조치를 제시한다. (윌리엄 셰익스피어, 내부 통제, 내부 통제, 내부 통제, 내부 통제, 내부 통제, 내부 통제) (5) 기업 인프라 프로젝트와 주요 기술 개조, 정비 등의 프로젝트에 대한 예산, 결산 및 준공 납품을 조직하고 감독한다. (6) 조직은 기업 개편, 지분 양도, 대외투자, 합병 파산, 중대 계약, 자산 손상 충당금 재무 상각 등 중요한 경제활동을 감사감독한다. , 그리고 작업 절차가 합법적으로 준수되도록 보장합니다. (7) 기업 경제 보증, 자금 대출, 위탁 재테크, 주식, 선물, 외환 및 금융 파생품 등 벤처 투자 업무에 대한 감사와 감독을 조직하여 업무 위험을 방지한다. (8) 기업과 그 자회사의 재무수지, 재무예산, 재무결산, 자산품질, 경영실적 및 기타 관련 경제활동에 대한 감사감독을 조직하고 평가한다. (9) 해외 및 외국인 투자 기업에 대한 정기 감사를 조직하고 해외 및 외국인 투자 기업에 대한 감사 감독을 강화한다. (10) 주요 업무 이상 상황에 대한 특별 감사를 조직한다. (11) 감사 후속 관리를 조직하여 감사 결과의 적용 수준을 높이다. 감사에서 발견 된 문제를 추적하고 정류를 촉구합니다. 책임을 묻는 것은 제때에 이사회에 보고하고 감사 상황을 기검 감찰부에 넘겨 처리해야 한다. (12) 이사회나 회사의 주요 책임자가 제출한 기타 사항을 완성하다. (13) 연례 감사 계획의 집행을 회장과 이사회 (감사위원회) 에 보고한다. 제 17 조 내부 감사기관 및 인원의 직권: (1) 내부 감사기관은 회사 내부 통제 과정과 위험 통제에 대해 알 권리, 감독권 및 건의권을 누리고 있다. (2) 내부 감사 업무의 필요에 따라 관련 기관에 계획, 회계명세서, 예산, 결산 및 관련 서류를 제때에 제출하도록 요구할 권리가 있다. (3) 중요한 업무회의와 업무, 재무에 관한 의사결정 회의에 참석하여 의사결정 업무에 대한 의견과 건의를 제출한다. 기업 관련 업무 부서의 연구, 개발 및 개정 기업 관련 규칙과 규정을 연구하고 시행을 감독합니다. (4) 감사기관의 증명서, 보고서, 예산, 결산을 점검하고, 현장 조사와 관련된 자금과 자산의 사용 관리를 점검하고, 계약, 계약, 이사회 결의 등의 서류와 회의록을 검토하고, 공인회계사가 감사한 연간 회계 보고서, 컴퓨터 소프트웨어, 전자 데이터 및 기타 관련 자료를 검토한다. (5) 감사와 관련된 관련 사항 및 개인을 조사하여 관련 문서, 자료 및 기타 증빙 자료를 얻습니다. (6) 감사에서 발견된 위험이나 중대한 통제 약점에 대해 이사회와 행장에게 적시에 보고하고 지속적인 모니터링을 실시할 권리가 있다. (7) 발생 중인 심각한 위법 행위와 심각한 손실 낭비에 대해 임시 제지결정을 내리고 이사회와 행장에게 제때 보고한다. (8) 이전, 은닉, 변조 또는 파괴될 수 있는 회계 증명서, 회계 장부, 보고서 및 경제 활동과 관련된 자료는 이사회나 행장의 허가를 받아 일시적으로 보관할 수 있다. (9) 감사업무를 방해하거나 방해하거나, 허위 자료를 제공하거나, 관련 자료를 제공하기를 거부하는 경우, 권한있는 단위 지도자의 비준을 거쳐 필요한 임시 조치를 취할 수 있으며, 관련 인원의 책임을 추궁하는 건의를 제기할 수 있다. (10) 관리 개선, 효율성 향상을 위한 건의를 하고 재경법규 위반 행위를 시정하고 처리할 권리가 있다. (11) 이사회와 행장은 관리 권한 범위 내에서 내부 감사기관에 필요한 처리나 처벌권을 부여할 수 있다. (12) 관련자에게 질문할 권리가 있다. (13) 외부 중개 기관의 업무 관리를 조직하거나 참여할 권리가 있다. (14) 기업 임원의 동의를 얻어 감사 부서는 프로젝트 구현 과정에서 기업의 절차에 따라 외부 중개 기관이나 인력을 채용하고 업무 품질을 감독할 수 있습니다. (15) 일정 범위 내에서 * * * 감사 과정에서 발견된 중대한 문제를 신고할 권리가 있다. 제 4 장 감사 범위 및 감사 내용 제 18 조 감사 범위: 회사, 회사 단위, 협력 프로젝트. 제 19 조 감사 내용 (필요에 따라 다른 내용 선택) (1) 자산, 부채, 소유주 지분 변동 및 손익 진실성에 대한 정보 (2) 재정 수지 예산의 집행 및 결산; (3) 투자 결정, 경영 결정 및 이익; (4) 경영 관리 활동이 합리적이고 효과적이다. (5) 주요 투자 프로젝트의 예산 및 최종 회계; (6) 다양한 내부 통제 시스템의 수립 및 시행; (7) 관리자의 임기 (이직) 경제적 책임; (8) 국가 및 지방법, 규정 및 회사 규제를 집행한다. (IX) 감사가 필요한 기타 사항. 제 20 조 구체적인 감사업무관리제도감사부는 본 제도에 따라 다음과 같은 구체적인 감사제도나 감사절차 규정을 제정하고 회사 이사회 (감사위원회) 또는 총재 사무회의 승인 후 실시한다. (a) 운영 성과 감사 시스템; (2) 퇴임 감사 시스템; (3) 주요 투자 프로젝트 감사 시스템; (4) 내부 통제 감사 시스템; (5) 특별 감사 시스템. 제 5 장 감사 절차 제 1 절 계획 단계 제 21 조 초 감사부는 국가 관련 규정 및 이사회 (감사위원회) 의 요구에 따라 회사의 연간 업무 계획, 회사 및 소유 단위의 관리 요구 사항, 조직 위험 및 감사 자원을 결합하여 회사 각 부서, 각 단위 사장 및 계열사 회장과 충분히 소통한 후 그해 내부 감사 계획을 세우고 회사 회장 또는 이사회 (감사위원회) 에 보고한다 제 22 조 단일 감사 계획이 있는 내부 감사 기관은 연간 감사 계획에 따라 감사 프로젝트와 진도를 결정하고, 감사 대상 단위나 부서의 기본 상황을 충분히 이해하는 기초 위에서 프로젝트 감사 계획과 감사 방안을 마련하여 감사 준비를 해야 한다. 내부 감사기관 책임자가 승인 후 실시한다. 구체적인 단계는 다음과 같습니다. (1) 감사 프로젝트를 실시하기 전에 회사 회장이나 사장 또는 감사된 기업 법정 대리인의 승인을 받아야 합니다. 이 가운데 주요 회사 지도 간부는 이임 감사, 경영 실적 감사, 중요한 특별 감사, 내부 통제 제도 감사는 회사 회장이 허가한다. (2) 감사 위임을 받은 후, 감사 문제의 기본 상황 및 관련 정보에 대한 조사를 조직한다. (3) 감사 계획과 절차를 편성하고 감사의 범위, 중점, 방법 및 절차를 결정하고, 권한 있는 사람과 주관 책임자에게 승인을 요청합니다. (4) 검토 대기 통지를 보냅니다. 감사를 실시하기 전에 3 일 (영업일 기준) 전에 감사업체에 서면으로 통지하여 감사에 협조해야 할 근무 조건을 제시하고 관련 자료를 제공하였다. 감사를 실시할 때 특수 감사 서비스를 제공할 수 있다. (5) 감사기관 또는 부서에서 감사 통지를 받은 후, 감사를 받는 각항 준비 작업을 잘 해야 한다. 내부 감사인에게 필요한 근무 조건을 제공하고 감사에 필요한 정보를 제공하는 것을 포함한다. 제 2 절 감사 실시 단계 제 23 조 준수 테스트 및 실질적 테스트 (자료 조회, 감사 검증, 증거 획득 및 감사 작업 원고 준비 포함). 제 24 조는 회계 증명서, 회계 장부, 보고서를 검토하여 감사 사항과 관련된 서류와 자료, 조사 등을 검토하여 감사를 실시한다. 필요한 지원 자료를 얻을 수 있습니다. 제 25 조는 감사에서 발견된 문제에 대하여 수시로 관련 부서와 인원에게 의견과 건의를 제기한다. 중대한 문제가 발견되면 기업 주관 지도자와 허가자에게 구두로 보고하거나 감사 과정에서 중기 감사 보고서를 제출해야 합니다. 제 26 조 감사현장 업무가 끝난 후 발견된 중대한 문제를 감사기업 경영진과 관련 부서장에게 통보하고 경영진의 관련 의견을 작업 초안을 작성하였다. 제 3 절 감사 완료 단계 제 27 조 감사가 완료된 후 내부 감사인은 감사 업무 원고를 수집하고 정리하여 감사 증거에 따라 감사 결론과 건의를 형성하고 감사 보고서를 제출하여 의견을 구해야 합니다. 감사된 기업, 개인 및 회사 관련 부서의 의견을 구하다. 제 28 조 감사기관이나 부서가 감사 보고서에 대한 의견원고에 이의를 제기하는 경우, 의견서를 받은 날로부터 10 일 (영업일 기준) 이내에 감사부에 서면 의견을 제출해야 한다. 기한이 지나도 서면 의견을 제출하지 않은 사람은 이의가 없는 것으로 간주되며 내부 감사인은 반드시 명시해야 한다. 제 29 조 감사부는 감사대상 기업의 의견을 받고 정식 내부 감사 보고서를 형성하며 감사대상 기업의 의견과 함께 허가자 및 주관 지도부에 제출하여 검토한 후 회사 회장이나 총재에게 서명을 제출하고 보고서 내용을 해석할 책임이 있다. 제 30 조 감사 프로젝트에서 발견된 중대한 문제는 감사 부서에서 회사 회장이나 회장에게 직접 제출할 수 있습니다. 제 31 조 서명된 감사 보고서, 감사 의견서 또는 감사 결정은 감사된 기업의 이사회, 주요 경영진 및 관련 부서에 복사되어야 합니다. 제 32 조 회사 관련 부서와 회사 단위는 감사 보고서의 건의에 따라 상응하는 처리 의견을 제시할 수 있으며, 감사된 기업 헌장에 규정된 승인 절차에 따라 승인 후 실시할 수 있다. 제 33 조 감사기관 또는 부서는 감사 건의와 비준된 처리 의견에 따라 시정을 실시하고, 처리 의견 이행 및 감사 건의 채택 상황을 서면으로 감사 허가자 및 감사 부서에 보고해야 한다. (윌리엄 셰익스피어, 감사, 감사, 감사, 감사, 감사, 감사, 감사) 제 34 조 감사 기관이나 부서가 감사 보고서에 이의를 제기하는 경우 감사 프로젝트 책임자와 관련자는 연구 검증을 진행해야 한다. 조정할 수 없는 경우 감사 보고서를 감사 대상 단위 또는 부서의 의견과 함께 이사회 (감사위원회) 에 제출하여 조정해야 합니다. 제 4 절 추적사항 제 35 조 내부 감사기관은 회사 회장, 사장, 분관 지도자, 각 회사, 각 부서의 법정 대리인의 요구에 따라 정기적으로 감사 및 감사 재방문을 조직하고 감사된 기업의 정류 상황을 점검하고 감사 효과를 총결하며, 각 회사, 각 부서는 기업 정류 상황에 대한 일상적인 추적 감독을 책임져야 한다. 감사 대상 기관이나 부서가 시정 조치를 취하지 못한 경우 이사회 (감사위원회) 에 보고해야 합니다. 제 6 장 내부 감사 관리 제 36 조 감사부는 규범적인 감사 업무 절차를 제정하고 표준에 따라 운영해야 한다. 감사 환경이 변경되면 그에 따라 업무 규범을 조정합니다. 제 37 조 내부 감사 기관은 감사 업무의 구체적인 상황에 따라 감사 품질 관리 메커니즘을 확립하여 감사 품질 관리를 강화해야 한다. 제 38 조 감사 프로젝트가 완료되면 내부 감사인은 감사에서 형성된 작업 원고 등의 자료를 제때에 정리하고 관련 법규의 요구에 따라 보관, 관리 및 활용해야 한다. 제 39 조 감사부는 내부 감사인의 후속 교육과 훈련을 중시하고 내부 감사의 효율성과 품질을 지속적으로 높여야 한다. 경제 정보 및 감사 정보를 중시하고 홍보 업무를 강화하다. 제 40 조 기업은 감사 업무에서 뛰어난 성적을 낸 내부 감사인에게 표창과 장려를 해야 한다. 제 7 장 규정 위반 책임 제 41 조 다음 행위 중 하나인 기업과 개인에 대해 감사서는 상황의 경중을 근거로 관련 기업에 행정과 경제처벌을 건의할 것이다. (a) 관련 문서, 증명서, 계정, 자료 및 증빙 자료의 제공을 거부하거나 지연시킵니다. (2) 내부 감사인이 직권을 행사하는 것을 방해하고 감독 검사를 파괴하는 것을 거부한다. (c) 거짓 정보를 제공하고 진실을 숨 깁니다. (4) 감사 결정의 집행을 거부한다. (5) 내부 감사인 또는 신고자에 대한 보복 단속. (6) 상술한 행위 줄거리는 범죄를 심각하게 구성하며 사법기관에 넘겨 법에 따라 처리한다. 제 42 조 내부 감사인은 다음과 같은 행위 중 하나를 가지고 있으며, 회사는 줄거리에 따라 경중을 보고 행정처분을 한다. (a) 비밀을 누설하고 권력으로 사리사욕을 도모하는 사람. (b) 사기 또는 편애 사기. (3) 직무를 소홀히 하여 국가나 기관에 중대한 손실을 초래한 것이다. (4) 상술한 행위 줄거리는 범죄를 심각하게 구성하며 사법기관에 넘겨 법에 따라 처리한다. 제 8 장 부칙 제 43 조 본 제도는 회사 감사부와 회사 관련 기능부에서 제정해 회사 이사회 (감사위원회) 의 비준을 거쳐 시행한다. 제 44 조이 제도는 감사부가 해석한다. 감사부는 회사 경영 관리의 실제 상황에 따라 제때에 수정하고 보완하며 이사회 (감사위원회) 에 보고하여 비준했다.