1 채권 담보 금융
1. 미수금 담보 융자 개념 및 관련 법률 규정
2007 년 6 월 5438+ 10 월 1,' 물권법' 이 정식으로 시행되었는데, 이 법 제 223 조는 처음으로' 채무자 또는 제 3 자가 처분할 수 있는 미수금은 담보할 수 있다' 고 확인했다. 한편 중앙은행이 제정한' 미수금담보등록방법' 은 2007 년 6 월 65438+ 10 월 1 일에 발효되었다. 중국 인민은행 채권 담보등록 공시 시스템도 이미 운영에 들어갔다.
"미수금 담보 등록 방법" 에 따르면, 담보할 수 있는 "미수금" 에는 회계상의 외상 매출금뿐만 아니라 채권자가 어떤 상품, 서비스 또는 편의를 제공하기 위해 지불해야 할 권리도 포함됩니다. 기존 및 미래 통화 채권과 그 수익도 포함됩니다. 어음이나 기타 유가 증권으로 인한 지급 청구권은 포함되지 않습니다. 위의 규정에서 알 수 있듯이 외상 매출금은 다음과 같은 특징을 가지고 있습니다.
1. AR (미수금) 은 지급에 대한 채권이며, 채권의 표지물은 증권화되지 않은 통화로 지급되는 부채로 제한됩니다.
2. 외상 매출금은 기존 통화채권일 수도 있고, 미래의 통화채권과 그 수익일 수도 있다.
3. 외상 매출금 담보 융자는 한 채권으로 다른 채권의 실현을 담보하는 것이다.
둘. 인수 분해 사업 및 관련 법률 조항의 개념
물권법' 과' 외상 매출금 담보등록법' 이 시행되기 전에 기업이 자신의 외상 매출금을 이용하는 주요 융자 채널은 은행 보증이다. "인수" 는 외상 매출금 채권자 (무역관계의 판매자) 와 인수 협상을 통해 설립된 서비스 관계로, 수출입 무역에 광범위하게 적용된다.
예를 들어, 기업 A 는 전자 부품을 생산하는 국내 중소기업으로, 자신의 규모와 자질이 좋은 신용등급이나 은행 신용대출을 받기가 어려울 수 있지만, 외국의 한 대형 유명 전자제품 기업 B 의 공급업체이며, 기업 A 는 기업 B 와 체결한 판매 계약에 따라 이 대형 외국 기업 주은행의 국내 도점에 인수 업무를 신청할 수 있다. 인수 계약을 통해 기업 A 는 인수 채권을 인수 인수 (은행) 에 양도하여 받을 수 있다
1. 판매 원장 관리: 은행은 A 기업의 요구에 따라 정기적으로 외상 매출금 독촉, 연체금, 노화 분석 등을 제공합니다. , 그리고 판매 관리를 돕기 위해 다양한 보고서를 보냅니다.
2. 외상 매출금 독촉: 국제무역에서 대부분의 인수 회사는 다국적 은행입니다. 그들은 해외 네트워크와 인원의 장점을 이용하여 외상 매출금 기한이 지난 시간에 따라 전문 독촉 조치를 취하여 외상 매출금의 안전한 회수를 돕는다.
3. 신용 위험 통제 및 부실 채권 보증: 은행은 A 기업의 수요에 따라 B 기업에 대한 신용 한도를 승인하고 A 기업이 신용 한도 내에서 납품한 외상 매출금에 대해 100% 의 부실 보증을 제공할 수 있습니다. 기업 A 자체는 은행이 선호하는' 양질의 신용고객' 은 아니지만 무역중인 구매자, 즉 외국 대기업은 은행과 장기적이고 안정적인 협력 관계를 맺고 있으며, 일반적으로 신용평가와 한도가 높다.
3. 외상 매출금 담보 융자 및 인수 업무 비교 분석
외상 매출금 담보 융자와 인수 업무를 비교해 볼 때, 우리는 다음과 같은 차이점을 요약할 수 있다.
첫째, 법적 성격이 다릅니다. 인수 분해는 외상 매출금 양도에 중점을 두고 있으며, 본질적으로 채권의' 매매' 이며, 융자 기능은 있지만 보증은 없다. 외상 매출금 담보는 일종의 채권 보증이다.
둘째, 운영 메커니즘이 다르다. 매수식 인수 인수 업무에서 인수 회사가 제 3 채무자로부터 계좌를 회수할 수 있는지, 얼마나 회수할 수 있는지, 매매 관계의 원채권자와는 무관하다. 외상 매출금 담보 융자에서 대출자 주 채무가 위약되지 않는 한 대출자와 질권자는 직접 질권을 행사할 수 없다.
마지막으로 기능이 다릅니다. 인수 분해 사업은 자금 조달 기능 외에도 인수 분해 회사의 네트워크 이점 (일반적으로 국제 무역에서 다국적 은행과 국내 무역에서 많은 네트워크를 보유한 전국 상업 은행) 을 활용하여 미수금의 통합 현금 관리 서비스를 얻는 것이 더 중요합니다. 외상 매출금 담보는 단지 융자 보증 수단일 뿐, 기본적으로 다른 기능은 없다.
4. 미수금 서약 자금 조달의 위험 분석 및 예방 조치
우리 회사가 외상 매출금 담보 융자를 제공한다면, 대출 관계에서 대출자와 외상 담보의 질권자가 될 것이다. 다음은 대출자와 질권자의 관점에서 신용 위험과 법적 위험을 방지하는 방법을 분석합니다.
이러한 사업의 주요 신용 위험 지점은 다음과 같습니다.
우선, 외상 매출금의 진실성과 유효성은 담보의 전제이자 주요 위험점 중 하나이다. 외상 매출금을 발생시킨 매매 계약 관계에서 판매자는 반드시 계약을 완전히 이행해야 하며, 매매 쌍방은 기본 거래에서 분쟁이 없다. 이런 식으로 판매자가 구매자의 채권에 대해 효력을 발휘할 수 있고, 질권자가 담보에 근거하여 얻은 채권보증도 성립될 수 있다. 그렇지 않으면 담보의 표지물이 무효가 된다. 이러한 위험의 발생을 줄이기 위해 대출자는 판매자의 준수 능력과 쌍방의 협력 역사에 대해 심도 있는 조사를 해야 하며, 계약 조항도 보아야 하며, 판매자에게 명백히 불리한 계약 관계에 대해서는 외상 매출금 융자 서비스를 신중하게 제공해야 한다.
둘째, 외상 매출금 담보 융자에서 융자 채권의 실현 여부는 결국 제 3 채무자의 상환 능력에 달려 있기 때문에 보증 역할이 제한되어 있으며, 어떤 의미에서 신용대출에 해당한다. 따라서, 자신의 위험을 줄이기 위해, 신뢰할 수 있고 우수한 미수금 채권을 담보로 선택하고, 제 3 채무자를 전력, 통신 또는 기타 신용상태가 우수한 기업으로 선택해야 한다. 또한 신용 상태 모니터링 및 계좌 이체를 용이하게 하기 위해 위탁은행에 미수금 담보 전용 계좌를 설치해야 합니다.
마지막으로 우리 회사는 융자 업무를 처리한 후 제 3 채무자의 신용 한도 사용 (잔액 상태) 및 신용 상태의 변화를 면밀히 주시하여 승인된 신용 한도를 초과하지 않도록 해야 합니다.
그러한 사업의 주요 법적 위험은 다음과 같습니다.
첫 번째는 등록 서약-물권법 제 228 조 규정: "외상 매출금 담보, 당사자는 서면 계약을 체결해야 한다. 공모기관이 담보등록을 할 때 담보가 성립된다. " 따라서 외상 매출금 담보는 공시해야 한다. 그렇지 않으면 담보권이 성립될 수 없다. 그러나 실제로는 외상 매출금 담보등록 공시제도가 배타성이 없다는 점에 유의해야 한다. 즉, 같은 외상 매출금은 서로 다른 채권자 (출질인) 가 등록공시제도에서 동시에 여러 차례 등록할 수 있다는 것이다. 만약 외상 매출금이 다른 은행, 보증회사, 신탁회사 등 금융기관에 담보되어 있고 모두 담보등록을 처리했다면, 담보등록 공시 시스템은 외상 매출금이 매번 담보등록 시기를 결정할 수 있다. 먼저 등록된 담보가 후등기의 담보보다 우선하도록 할 수 있다. 따라서, 중복 담보로 인한 위험을 방지하기 위해서 우리 회사는 담보융자를 처리하기 전에 먼저 담보등록 공시 시스템을 통해 담보할 외상 매출금이 등록되었는지 확인해야 합니다.
다음은 외상 매출금 담보와 인수 우선권이다. 이 문제는 두 가지 상황으로 나눌 수 있다. 하나는 담보채권이 인수 또는 양도로 분류되는 경우, 즉' 선매' 이다. 다른 하나는 이미 보증되거나 양도된 외상 매출금을 담보하는 것, 즉' 먼저 사후 판매' 이다. 대출자와 질권자에게는 이 두 가지 상황의 법적 효과와 결과가 다르기 때문에 예방 조치도 다르다.
1.' 전당 후 매각'-'물권법' 제 228 조 제 2 항에 따르면' 미수금 서약 후 양도할 수 없다. 단, 출질인과 질권자가 협의한 경우는 제외된다. " 차용인은 담보된 외상 매출금을 인수 업무로 분류하는데, 이미 담보등록을 한 한 경우, 질권자는 외상 매출금에 우선권을 갖는다. 그러나 실제 운영에서 이 상황은 최소한 차용인의 자금 부족 상황을 반영한 것으로, 담보가 여전히 유효하더라도 그 상환능력도 우려된다. 이런 상황을 피하기 위해서, 이미 담보한 외상 매출금은 따로 양도할 수 없다는 것을 계약서에 약속할 수 있다. 또한 협상을 거쳐 양도에 동의한 사람은 질인 (즉, 외상 담보융자 중 대출자) 이 채무를 미리 청산하거나 외상 매출금 양도소득을 우리 회사에 예치할 것을 요구해야 한다.
2.' 선매후코드'-'물권법' 관련 규정에 따르면 담보의 전제는 그 권리에 대한 처분권이 있다는 것이다. 만약 인수 (은행) 의 동의 없이 이미 인수 또는 양도된 미수금을 담보한다면, 실제로 대출자는 인수 () 의 권리를 처분하고 있으며, 담보행위는 처분할 권리가 없다. 이것은 담보보증의 무효로 이어져 질권자의 권리 실현에 실질적인 손해를 입힐 것이다. 따라서 실제로 차용인이 담보한 외상 매출금에 인수 또는 기타 형태의 양도가 없음을 약속하고, 대상 외상 매출금에 보증 효과에 영향을 줄 수 있는 다른 권리가 있는지 여부를 면밀히 검토해야 합니다.