법적 근거
최근 성 시장감독국, 성 사법청은' 안후이성 경미한 위법 경영행위 면제 처벌 명단' (이하' 명단') 을 발표했고, 52 건의 경미한 위법 경영행위는 처음으로 행정처벌을 면제한다.
2020 년, 성시장감독국은 성직기관에서 먼저 명단을 발표했다. 시행 1 년 동안 시장 주체의 부담을 효과적으로 경감하고, 영상 환경을 지속적으로 최적화하고, 안후이의 건강한 경제 발전을 돕기 위해 견고한 법적 보장을 제공하였다. 새로 개정된' 중화인민공화국 행정처벌법' 은 202 1, 1, 7 월 5 일부터 시행된다. 행정처벌법' 의 관련 내용을 더 잘 이행하기 위해 성사법청, 성시장감독국은 여러 차례 조정회, 논증회를 열어 경미한 위법 위반 목록 작업을 추진해 최신 버전의 목록을 공동 발표했다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 행정처벌법, 행정처벌법, 행정처벌법, 행정처벌법, 행정처벌법, 행정처벌법, 행정처벌법)
이 목록에는 두 부분이 포함되어 있다. 첫 번째 위법과 해악이 경미하고, 제때에 시정되고, 위법 상황이 경미하고, 행정처벌을 받지 않고, 제 52 조를 첨부한다. 목록은 법 집행 검사, 개인 정보 보호, 가격 감독, 인터넷 감독, 광고, 품질 감독, 식품 생산, 식품 유통, 특별, 측정, 등록, 소비자 권익 보호 등 52 개 시장의 경미한 위법 행위를 엄격하게 규정하고 있다.
"목록" 의 제정은 경영 환경 최적화 조례를 관철하고, 우리 성의' 4 대' 경영 환경을 구축하고, 시장감독 분야의 경미한 위법 행위 내결함메커니즘의 유익한 탐구를 점진적으로 확립하는 것이다. 우리 성의 각종 기업, 특히 중소기업, 새로운 형식, 혁신형 기업 발전 초기에 관용을 제공하는 제도 환경을 우리 성의 경제 고퀄리티 발전을 더욱 잘 도울 것이다.
기본 사례: 20 15 년 ~ 20 16 년 9 월, 야모 유한회사는 허구 해외 건설 프로젝트, 허구 건축 자재 수출 무역, 허구 국내 건축 자재 무역 업무 등을 통해 실적을 부풀려 재무위조를 실시했다.
가상 실적의 목적을 달성하기 위해 Yamou 는 위조공사 진도, 노무비 계산서, 재료원가 등 관련 자료를 취하고, 물자 수출입 허상을 만들고, 실제 수요가 없는 구매 판매 계약을 체결하고 관련 증빙을 위조하며, 회사 이체를 배정하여 자금순환을 형성하는 등의 수단을 취했다. , 위법 행위가 숨겨져 있다. 사건 관련 기간 동안, 아모 회사는 영업수입이 약 5 억 8 천만 원, 이윤이 약 2 억 6000 만 원 증가했으며, 관련 정기 보고에는 허위 기록이 있었다.
20 17 12, 증권감독회는 행정처벌 결정과 시장금지 결정을 내리고, 야모 회사에 시정을 명령하고, 경고를 주고, 벌금 60 만원을 부과한다. 당시 회장, 사장인 육우에게 경고를 하고 30 만 위안의 벌금을 부과한다. 다른 책임자에게 경고를 하고 각각 3 만원에서 30 만원의 벌금을 부과한다. 한편 루는 평생 증권시장 진출을 금지했다. 다른 책임자들은 각각 3 년에서 5 년 동안 증권시장에 진입하는 것을 금지했다.
이후 증권감독회는 육이 씨 송을 범죄 단서를 공안기관으로 이송한 혐의를 받고 있다. 2065438+2009 년 4 월, 장쑤 성 염성시 인민검찰원은 육모, 이모송의 위법 공개 혐의로 법원에 공소를 제기했다. 20 19 년 8 월, 장쑤 성 염성시 중급인민법원은 육유기 징역 9 개월, 집행유예 1 년, 벌금10.5 만원을 선고했다. 이 씨 송범은 중요한 정보공개죄를 불법으로 공개하고 징역 6 개월, 집행유예 1 년, 벌금 1 만원을 선고했다.
이 사건이 시장을 놀라게 했던 야베트 사건이라는 것을 쉽게 알 수 있다. 상장회사 자체뿐 아니라 증권감독회는 지속적인 감독 책임을 지고 있는 재무고문기관과 연보 감사 책임을 수행하는 회계사무소에 대해 법에 따라 근면하게 책임을 지지 않았다.
2065438+2009 년 5 월, 야베르트 재무제표 감사에 대한 실사가 없어 중화회계사무소는 증권감독회에 의해 총 240 만원의 벌금을 부과하고, 두 명의 공인회계사는 8 만원을 처벌하라고 경고했다. 같은 해 8 월 증권감독회는 야베트 재무고문기관인 김원증권에 대한 처벌 결과를 통보했다. 김원증권 업무소득 654 만 38+00 만원 몰수, 벌금 3000 만원 몰수. 직접 책임지는 주관인 진면비, 이희에게 각각 경고, 벌금 654.38+00 만원을 준다.
통지문은 우리나라 자본시장 발행 등록제 개혁이 심화됨에 따라 중개기관에 대한 감독을 강화하고 복귀 책임을 독촉하며 자본시장의 양호한 자기구속 메커니즘을 형성하는 것이 중요하다고 지적했다. 이 사건의 정보 공개 위법 행위를 조사하는 동시에, 증권감독회는 적극적으로' 사건 이중 조사' 책임을 이행하였다. 관련 중개 기관에 법률 법규의 요구에 따라 관련 업무를 전면적으로 신중히 전개하도록 경고해야 한다. 출간된 문건은 허위 기재가 있으니 상응하는 법적 책임을 져야 한다.