(1) 인프라 프로젝트와 관련된 정보

프로젝트 승인 시공 서류 프로젝트 고용 감독 계약 및 기타 관련 문서; 프로젝트 품질 수락 관련 문서; 예산 정보 및 입찰 서류; 건설 계약 및 계약 완료지도; 재료 원가 정보 유료 정보 결산하다.

(b) 검토를 위해 제출 된 회계 명세서

건설 프로젝트 개요 준공표 건설 프로젝트 요약 건설 프로젝트 목록 프로젝트 예산 (예산) 성과 표; 평가 대상 투자 일정 준공 결산 편성 설명.

(c) 감사 자료

회계 장부 영업세 신고서 주요 공급 및 판매 계약 은행 대출 계약 물리적 호스팅 계정 장비 관리 고정 자산 관리.

(4) 보조 재료

시공사 고용주의 기업 자본 검증 자료; 내부 관리 시스템 중요; 기관 설정 다이어그램 명세서 마감일 및 관련 자료의 주요 사항에 대한 설명; 국유 자산 재산권 등록표 법인 영업 허가증 세금 등록증 토지 사용권 증명서 토지 사용권 양도 계약 및 관련 자료 사용 된 회계 정책에 대한 설명; 현금 인벤토리 (프로젝트 완료 후 최신 날짜); 은행 미결산 명세서 고정 자산 목록 국가 감사 결론 중개 기관의 감사 보고서 프로젝트 원가 감사 보고서 선언.

프로젝트 감사 자료 및 필요한 프로세스:

(1) 재판 전 준비

1, 프로젝트 관련 문서를 수집합니다. 시공 계약, 입찰 서류, 입찰 등 공사 관련 문건은 공사 결산을 준비하는 지도적 문건이다. 공사 결산을 감사하기 전에 반드시 상세한 수집, 정리 및 이해를 해야 한다.

준공도에 익숙하다. 준공도는 준공 결산 중 항목수를 검토하는 중요한 근거이다. 너는 반드시 그것들을 완전히 숙지하고, 모든 도면을 검사하고, 착오가 없는지 확인한 후에 차례대로 읽어야 한다.

3. 결산의 범위를 이해하다. 결산 편성 설명에 근거하여 결산에 포함된 항목의 내용을 이해하다. 예를 들어 보조 시설, 실외 파이프라인, 도로, 도면 검토 후의 설계 변경 등이 있습니다.

4, 단위 평가 양식을 찾으십시오. 모든 단위 가격 목록이나 예산 할당량에는 적용 범위가 있습니다. 공사의 성격에 따라 상응하는 단가와 정액 자료를 수집하고 숙지하다.

(2), 건설 프로젝트 추적 감사 절차 및 관련 요구 사항

1. 건설 프로젝트가 정식으로 설립된 후에는 감사 시야에 포함시키고 선행 작업을 중시해야 합니다. 정식 입장 시간은 정식 착공 전에 배정할 수 있다.

2. 감사팀은 프로젝트 현장에 사무실을 설치하고, 감사기관과의 정기회의제도를 세우고, 감사기관의 중요한 회의에 참석하고, 프로젝트 관련 상황을 제때에 이해하고 파악하고, 감사의견을 제출하고, 회의록을 작성해야 한다.

3. 낙찰계약 가격을 통제하고 시공현장에서 설계, 증항, 감면 또는 공사 원가 확대를 마음대로 변경할 수 없습니다. 공사 재료와 은폐 공사의 품질과 수량을 모니터링하여 시공 단위가 자재를 훔치거나 차차 충전하는 것을 방지하다. 모든 은폐 공사는 갑 시공 현장 관리 및 감독관이 서명하고 추적 감사인이 서명해야 한다.

4. 감사팀 구성원은 항상 공사 현장에 깊이 들어가 공사 진도와 변화의 실제 상황을 파악하고, 공사 건설과 관련된 관련 기술 문제를 이해하고, 공사 측정 규칙과 관련 비용의 계산 방법을 숙지하고, 관련 기록을 잘 작성해야 한다. 모든 계약자 (건설 프로젝트 관련 단위 포함) 가 실제로 완성한 작업 내용, 작업량 및 작업 품질을 검토하고 체크리스트를 작성합니다.

5. 감사팀은 후속 감사실시 계획의 요구에 따라 감사기관이 감사팀이 규정한 시간과 방식에 따라 공사 결산 자료를 제출하고 감사 결과를 제때에 확정하도록 요구해야 한다.

(1)' 실제 결산' 방식을 채택할 경우 시공업체는 완성된 이미지 진도에 따라' 지부 항목공사' 의 결산 자료를 제때에 제출하고 심사할 것을 요구해야 한다. 짧은 시간 내에 "공사 건설이 완료되고, 공사 결산 감사가 기본적으로 끝난다" 고 말했다.

(2) "입찰 가격, 설계 변경 및 추가 작업량 비자가 모두 실질적으로 조정됨" 결제 방식을 채택할 경우 시공업체는 매월 발생하는 설계 변경 및 비자 작업량에 대해 "변경 부분 결제" 를 프로젝트 완료 결제의 일부로 감사할 것을 요구해야 합니다.

(3)' 도포 단가, 공사량 실제 결산' 방식을 채택하는 것은 시공업체에게' 지부, 항목공사' 결산 자료를 준공 이미지 진도에 보고하여 공사 준공 결산의 일부로 심사할 것을 요구해야 한다.

(4) 건설공사의 기타 비용에 대한 감사도' 시기 적절하고 완전하며 정확한' 원칙에 따라 감사를 실시하고, 제때에 감사 업무 원고를 편성해야 한다.

6. 감사팀은 감사 시간 및 작업 기록 (작업 내용, 감사 사실, 발견된 문제, 감사 의견, 수정 상황 및 감사 결과 포함) 을 적시에 등록하는 감사 프로젝트 장부를 작성해야 합니다. 회계는 양적 결과를 반영하는 데 중점을 두어 감사 전모를 반영하는 작업 로그가 되어야 한다.

(3), 건설 프로젝트 추적 감사 내용

건설 프로젝트 시공 전 단계에서 감사의 주요 내용은 다음과 같습니다.

1. 건설 프로젝트의 승인 문서를 검토합니다. 프로젝트 제안서, 실현가능성 연구 보고서, 환경영향평가 보고서, 예산승인, 건설용지 승인, 건설계획 시공허가, 친환경 소방승인, 프로젝트 설계 및 설계심사 등의 서류가 완비되어 있는지 여부.

2. 시공 준비 단계는 프로젝트 건설의 선행 작업 중 하나로, 주로 프로젝트 법인의 품질 관리, 감독 작업, 시공 단위 선택을 중점적으로 파악한다. 프로젝트 법인 품질 관리는 자격 심사를 통과했는지, 법정 입찰 절차에 따라 조사, 설계, 시공, 감독 단위를 선택하는지, 계약 관리를 실시하는지, 각종 계약이 규범, 합법적, 유효한지의 여부, 품질 관리 시스템 구축 여부, 설계, 시공 단위의 설계 교부를 조직했는지 여부 등을 통제한다. 감리기관이 상응하는 자격증을 가지고 있는지, 파견된 감리원이 직위증서를 가지고 있는지 여부; 설계 단위가 조사 설계를 감당할 수 있는 자격이 있는지, 회심 후 재료 기술 교부를 수행했는지, 설계 품질이 엔지니어링 품질 및 안전 요구 사항을 충족하는지 여부를 검토합니다. 시공기관이 상응하는 시공 임무를 맡을 자격이 있는지, 시공기관이 완벽한 품질책임제 심사 방법을 제정했는지 심사하다.

3, 건설 프로젝트 자금의 출처가 제자리에 있는지, 합리적인지, 전문 저장 여부, 건설 자금이 프로젝트 건설 당년에 작업량을 완성해야 하는 수요를 충족시킬 수 있는지 검토합니다. 각종 비용이 요구에 따라 제때에 납부되는지 여부 감소, 완화, 면제 절차가 완비되었는지, 관련 규정에 부합하는지 여부; 토지 취득 또는 철거 보상이 관련 규정에 부합하는지 여부, 관련 평가, 평가가 적정한지 여부, 철거 범위 확대, 기준 인상, 기준 인하 등의 문제가 있습니다.

건설 프로젝트의 시공 단계는 공사의 질과 감사의 질과 관련된 매우 중요한 시기이다. 감사 내용에는 다음이 포함되어야합니다.

1, 계약 이행 검토. 건설 프로젝트 관련 기관이 계약 조건을 진지하게 이행하는지, 불법 하도급 또는 하도급 행위가 있는지 심사하다. 변경, 보충, 양도 또는 종료가 있을 경우 그 진실성과 합법성을 점검해야 합니다.

내부 통제 시스템의 수립 및 시행을 감사하십시오. 시공 기관이 각 항목의 내부 통제 제도를 수립하고 시행했는지 심사하다. 엔지니어링 비자 및 수락 시스템 등 장비 및 자재 조달, 가격 통제, 수용, 자재 수령 및 재고 시스템 비용 상환 제도 등. 건전한 관리 제도의 수립을 독촉하고 지도하여 프로젝트 건설의 규범 운영과 건설 자금의 합법적인 사용을 보장해야 한다.

3, 공사 설계 변경 검토, 공사 현장 비자 수속이 합리적이고, 규정 준수, 시기 적절하고, 완전하고, 진실인지 여부 공사 예산 결산이 계약에 따라 처리되는지 여부.

4. 공사 원가 회계와 회계 처리가 국유건설단위 회계제도의 요구에 부합하는지, 건설 프로젝트 관리 및 준공 결산의 필요성에 도움이 되는지 검토한다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 회계, 회계, 회계, 회계, 회계, 회계) 건설자금이 자금 조달 계획이나 투자 진도와 맞물려 있는지, 대량의 유휴 자금이 있는지, 자금 부족으로 인한 손실 낭비가 있는지 여부.

5, 건설 자금이 전용인지 확인하십시오. 프로젝트 진행 상황에 따라 지불할지 여부 압착, 건설 프로젝트 자금 횡령 및 기타 문제가 있는지 여부; 장기적으로 이월되지 않는 선불공사비와 선불자료에 대해 원인을 밝혀내고, 공사비 초과 지불을 방지한다. 건설단위 관리비의 계산 범위와 기준이 관련 규정에 부합하는지, 비용 지출이' 필요와 경제성' 원칙에 부합하는지, 예산 견적 통제액을 초과하는 경우가 있는지 검토한다.

6. 설비재료가격통제를 강화한다. 특히 건설단위 소속 기업이 제공한 설비재료가격을 점검해 가격 상승을 방지한다. 구매한 장비 재료가 사정상 사용할 수 없는 경우 원인을 분석하고 책임을 구분하고 시공 단위가 제때에 처리해 더 큰 손실을 초래하지 않도록 독촉해야 한다. 정부가 구입한 장비 재료가 해당 규정에 따라 처리되는지 여부.

프로젝트 감사 템플릿

(a) 프로젝트 감사는 낙찰, 조직 시공에서 준공 인도까지 개별 프로젝트에 대한 경제활동 및 관리 상황을 감사한 것이다.

(b) 프로젝트 감사는 주로 다음과 같은 영역에서 수행됩니다.

1. 투자 프로젝트에 대한 사전 감사

2, 투자 프로젝트 예산 검토;

투자 프로젝트 자금 출처 및 사용 감사;

투자 완료 감사;

투자 프로젝트 최종 회계 감사;

6. 투자 이익 감사.

법적 근거:

중화인민공화국 감사법 시행조례 (개정 20 10).

제 16 조 감사기관은 본급 예산수지의 집행 상황을 감사 감독하며 다음을 포함한다.

(1) 재정부는 본급 인민대표대회에서 승인한 예산에 따라 본급 각 부서 (직속 단위 포함) 에 예산을 비준하고 본급 예산 집행 및 예산수지 변동을 조정한다.

(2) 예산 수입 징수 부서는 법률, 행정 법규 및 기타 국가 관련 규정에 따라 집행한다.

(3) 재정 부서는 승인 된 연간 예산, 계획 및 규정 된 예산 수준 및 절차에 따라 해당 수준의 자금을 할당한다.

(4) 재정부는 법률, 행정법규, 재정관리체제의 규정에 따라 정부간 재정이체 지급자금을 배정하고 관리하며 결산과 이월을 처리한다.

(5) 국고는 국가 관련 규정에 따라 예산 지출 자금을 수집, 분할, 유류 및 지급한다.

(6) 본급 각 부서 (직속 단위 포함) 연간 예산 집행

(7) 국가 관련 규정에 따라 예산 자금에 대한 특별 관리를 실시한다.

(8) 법령에 규정된 기타 예산의 집행.

제 17 조 감사법 제 17 조에 언급 된 감사 결과 보고서에는 다음 내용이 포함되어야한다.

(1) 해당 수준의 예산 집행 및 기타 재정 수입과 지출의 기본 상황;

(2) 감사기관이 본급 예산 집행 및 기타 재정수지에 대한 감사평가

(3) 본급 예산 집행 및 기타 재정수지에 존재하는 문제, 감사기관이 법에 따라 취한 조치

(4) 감사기관이 예산 집행 및 기타 재정수지 관리를 개선하는 상황

(e) 해당 수준의 인민 정부가 요구하는 기타 정보.

제 18 조 감사국은 법에 따라 중앙은행과 그 지사가 직무를 수행하는 재무수지에 대해 감사감독을 진행한다.

감사국이 국무원 총리에게 제출한 중앙예산 집행 및 기타 재정수지에 대한 감사 결과 보고서에는 중앙은행의 재정수지에 대한 감사상황이 포함되어야 한다.