(a) 재무 고문 사업의 개념 및 관련 요구 사항
상장회사 인수재무컨설팅업무란 상장회사의 중대 자산개편, 합병, 분립, 주식환매 등 상장회사 지분 구조, 자산부채, 수익, 이윤에 큰 영향을 미치는 인수거래에 대한 거래가치, 방안 설계, 전문의견 등의 전문 서비스를 제공하는 것을 말한다.
중국 증권감독관리위원회 (이하 "중국증권감독회") 의 승인을 받은 증권회사, 증권투자자문기구 또는 기타 자격을 갖춘 재무자문기구 (이하 재무고문) 는 상장회사 인수 재편에서 재무자문업무에 종사할 수 있다.
중국증권감독회의 승인 없이는 어떤 기관이나 개인도 상장회사의 인수 재편 재무컨설팅 업무에 종사할 수 없다. 재무 고문은 법률, 행정법규, 중국증권감독회의 규정 및 업계 규범을 준수하고, 성실하고, 성실하고, 근면하며, 상장회사의 인수 개편 활동에 대한 실사와 의뢰인의 신청 서류를 검증하고, 전문적인 의견을 제시하고, 제시한 의견의 진실성, 정확성, 완전성을 보장해야 한다.
재무고문의 의뢰인은 법에 따라 그에 상응하는 책임을 져야 하며, 재무고문과 협력하여 책임을 이행하고, 재무고문에게 관련 서류와 기타 필요한 자료를 제공해야 하며, 거절하거나 숨기거나 허위 보고를 해서는 안 된다.
재무 컨설턴트는 직무 수행 시 고객, 기타 전문 기관 및 서명자의 책임을 경감하거나 면제할 수 없습니다. 중국증권감독회는 법률, 행정법규 및 관련 규정에 따라 재무고문에 대한 자격 허가 관리를 실시하고 인수합병을 담당하는 재무고문과 서명자 ("재무고문 스폰서") 의 집업 행위를 감독하고 관리한다.
중국 증권업협회는 법에 따라 재무고문과 그 스폰서에 대해 자율적으로 관리한다.
(b) 금융 컨설팅 사업에 종사하는 증권 회사의 조건
상장회사 인수합병재정컨설팅업무에 종사하는 증권회사는 다음 조건을 충족해야 한다.
(1) 회사의 순자본은 중국증권감독회의 규정에 부합한다.
(b) 건전하고 잘 작동하는 내부 통제 메커니즘 및 관리 시스템을 갖추고 있으며 위험 통제 및 내부 격리 시스템을 엄격하게 시행합니다.
(3) 프로젝트 위험 평가와 핵심 메커니즘을 갖춘 완벽한 실사 체계를 수립한다.
(4) 회사의 재무 회계 정보는 진실하고 정확하며 완전합니다.
(5) 회사의 지주주주, 실제 통제인의 신용도가 양호하여 최근 3 년 동안 중대한 위법 위반 기록이 없다.
(6) 5 명 이상의 재무 고문이 있어야합니다.
(7) 중국증권감독회가 규정한 기타 조건.
(3) 증권사가 경영재무컨설팅 업무를 신청하여 제출한 서류.
증권사, 증권투자상담기관 및 기타 재무상담기관이 상장회사 인수합병재무컨설팅업무자격 신청시 다음 서류를 제출해야 합니다.
(1) 보고서를 요청합니다.
(2) 영업 허가증 및 정관 사본.
(3) 회장, 고위 경영진 및 인수 개편 업무 책임자의 이력서.
(4) 규정 조건을 충족하는 재무 고문 발기인의 증명 자료.
(5) 회사의 지주주주, 실제 통제인의 신용도가 양호하여 최근 3 년 동안 중대한 위법 위반 기록이 없는 성명.
(6) 기업 리스크 관리, 내부 격리 제도, 핵심 부서 인력 목록, 최근 3 년간의 업무 경험 등을 포함한 기업 지배 구조 및 내부 통제 제도에 대한 설명
(7) 증권 업무 자격을 갖춘 회계사무소 감사를 거친 회사의 최근 2 년간의 재무회계 보고서.
(8) 변호사가 발행한 법률 의견서.
(9) 중국 증권 감독위원회가 규정한 기타 서류.
(4) 증권회사는 재무고문 업무를 맡을 수 없다.
증권 회사, 증권 투자 자문 기관 및 기타 재무 자문 기관은 다음과 같은 경우 재무 고문으로 활동할 수 없습니다.
(1) 최근 24 개월 동안 성실성을 위반한 불량 기록이 있다.
(b) 최근 24 개월 동안 업계 규범 위반으로 업계 자율조직의 징계를 받았다.
(3) 최근 36 개월 동안 위법경영으로 처벌을 받았거나 위법경영 혐의로 조사를 받고 있다.