제 1 장: 법원 출납업무 요약: 판문은 20XX 년 XX 현 인민법원에 입소한 이래 줄곧 성실하게 직무를 수행하고, 부지런하고, 깨끗하고, 착실하게 사람이 되었다. 상급 지도자와 동지들의 관심, 지지, 도움으로, 나는 직무를 진지하게 이행하고, 원칙을 견지하고, 전반 국면을 돌보며, 각종 규칙과 당풍 염정건설의 각종 규정을 엄격히 준수하며, 각 임무를 원만하게 완수했다. 이제 덕, 에너지, 근면, 성, 염가의 다섯 가지 방면에서 다음과 같이 요약한다.
첫째, 학습 실천을 강화하고 도덕적 자질을 제고하다
최근 몇 년 동안, 과학 발전관의 지도 아래, 나는 시종 이론 학습을 자신의 중요한 임무로 삼고, 마르크스 레닌주의, 마오쩌둥 사상, 등소평 이론,' 세 가지 대표' 의 중요한 사상을 자각하고, 중국특색 사회주의 이론으로 머리를 무장시키고, 일을 지도하고, 마르크스주의 세계관, 인생관, 가치관을 확고히 세우고, 당의 노선 방침 정책을 진지하게 관철한다. 20** 65438 에 있습니다. 정치 이론 학습을 강화하는 동시에, 법률 전문 지식을 꾸준히 배우고, 시대와 함께 전진하고, 새로운 법률 법규와 오늘날의 사회주의 법률의 가치 취향을 연구하고, 법률 이념으로 일을 지도하고, 법률 이념으로 일을 계획하고, 법적 수단으로 일을 전개할 수 있다. 끊임없는 노력을 통해 나는 20** 년 국가사법시험에 순조롭게 합격하여 법률직업자격을 얻었다.
두 번째는 진실과 실용주의를 중시하고, 끊임없이 업무 능력을 향상시키는 것이다.
법원에 입소한 이래 연이어 사무실과 연구실에서 일한다. 어디서 일하든, 나는 진지하고 책임있는 태도로 본업에 입각하고, 혁신을 개척하고, 일의 질과 효율을 높이기 위해 노력한다. 사무실에서 일하는 동안 병원 전체의 컴퓨터 네트워크 관리와 사무실 시스템 및 사건 처리 장비의 일상적인 유지 관리를 주로 담당하고 있습니다. 평소에는 동지가 컴퓨터 조작에 관한 문제를 참을성 있게 풀고, 각종 컴퓨터, 인터넷 설비, 사건 처리 시스템 소프트웨어 등의 설비 고장을 제때에 해결한다. 재판 관리 시스템, OA 사무실 시스템, 실행 시스템 운영 교육을 위해 병원 간부 경찰을 여러 차례 조직했습니다. 그리고 다른 * * * 동지와 협력하여 디지털 법정 재판 녹음 및 비디오 녹화 공사 및 병원 전체 영상 감시 공사를 마쳤다. 실험실에서 일하는 동안 사법통계, 재판관리, 병원 각 부서의 성과평가를 주로 담당한다. 사건 심리와 집행의 각 노드를 추적, 감독 및 관리하고, 각 업무 법정의 사법통계와 장기 미결 사건을 정기적으로 보고하고, 사법통계의 질을 높이고, 사법통계시스템과 재판관리 시스템 데이터의 무오류를 보장한다. 우리 병원은 재심 사건을 재심한 재심의 업무에 대해 오랫동안 상급법원과 조율하여 좋은 효과를 거두었다.
20XX 1 20XX 기간 동안 고등원 감사국에서 실습하면서 재판 관리 능력이 크게 향상되었다. 각 부서의 사건 처리 진도와 품질 효율을 제때에 파악하고, 각 항목의 품질 효율성 데이터를 매월 집계하여 각 업무 법정의 결산 상황, 사건 처리 효율성, 사건 처리 효과 등 구체적인 데이터를 종합적으로 통계 분석하고, 연간 목표와 작년 동기와 하나씩 비교해 보고, 병원 지도부를 보고하고 병원, 국을 통보하며, 과학적 의사결정을 이끌 수 있는 데이터 지원을 제공한다. 우리 병원의 각 학과의 성과심사에서 시종 객관적이고 공정한 원칙을 견지하고, 각 학과를 동등하게 대하며, 사법통계를 근거로 각 학과의 품질 효익 지표를 진지하게 심사하여, 각 학과의 업무의 실제 상황을 진실하게 반영하였다.
셋째, 본업을 사랑하고 열심히 일한다.
일에 참가한 이래로, 나는 줄곧 모든 임무를 긍정적인 태도로 대하고, 자신의 일을 사랑하고, 일에서 직면한 문제를 적극적으로 생각하고, 이론 학습과 실천을 통해 자신의 부족함을 메울 수 있었다. 직장을 사랑하고 열심히 분투하는 기본 요구 사항을 고수하고, 제때에 업무 임무를 완수하고, 출석 제도를 엄격히 준수하며, 업무 효율과 질을 향상시키고, 본업의 정상적인 발전을 보장하며, 솔선수범하고 책임의식을 강화한다. 나는 아무리 고생하고 힘들어도 괜찮다고 시종 믿었다. 인생의 가치는 분투, 창조, 헌신에 있다. 나는 반드시 근면한 이념으로 인생의 가치를 실현하고 법원의 일에 응당한 공헌을 해야 한다.
넷째, 직무를 다하고, 착실하게 일하며, 끊임없이 새로운 성과를 거두다.
어느 자리에서든 사업에 대한 책임감이 높은 태도로 열심히 노력하고, 열심히 연구하고, 혁신을 개척하고, 재판 집행에서 정보기술의 촉매 역할을 적극적으로 추진하며, 각종 사건의 전 과정, 표준화, 동적 관리를 촉진하고, 사건 처리 주기를 단축하고, 사건 처리 효율을 높이고, 초심제한을 없애고, 재판 시한 사건의 발생을 연장했다. 법원 사건 처리원들을 적극 훈련시켜 법률문서 온라인 처리를 실시하고, 자신의 실제 행동으로 사법공개제도의 시행을 추진하다. 20XX 는 현단 위원회에 의해 우수 단원으로 표창되었다. 3 년 연속 우리 병원의 "선진 개인" 칭호를 획득했습니다. 20XX 는 우리 병원에서 국립판사학원이 조직한' 전국법원 사건 품질평가체계 학원과정' 에 참석해 순조롭게 수료하도록 추천받았다. 실험 관리자로서, 그는 직무를 다하고, 노고를 마다하지 않고, 우리 병원의 20** 년 실험의 품질과 효과를 위해 시 전체 시 X 위를 차지하여 정당한 역할을 했다.
다섯째, 사심없는 헌신, 청렴하고 자기 규율에 중점을 둡니다.
항상 자신을 엄하게 단속하고 자본주의의 세계관, 인생관, 가치관을 확고히 세우다. 부단한 학습 실천을 통해 시종 사상적으로 정치적으로 당 중앙과 높은 일관성을 유지하다. 자신에 대한 책임, 일에 대한 책임, 염정건설에서 항상 자신에 대한 높은 기준과 엄격한 요구, 자존감, 자경 자려, 자각적으로 당성 수양을 강화하고, 자신의 말과 행동, 인격, 명성을 소중히 여긴다. 일을 착실하게 대하고, 조금도 빈틈이 없고, 공평하고 공정하다. 자신의 작풍 건설을 강화하여 염정규율을 일상 업무에 관통하다. 시종 당원 기준에 따라 엄격하게 자신을 요구하고, 학습을 강화하고, 정치도덕수양을 지속적으로 강화하고, 솔선수범하고, 청렴하고 자율하며, 맑은 머리를 유지하고, 부정풍과 부패 현상의 침식을 자각하고 있다.
여섯째, 주요 단점
일에 조급한 정서가 있어 재판 실천 경험을 개선해야 한다.
제 2 장: 법원 판문 출납원 업무 요약 1, 올해 검사 업무의 특징과 기본 관행.
실습 품질 감독 검사를 실시하는 것은 XX 건설의 내재적 요구와 객관적인 요구이다. 이번 검사는 협회 지도자가 배정하고 감사부는 실시를 책임진다. 과거 검사 경험을 바탕으로 20XX 에 대한 검사는 계획, 조직, 구현 등에서 세심한 준비와 안배를 진행했다.
(a), 검사 전 준비를 진지하게 잘 해라.
중주협 검사 일정회의 후, 우리는 집업 품질 검사 작업 방안을 개정하여 20XX 의 검사 대상, 범위, 검사 방법 및 방법을 확정하였다. 전문 품질 검사 업무 준비 회의를 열어 올해 업무 품질 검사 업무를 배치하다.
검사원 양성반을 열어 4xxxx 검사원에 대한 사전 검사 교육을 실시합니다. 소기업의 특징에 따라 소기업의 검사 작업 원고를 간소화하였다.
(2), 검사 작업의 특성 및 기본 관행
중주협의 요구에 따라 우리 국과 재정국 감독처가 더 이상 검사를 반복하지 않는다는 원칙을 결합해 XX 를 점검했다. 이 가운데 새로 설립된 XXX 증권선물업무자격 XXX 는 아직 협회 자율검사를 받지 못했고, 지난해 강제 훈련을 받은 XXX 의 집업 품질은 심사를 받았다.
검사 범위: 지난 4 월 발표된 20XX-4 상장회사, 국유중대형 기업, 외국상투자기업 감사보고서. 감사사무소 * * * 가 245 1 연례 감사 보고서를 발행했고, 검사팀은 무작위로 226 개의 보고서 (상장회사 보고서 4 부) 를 추출했고, 샘플 비율은 XX 였다.
검사원의 업무를 용이하게 하기 위해 피검사무소의 정상적인 업무에 영향을 미치지 않고, 예년과 달리, 우리는 실제에서 출발하여 두 가지 방법, 즉 현장 검사와 중앙 집중식 검사 제출 자료를 채택했다.
감사 업무 항목을 선택할 때 업무 수행 수준을 충분히 반영하는 업무 유형 및 업무 항목을 선택하여 선택한 검사 샘플을 광범위하고 대표적으로 만듭니다. 예를 들어, 다른 감사 부서 또는 감사 그룹의 비즈니스 프로젝트를 선택하십시오. 다른 서명 공인회계사를 선택하여 감사 보고서를 완성하다.
이번 검사는 공인회계사에게 서로 교류할 수 있는 기회를 제공했다. 검사받는 많은 사무소들은 검사원들과 그들의 실천 경험과 경험을 교류하는 것을 매우 중시한다. 많은 회사들이 검사 부서와 회사를
의견을 교환하는 것은 공인회계사 전문 훈련의 좋은 기회로 여겨진다. 검사원과 공인회계사의 토론 교류를 통해 사무소의 업무 질을 높이는 목적을 달성했다.
둘째, 검사에서 발견된 주요 문제
(a), 내부 품질 관리 문제
사무실 내부 품질 관리에 대한 검사는 주로 설문 조사, 현장 문의, 특정 감사 프로젝트 검사 등을 통해 진행된다.
검사 결과 대부분의 사무소는 프로젝트 착수, 프로젝트 위험 관리, 각급 업무 인력 책임, 감사 업무 원고 및 내부 통제 평가 절차를 주요 내용으로 하는 내부 품질 관리 시스템 및 업무 프로젝트 위험 관리 절차를 수립했습니다. 제도적으로 업무 품질을 보장하다. 그러나 일부 회사는 구체적이고 실현 가능한 시스템이 부족합니다. 예를 들어, 일부 사무소는 실무 규칙이나 감사 수첩을 세우지 않았고, 어떤 사무소는 3 급 심사 절차를 정식으로 이행했지만, 의견에 서명하지 않았고, 심사의 절차와 내용은 기록되지 않았다. 3 급 심사는 명확한 책임 분담이 부족하여 형식으로 흘러들어갔다.
검사한 신규 소소가 시장 개발에 더 많은 관심을 기울였기 때문에, 제도 건설과 집행은 약한 고리에 처해 있으며, 프로젝트 품질 관리는 구체적인 종업원에게 달려 있다. 따라서 프로젝트 그룹마다 인력 구성이 다르기 때문에 프로젝트 간 실천 품질 차이가 크고 위험 통제 기준도 일정하지 않다.
(2) 직업 윤리 문제
이번 검사에서 우리는 설문조사와 현장에서 관련 감사인에게 문의하는 방식을 채택했고, 사무실과 공인회계사가 악의적으로 직업도덕을 위반한 행위를 발견하지 못했다.
그러나 우리는 사무소의 업무비가 대부분 낮고, 어떤 업무비는 표준비의 20-3 xxxx； 에 불과하다는 것을 발견했다. 공인회계사는 일반적으로 원래 공인회계사와 자신이 맡은 새로운 업무에 대해 소통하지 않는다. 이러한 문제의 원인은 집업 환경, 집업 팀의 자질, 불공정 경쟁의 영향, 일부 사무소의 경량화, 특히 비준을 개방하는 등 일부 사무소의 내부 분화, 업무 결손 추세는 반드시 동업 간의 불공정 경쟁을 악화시킬 수밖에 없다.
셋째, 특정 감사 프로젝트의 문제점 분석
(a), 법적 책임 문제
1. 회계 책임 및 감사 책임에 대한 강조가 부족하다. 수집한 재무 보고서는 단위 책임자가 서명하거나 도장을 찍거나 단위 없는 공식 도장을 찍지 않았습니다. 회사명을 회계 보고서 노트의 머리글 또는 바닥글로 사용합니다. 기업 회계 기준의 요구 사항에 따라 관련 당사자 관계 및 거래를 공개하지 않았습니다. 회계 명세서 주석에는 주요 보고서의 내용이 나열되지 않습니다. 공개되지 않은 재무 제표의 승인 및 발행일; 경영진이 서명하지 않았거나 서명 날짜가 감사 보고 날짜와 일치하지 않는다는 등의 문제가 보편적으로 존재한다.
2. 원고에 제출한 감사 보고서는 서명 도장 제도를 엄격하게 집행하지 않았다. 공인회계사가 도장만 찍고 서명만 하지 않거나 서명만 하고 도장을 찍지 않으면 감사 보고서에 첨부해서는 안 되는 내용이 첨부되어 있다. 보고서 본문에 회계 보고서가 첨부되어 있는지 여부.
3. 신규 기업과 중소기업은 업무 서열을 중시하지 않는다. 업무약정서가 없고, 업무약정서 요소가 불완전하거나 부적절하며, 감사업체가 도장을 찍지 않고, 보고일을 명시하지 않았거나 서명일 또는 유효일 없이, 서명일이 보고일 이후이고, 연간 감사보고사용 범위는 적절한 제한을 받지 않는다.
법적 의식이 희박한 것은 올해 업무검사에서 발견된 보편적인 문제이다. 우리는 만약 사무소의 감사업무가 법원 공안 등 관련 부문과 관련될 경우, 상술한 문제로 인해 사무소 및 공인회계사가 불필요한 법적 책임을 지게 될 것이라고 생각합니다.
(b), 포괄적 인 프로젝트의 문제점
1, 일반적으로 감사 계획의 편성을 중시하지 않습니다. 일부 회사는 감사 계획을 준비하지 않았다. 또는 특정 감사 계획은 고정되어 있으며 프로젝트의 실제 상황에 맞게 조정되지 않았습니다. 일반적으로 감사 절차 표의 집행 설명을 중시하지 않고 책임자의 승인 없이 감사 절차를 줄이는 것은 실제 집행 과정에서 매우 자유롭다. 감사 계획에서는 기업 관련 위험 요소에 대한 분석, 중요도 수준을 결정하는 프로세스와 근거, 감사 목표에 대한 설명, 이전 연도 감사에 대한 간단한 설명, 비용 예산, 중요한 감사 영역 및 과목에 대한 감사 절차에 대한 설명이 없습니다.
2. 일반적으로 사무소는 기초 잔액을 중시하지 않고, 기초 잔액에 대한 믿을 만한 유리한 증거도 없고, 그에 상응하는 감사 절차도 실시하지 않았다. 당기간에 영향을 미치는 대규모 차기 이월 항목은 추적되지 않으며 기초 잔액이 회계 보고서에 미치는 영향을 충분히 고려하지 않습니다.
감사 요약이 없습니다. 준수 테스트 기록, 감사 차이 요약 테이블 및 스프레드시트가 작성되지 않았습니다.
4. 규정 준수 테스트 목적이 명확하지 않으며, 규정 준수 테스트 결과는 실질적인 테스트의 시간, 성격 및 범위와 일치하지 않으며, 기관의 기본 감사 특성을 반영하지 않습니다. 적합성 테스트 샘플의 양을 결정하는 근거는 충분히 설명되지 않았다.
5. 영구 파일은 별도로 만들어지지 않고 위탁항목을 처음 접수한 사람이 수집한 장기 파일에 대해 일정하지 않다.
(iii) 실질적인 테스트의 문제점
1, 왕래계정 확인은 일반적으로 미흡합니다. 일부 외상 매출금 및 미지급금의 감사 절차는 회계 및 계정 확인만 하고 필요한 에이징 분석 및 확인 절차가 부족합니다. 어떤 사람들은 편지를 보냈지만, 답변이 거의 없는 상황에서, 그들은 어떠한 대체 절차도 이행하지 않고 확인했다. 예를 들어, 한 회사가 중요한 회사를 감사할 경우, 그 회사의 다른 미수금은 총 자산의 34.7xxxx 인 722xxxx 위안이며, 이는 신증 감사 절차나 대체 절차를 실시하지 않고 확인될 것이다. (데이비드 아셀, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 믿음명언)
재고 감독 절차는 일반적으로 제대로 구현되지 않았습니다. 물리적 자산 감사의 경우, 일반적으로 고객이 제공한 목록이나 인벤토리만 얻을 수 있으며, 회사 규제나 퇴출 기록은 없습니다. 재고 또는 수령 기록이 있지만, 재고일 데이터는 보고일에 다시 묶여 검증을 하지 않아 시행된 감사 절차가 감사 목적을 달성하지 못하게 합니다. 객관적인 이유로 감독하거나 퇴출할 수 없는 물리적 자산에 대해서는 관련 대체 절차가 구현되지 않았습니다. 원고는 대규모 고정 자산 송장,
수입설비신고서류, 건설공사 허가증, 주택토지사용권증서 및 관련 담보사항 등.
모 사무소에서 감사한 모 인테리어 공사 재고가 123xxxx 원이면 총자산의 38.7xxxx 를 차지한다. 그 중 공사비 123xxxx 원, 공인회계사는 공사 일정에 따라 진도를 계획하지 않고, 공사 진도에 신경을 쓰지 않고, 실물감독 감사 절차를 이행하지 않았다.
장기 투자 초안은 투자 비율과 회계 방법을 명시하지 않습니다. 계약 약정이 비교적 큰 투자에 대해서는 장기 투자가 지분법 회계를 채택했는지, 당기 손익의 조정이 정확한지, 합병 명세서를 작성하여 판단해야 하는지 여부를 확인하지 않는다.
4. 수익 인식이 관련 기준에 맞지 않습니다. 한 건설업체의 당기회계보고에서 수입이 654 억 38+0 억 5300 만 원이라는 것을 인정한다면. 공인회계사는 공사 결산 수익에 대한 인식 근거를 얻지 못했고, 공사 계약과 공사 진도를 결합해 수익 인식을 판단하지 않았으며, 수익 인식팀 회계보고의 영향을 고려하지 않았다.
5. 검사받는 대부분의 회사는 일반적으로 현금 흐름표를 감사할 충분한 업무 원고를 가지고 있지 않다.
나는 신중하게 추천한다.