부가가치세 감면 신고서는 어떻게 작성하나요?

공제 면세 vat 신고서 목록:

양식 설명

(1) 이 양식은 부가가치세 감면 혜택을 받는 부가가치세 일반 납세자와 소규모 납세자가 작성했습니다.

월매출액이 3 만원 (분기별로 9 만원 납부) 을 넘지 않는 부가가치세 면세 정책 또는 징발점에 미치지 못한 부가가치세 소규모 납세자만 즐기시면 이 양식을 작성할 필요가 없습니다.

즉 12 열, 16 열, 16 열, 65438 열, 16 열, 65438 열,

(2) "납세 시간" 과 "납세자명" 은 부가가치세 세금 신고서 마스터 테이블 (이하 마스터 테이블) 과 동일하게 채워집니다.

(3) "1. 감세 품목" 은 현재 기간 동안 세법, 규정 및 국가 관련 세금 규정에 따라 감세 혜택을 받는 납세자가 작성합니다 (감세 포함).

1, "감세 특성 코드 및 이름": 국세총국이 발표한 최신 감세 특성 및 분류표에 나열된 감세 특성 코드 및 이름을 기준으로 채워집니다. 동시에 여러 개의 감세 항목이 있으니 별도로 기입해야 한다.

2. 1 열 "기초 잔액": 이전 기간 과세 감소 프로젝트의 "기말 잔액" 을 채우는 것은 이전 기간 동안 공제되어야 하지만 충분하지 않은 잔액입니다.

3. 2 열 "현재 발생 금액": 현재 기간에 발생한, 규정에 따라 부가가치세 공제를 허용하는 금액을 입력합니다.

4. 3 열 "현재 기간 공제 세액": 현재 기간 공제해야 할 세액을 채웁니다. 이 열은 표에 나열된 공식에 따라 채워집니다.

5. 4 열 "현재 실제 공제 세액": 현재 기간에 실제로 공제된 부가가치세 세액을 채웁니다. 이 열 ≤ 열 3 의 각 행은 각 행에 해당합니다.

일반 납세자가 기재할 때 주표 23 행 65438 행' 합계' 열 수 +0 =' 이번 달 수' 입니다.

소규모 납세자가 양식을 작성할 때 65438 행의 열 수 +0 = 현재 과세 수에서 마스터 테이블 16 행의 징수 수를 뺀 값입니다.

6. 5 열 "기말 잔액": 표에 나열된 공식에 따라 채워집니다.

(4) "둘. 면세 품목' 은 납세자가 세법, 규정 및 국가 관련 세금 규정에 따라 이번 기간 동안 부가가치세를 면제하는 항목에 의해 기입됩니다. 소기업 부가가치세 면세 정책만 즐기거나 기점에 도달하지 못한 소규모 납세자는 이 란을 작성할 필요가 없습니다. 즉, 소규모 납세자 신고서 마스터 양식 12 열에 데이터가 없는 경우 이 열을 작성할 필요가 없습니다.

1, "면세 특성 코드 및 이름": 국세청이 최근 발표한 면세 특성 및 분류 표에 나열된 면세 특성 코드 및 품목명을 기준으로 채워집니다. 동시에 여러 면세 품목이 있는 경우 별도로 기입해야 합니다.

2.' 수출면세' 란에 납세자가 현재 세법에 따라 부가가치세를 면제하는 판매액을 기입하지만, 면제환급법 수출에 적용되는 매출은 포함하지 않는다. 소규모 납세자는 이 칸을 채우지 않는다.

3. 1 바' 부가가치세 면세 품목 판매': 납세자 면세 품목 판매를 채웁니다. 관련 규정에 따라 면세 판매가 취득한 총 가격과 가격외 비용에서 가격을 공제할 수 있도록 허용하는 경우 공제 전 매출을 기입해야 합니다.

일반 납세자가 양식을 작성할 때 이 열의 "합계" 는 마스터 테이블 8 행 "일반 품목" 열의 "개월 수" 와 같습니다.

소규모 납세자가 기재할 때 이 열의' 합계' 는 마스터 테이블 12 행' 기타 면세 판매' 와' 현재 수' 와 같다.

4. 제 2 열' 면세판매공제품목 현재 실제 공제금액': 관련 규정에 따라 면세판매가 취득한 총 가격과 가격외 비용에서 가격을 공제할 수 있도록 허용하는 경우, 사실대로 공제금액을 기입해야 합니다. 공제가 없으면 이 란에 "0" 을 기입하세요.

5. 3 열 "공제 후 면세 판매": 표에 나열된 공식에 따라 채워집니다.

6. 제 4 열' 면세 판매에 해당하는 매입세' 는 현재 부가가치세 면세 품목에 사용되는 매입세를 나타냅니다. 소규모 납세자는 이 란을 작성하지 않고, 일반 납세자는 다음 정보를 기입한다.

(1). 납세자가 과세 및 면세 품목을 겸업하는 경우 현재 면세 판매에 해당하는 매입세액으로 채워집니다.

(2) 납세자의 현재 판매 수입은 모두 면세 품목이며, 현재 현에서 법적 세금 증명서를 취득한 경우, 현재 취득한 법적 세금 증명서에 명시되거나 계산된 매입세를 기입해야 합니다.

(3) 현재 합법적인 세금 공제 증빙을 받지 못한 경우 납세자는 실제 상황에 따라 면세 품목에 해당하는 매입세를 계산할 수 있습니다. 계산할 수 없는 경우 이 열에 "0" 을 입력합니다.

7. 5 열 "면세": 일반 납세자와 소규모 납세자는 각각 다음 공식에 따라 채워지며, 이 열의 행 수는 0 보다 커야 합니다.

일반 납세자 공식: 5 열' 면세' ≤ 3 열' 공제 후 면세 판매' × 적용세율-4 열' 면세 매출에 해당하는 매입세'.

소규모 납세자 계산 공식: 5 열' 면세' = 3 열' 공제 후 면세 판매' × 징수율.

납세자가 부가가치세를 신고하는데 어떤 자료가 필요합니까?

영업세 개편 부가가치세 시범 사업의 원활한 시행을 보장하기 위해' 국가세총국 베이징 등 8 성 시 영업세 개편 부가가치세 시범 사업 부가가치세 신고 관련 사항 통지' (국세총국 공고 20 12 제 43 호) 에 따라 부가가치세 세금 신고 관련 사항을 다음과 같이 통지한다.

(1) 시범일의 납세기간부터 모든 부가가치세 납세자는 본 공고의 규정에 따라 부가가치세 세금 신고와 전자정보 수집을 진행해야 한다.

(b) 세금 신고 자료

세금 신고 자료에는 세금 신고서, 첨부 자료 및 기타 세금 신고 자료가 포함됩니다.

1, 세금 신고서 및 첨부 정보

(1) 부가가치세 일반 납세자 (이하 일반 납세자) 세금 신고서 및 첨부된 자료는 다음과 같습니다.

(a) 부가가치세 신고서 (부가가치세 일반 납세자에게 적용);

(b) 부가가치세 세금 신고서 (I) 첨부된 정보 (현재 판매 상세 정보);

(3) 부가가치세 세금 신고서 첨부 페이지 정보 (2) (현재 매입세 상세내역)

(4) 부가가치세 세금 신고서 첨부 페이지 정보 (3) (과세 서비스 공제 품목 상세내역)

일반 납세자는 영업세 개편 부가가치세 과세 서비스를 제공하고, 국가 관련 영업세 정책에 따라 영업세를 징수하는 경우' 부가가치세 납세신고서 보충 자료 (3)' 를 작성해야 한다. 기타 일반 납세자는 보충 정보를 작성하지 않습니다.

(5) 고정 자산 매입세 공제 양식.

(2) 부가가치세 소규모 납세자 (이하 소규모 납세자) 세금 신고서 및 첨부된 자료는 다음과 같습니다.

(a) 부가가치세 세금 신고서 (부가가치세 소규모 납세자 대상)

(b) VAT 세금 신고서 첨부 페이지 정보 (VAT 소규모 납세자의 경우).

소규모 납세자는 영업세 개편 부가가치세 과세 서비스를 제공하고, 국가 관련 영업세 정책에 따라 영업세를 징수하며,' 부가가치세신고서 (부가가치세 소규모 납세자) 첨부 자료' 를 작성해야 한다.

부가가치세 감면 신고서는 어떻게 작성하나요? 전반적으로 변쇼 선생님의 부가가치세 면세신고서에 따르면 소규모 납세자 기업의 월 매출이 3 만 원을 넘지 않거나 분기 매출이 9 만 원을 넘지 않으면 부가가치세를 면제받을 수 있다는 것을 잘 알고 있습니다. 위에서 설명한 정보에 대해 다른 질문이 있으시면 본 사이트에 오셔서 선생님과 교류해 주시기 바랍니다.