공사 감사 연도 업무 총결산 전 기간 동안 한 공사 프로젝트를 감사했는데, 감사에서 많은 문제가 발견됐다. 주로 공사 준공 시간이 시기적절하지 않고, 설비 구매가 정해진 시간에 맞추지 못하고, 설비 품질이 계약과 일치하지 않고, 예산 변경이 승인되지 않았고, 시공 재료가 계약과 일치하지 않고, 공사 변경 근거가 불충분하고, 공사 비자 수속 및 근거가 불충분하다. 가장 심각한 것은 대량의 프로젝트 비자가 있다는 것이다. 수억 개의 프로젝트, 프로젝트 비자 수가 30% (65438+8 억) 를 넘고, 개별 프로젝트 비자 수가 원래 예산보다 120% 많다. 현장 설명의 이유는 공사장 지질이 복잡하기 때문에 공사 시공이 많이 늘어났기 때문이다. 공장이 줄곧 생산 단계에 있기 때문에 고위층은 발견된 문제에 따라 지불을 일시 중지하는 조치만 취할 수 있다.
심사에서 우리는 공사 비자의 주요 문제가 은폐공사라는 것을 발견했다. 공사를 감독하지 않았기 때문이다. 즉 공사 현장의 감독이 제대로 이루어지지 않아 대량의 공사 비자는 확인할 수 없기 때문이다. 공사 비자란 쌍방이 건설사업 시행 과정에서 조정하거나 보충해야 할 사항에 서명하고 도장을 찍는 보충 증명서이다. 많은 공사 프로젝트가 허위 비자를 통해 공사 원가를 증가시켜 이익을 얻으며 준공 결산의 진실성을 상실하고 있다.
결론적으로, 프로젝트를 감사할 때, 다음과 같은 문제를 주의해야 한다.
1, 입찰이 준수되는지 확인하십시오. 건설공사 입찰 감사는 감사의 원천이며, 근원에서 규범해야 회사의 시공관리에 도움이 될 수 있다. 프로젝트 입찰 감사의 주요 내용은 다음과 같습니다. ① 프로젝트 입찰 절차가 회사 규정, 규정 준수, 절차가' 공개, 공정성, 정의' 원칙에 따라 진행되는지 확인합니다. (2) 입찰을 해야 하는데 입찰하지 않은 프로젝트가 있는지, 입찰이나 시추 방식의 빈틈을 피하기 위해 직접 확정하거나 정식 입찰하는 방식으로 건축 설치 단위를 확정하는지 검토한다. (3) 부속 공사와 산발적인 공사가 입찰되었는지 심사한다. (4) 낙찰자가 상응하는 자질을 가지고 있는지, 시공업체가 자질이 낮거나 자격이 없어 다른 단위의 자격입찰을 요구하거나 사용하는 경우를 심사한다.
프로젝트 예산이 초과되었는지 확인하십시오. 공사 결산 총액이 예산 총액을 초과하는지, 예산 변경 및 조정이 권한 있는 지도자의 승인을 받았는지 확인합니다. 개별 프로젝트의 예산 편성이 정확하고 정확한지 여부, 엔지니어링 수량 계산이 규정된 계산 규칙을 준수하는지 여부, 정확한지를 포함합니다. 항목공사 예산 할당량의 선택이 규정에 부합하는지, 적절한지 여부.
비자 절차가 완료되었는지 확인하십시오. 비자 양식에 업주 현장 대표, 청부업자 및 감독 엔지니어의 서명과 도장이 있는지 확인합니다. 비자 서명 과정에서 필체 모방, 표절, 다른 사람의 대필 등 여러 가지 형태가 있다. 비자에 쌍방 도장이 있는지, 도장이 위조되었는지, 복사본이 원본과 일치하는지 중점적으로 검사하다.
수량' 이 일치하는지 확인하십시오. 공사량을 심사할 때, 공사량의 비자에 각별히 주의를 기울여야 하며, 반드시 현장에서 하나하나 측정, 계산 및 검증을 해야 한다. 특히 장식공사와 부속공사의 숨겨진 부분은 감사의 중점이어야 한다. 이 두 부분은 종종 도면이 없거나 도면이 그다지 규범적이지 않고 현장 조사가 어렵기 때문이다. 파괴적인 감사는 많아서는 안 된다.
5, 장비 가격, 품질 검사에주의를 기울이십시오. 장비나 재료를 검토할 때 계약 가격의 합리성, 재료와 품질이 계약과 일치하는지 여부, 계약 장비 목록과 재무 결산 송장을 결합해야 합니다. 프로젝트에 필요한 장비의 경우 구매 계약 목록을 보아야 합니다. 업주가 직접 구입한 장비에 속하는 경우 배송비와 창고비 지불에 주의하고 계약 내용에 설치비, 디버깅비, 액세서리가 포함되어 있는지 검토해야 합니다.
6, 할당량 적용 표준에주의를 기울이십시오. 결제가격이 회사에서 정한 기준과 호환되는지 확인하고, 고정단가는 고정분조공사의 단가를 결정합니다. 신청 한도는 직접 신청과 전환 신청으로 나뉜다. 직접 신청 심사의 경우 실제 신청 정액가격이 정액 규정 가격에 부합하는지 검토하고 주요 자재, 주요 기계, 노무 등의 가격을 중점적으로 검토합니다. , 애플리케이션 할당량이 높은지 낮은지 또는 여러 그룹 할당량인지 확인합니다. 직접 신청의 심사를 완료하는 것 외에도, 변환할 자료가 규정에 따라 전환되는지, 변환 방식이 합리적이고 정확한지 검토해야 한다.
7. 결제비 기준에 주의하세요. 요금은 프로젝트 사전 결제시 기업 자질과 유료 범주에 따라 결정된 요금입니다. 심사는 먼저 시공계약과 협의에 익숙해야 하며 자질 등급, 공사 범주, 청부 방식, 결산 방식, 공사 기간, 특혜혜택 등을 이해해야 한다. 건설 기업의 자격, 건설 계약의 조건이 합법적인지 여부; 건축 구조, 시공 방법, 시공 조건, 선택한 기계 유형 및 수량 등을 이해합니다. 마지막으로, 비용 쿼터 및 관련 서류를 진지하게 연구해야 한다. 각 비용의 계산 조건, 적용 범위 및 계산 기준을 명확히 하고 실제 상황과 연계하여 검토합니다. 제조 가격 정책이 다른 동일 프로젝트의 경우, 공사량 분할에 따라 해당 비용을 별도로 계산하고 유료 기수 확대 문제를 검토해야 합니다. 예를 들어 감사에서는 비용 기준이 오용되는 경우가 많다.
XX 년 공사 감사년도의 업무는 구위, 구청, 시감사국의 정확한 지도하에' XXXX' 의 중요한 사상을 지도하고 과학 발전관을 지도하며, 우리 국은 적극적으로 새 감사법과 올해 상급 감사업무회의 정신을 관철하고, 감사감독 기능을 성실히 이행하며, 구위, 구정부의 업무센터를 밀접하게 둘러싸고' 법감사' 를 견지하고 있다. 경제사회의 열점, 난점, 지도자의 관심사, 대중의 관심사 문제를 강조하고, 법행정을 촉진하고, 재경질서를 유지하고, 염정건설을 추진하고, 경제발전 환경 서비스를 최적화하는 데 적극적인 역할을 하며, 각 연도의 임무를 비교적 잘 완수하였다.
첫째, 일년 내내 주요 작업 목표 달성
Xx 년 우리 국 감사 프로젝트 심사 지표는 xx (구 심사는 XX) 입니다.
65438+2 월말까지 X 예산 집행 및 결산감사, X 재무수지감사, X 지도 간부 경제책임감사, X 특별자금 감사조사, X 고정자산투자감사 등 xx 개 감사프로젝트가 완료될 것으로 예상됩니다. 시 감사국이 내린 xxx% 연간 임무지표와 완료구에서 내린 xxx% 연간 임무지표를 완성하고, 차이교 거리 양지촌 위태로운 주택 개조에 대한 추적감사를 실시한다. 감사 금액 xxxx 만원, 위반 자금 xxxx 만원 조사, 위반 자금 XXX 만원, 손실 낭비 자금 xx 만원, 그 중 재정지출 xx 만원을 줄이고 복구 자금 채널 xx 만원을 반환해야 한다.
둘째, 주요 작업 조건
(a) 감사 감독을 더욱 강화한다.
1, 재무 감사를 더욱 심화시킵니다.
본급 예산 집행과 향진 결산감사 과정에서 진실성, 합법성 감사를 바탕으로 재정자금 감독을 강화하고 재정수지 규제에 중점을 두고 재정지출 구조를 최적화하고 재정자금의 합리적 사용을 촉진하며 손실 낭비를 줄인다. 올해 들어 xx 구, 개발구 재정예산 집행 및 기타 재정수지 상황을 감사했다. 백봉진, 소강거리 결산, 예산분배와 지출상황 감사에 중점을 두고 부서 예산과 재정전문자금의 감사감독을 강화했다. 예산, 국고, 사회보장, 농업재정, 국유자산 등을 전면적으로 감사했다. 문체, 민정, 민정 한편, 감사를 통해 국고에 납부해야 할 일부 자금이 제때에 입고되지 않고, 일부 토지양도금이 제때에 회수되지 않고,' 잠예금' 계좌에 벌어야 할 수입이 있고, 장기적으로는 제때에 계좌를 정리하지 못하는 것으로 밝혀졌다. 부서 상세 예산 편성 및 심사의 정확성은 향상되어야 하고, 부서 예산은 들쭉날쭉하다. 동시에, 재정 부문이 자금 관리를 더욱 강화하고, 공공행정관리체제와 공공재정제도의 건립과 보완을 추진하며, 재정관리 수준 향상을 촉진시켰다.
2. 행정사업 단위 재정수지 감사력을 높여 행정사업 단위 재무관리 수준 향상을 촉진한다. 올해는 구 교통국, 구 민정국, 구 우체국, 구 식량본사의 재정수지를 감사했다. 감사 상황을 보면 관리를 소홀히 하는 자산이 있다는 것을 알 수 있다. 재무관리와 장부 처리는 규범적이지 않고, 왕래계좌는 제때에 결산하지 않고, 상여 복지는 규정에 따라 비준하지 않고, 개인소득세, 집세 등 수입은 규정에 따라 납부하지 않는다. 감사를 통해 문제를 밝혀내고 국가의 재경 질서를 지키며 감사기관의 중시를 불러일으켜 재무관리를 강화하고 국유자산의 가치를 높였습니다.
3, 주요 간부의 경제적 책임 감사를 더욱 발전시킨다. 올해는 xx 구 국장, xx 구 국장, xx 구 국장, xx 구 국장, 원래 xx 거리 주임 등 XX 구 지도 간부에 대한 경제적 책임 감사를 실시했다. 감사에서 일부 단위 재산과 자금 관리 사용이 불규칙하고, 왕래금이 제때에 결산되지 않고, 납부해야 할 세금은 규정에 따라 납부하지 않고, 일부 단위는 규정에 따라 정부 구매를 실시하지 않는 것으로 밝혀졌다. 감사를 통해 재무회계의 규범화와 관련 제도의 건전성을 촉진하고, 지도 간부의 재경법규의식과 경제책임의식을 강화하고, 지도 간부 권력에 대한 제약과 감독을 강화하고, 구위 간부를 위한 관리, 심사 및 평가 서비스를 강화했다.
4. 특별 기금의 감사 및 조사를 강화한다. 1 년 내내 X 개 특별감사조사사업을 마치고 도심 최저 생활보장기금, 수리건설기금, 기초교육기금, 특별주택적립금, 신종 농촌협력의료기금, 농업종합개발산업화경영사업기금, 농촌2 차 개수공사, 지역복지복권기금, 구 태풍재해기금, 시재정이체지급기금 등에 대한 감사조사를 실시했다. 기본적으로 상술한 자금의 모금, 관리, 사용 상황을 정확히 파악하였다. 감사 조사를 통해 특별 기금 모금, 관리 및 사용 시 존재하는 문제를 밝히고 감사 의견과 건의를 제출하여 감사 기관의 제도 개선, 규제 관리, 위험 방지, 자금의 안전한 운영을 촉진합니다. 지도기관에 의사결정 근거도 제공한다.
5. 정부 투자 프로젝트 준공 결산감사가 중점이다. 올해 들어 구내 xx 상업광장 건설 프로젝트, xx 캠퍼스 오수 펌프장 및 압력관 공사, xx 국도 xx ~ xx 구간 건설 프로젝트, 연해 중앙선 xx 구간 건설 프로젝트의 준공결산감사 (이 프로젝트는 현재 감사 중, 연내 완료) 를 주로 실시하고 있다. Xx 구 상업광장 건설 프로젝트와 xx 국도 xx ~ xx 단, 연해 중앙선 xx 단 건설 프로젝트는 우리 구청 투자 인프라의 중점 항목이다. 감사에서 추적이 잘 되어 공사 입찰, 공사 현장 감독 비자, 공사 수량 측정의 폐단을 충분히 밝혀내고, 과대평가, 공사량 허보, 손실 낭비 등의 문제를 심각하게 조사하여 공사 현장 공사 비자의 진실성을 엄중히 조사했다. 한편, xx 상업광장 프로젝트 감사에서 구기검감찰부에 적극 협조해 물자 조달 과정의 상업 뇌물 행위를 조사하여 국가에 막대한 금전 손실을 만회하고 부패 방지 제청을 촉진하며 건설시장 질서를 효과적으로 수호했다. 감사원은 또한 "인프라 과정에서 비자 양식의 관리 및 감독이 시급히 강화되어야 한다", "현재 인프라 투자 감사의 효율성 향상을 제한하는 문제는 중시되어야 한다" 등의 정보를 작성하여 구위원회, 구정부 지도자의 높은 중시를 받아 각각 우리 구' 공문',' 중요한 사항 발췌',' 구위원회 특집보도',' 구위원회 특집보도' 에 게재했다.
(2) 내부 감사를 강화한다. 지난해 내심 업무를 총결하면서 xx 년 내심 작업 계획을 세우고 XX 구 내심 지부를 설립하고 내심 업무회의를 열어 내심 경험을 교환했다. 지사 지도자는 상황을 깊이 이해하고, 지도를 강화하고, 내심 심사 제도를 수립할 수 있다. 시 내심협회의 회의 정신에 따라 교류 학습을 마쳤다. 우리 지역의 내부 감사 업무와 함께 1 년에 2 회 15 회 내부 감사인을 조직하여 업무 추적 교육과 직무 교육을 실시한다. 훈련을 통해 내부 감사인의 전문 수준과 업무 능력이 더욱 향상되었다. 감사 파일 감정 제도의 수립으로 기층 내부 감사 작업이 질서 있게 전개되고, 내부 감사 기능의 역할을 더욱 발휘하여 행정사업단위와 향진의 재무관리를 촉진시켰다.
(3) 감사 홍보를 강화한다. 개정된 감사법을 성실히 연구하고 관철하여 개정된 감사법의 목적, 의미 및 주요 내용을 명확히 하다. 신감사법의 선전과 시행을 적극 전개하다. 지난 5 월, xx 신구타임즈, xx 방송국에서 기자의 질문에 답하고, 길거리에 감사법 포스터를 매달고, TV 에서 감사법을 홍보하고, 감사법 지식유상 대회를 진지하게 전개하고, 사회에 감사지식경쟁서 XXX 권, 감사법 팜플렛 XXX 권을 광범위하게 배포했다. 감사 정보의 적용에 중점을 두고, 일년 내내 각종 정보 xx 조를 채집합니다. 그 중 감사 정보 93 조 (채용 59 조, 저장감사청 채용 1 조, 시 정보 채용 1 조, 시 감사국 xx 감사 정보 채용 2 조, 구청 xx
(d) 감사팀 건설이 더욱 강화되었다.
첫째, 간부 직공 학습당의 노선, 방침, 정책, 국가법규를 진지하게 조직하고 당원을 조직하여 당장과' 두 가지 조례' 를 배우고 감사인에 대한 훈련을 강화하는 것이다. 연내에 * * * xx 는 상급감사기관의 각종 훈련에 참가하여 먼저 사람 중심의' 당원 선봉장' 과' 염정문화진기관' 활동을 전개하여' 혁신의식, 발전의식, 공복의식, 개혁의식' 을 확립하고 강화하였다. 적극적으로' 짝을 지어 돕다' 와' 자선 1 일 기부' 일을 잘하다.
둘째, 관련 규칙과 제도가 더욱 완벽해졌다. 올해는' xx 구 감사국 xx 년 목표관리평가 잠행방법',' xx 구 감사국 xx 년 목표업무평가방법',' XX 구 감사국 재무관리제도',' XX 시 XX 구 (개발구) 감사결과 공고방법 (시범)',' 감사기관 감사항목 품질관리방법 시행 의견' 을 보완했다.
셋째는 염정건설을 강화하고 감사기관의 좋은 이미지를 유지하는 것이다. 양심적으로 모든 인원을 조직하여 당풍 염정건설의 관련 규정과' 감사' 의' 규율' 을 배우고' xx 시 당풍 염정건설 업무와 책임',' XX 시 보법교육 법치법 시행 의견',' XX 구 감사국 행정법 집행책임제 실시 방안' 등을 제정하고, 지역기위 동지를 특별히 글로벌 감사원에게 초청했다. 국 지도자는 부정기적으로 염정건설 형세를 분석하고 연구하며, 책임을 사람에게 맡기고, 착실하게 착실하게 파악하였다. 이와 함께 감사원 가족들을 조직하여' 염정위탁어' 활동에 참가했고, 7 명의 동지의 가족들이' 염정위탁어' 를 보냈다. 학습 교육 및 관련 활동을 통해 감사원은 법에 따라 행정, 규율 준수, 청렴정치 의식을 더욱 강화하였다. 감사업무에서 XXX 원상품권은 완곡하게 환불이 거부되고, 뇌물을 거부하지만 현금화하는 경우가 있어 감사기관의 청렴청렴하고 청렴한 봉공의 이미지를 유지하고 있다. (윌리엄 셰익스피어, 청렴성, 청렴성, 청렴성, 청렴성, 청렴성, 청렴성, 봉공)
셋. 존재하는 어려움과 문제
첫째, 감사 권력과 감사 임무 사이의 모순이 두드러진다. 특히 자본 건설 투자 프로젝트 감사와 지도 간부의 경제적 책임 감사 방면에서 더욱 두드러진다. 둘째, 감사 결정 집행과 감사 의견 집행 사이에는 여전히 일정한 차이가 있으며, 일부 인프라 감사 정보는 뒤처져 있습니다. 감사 재방문에서, 소수의 감사 기관은 실제로 감사 결정과 의견을 이행하지 않았다. 감사 결과 공개, 컴퓨터 감사 및 이익 감사의 힘이 부족하다. 셋째, 내부 감사 업무는 더욱 강화되고 규범화되어야 하며, 개별 내부 감사 단위 지도자는 내부 감사 업무에 대한 중시가 부족하다.
위의 어려움과 문제는 우리가 앞으로의 업무에서 극복하고 해결해야 할 뿐만 아니라, 지도자와 관련 부서가 관심과 지원을 해주길 바란다.