재무관리의 목표는 기업의 이익을 극대화하고, 재산안전과 지속적인 경영을 보장하고, 시장 경쟁력을 강화하는 것이다. 재정수지, 계획, 회계, 통제, 분석 및 평가를 잘 하고, 법에 따라 합리적으로 자금을 마련하고, 기업 자산을 효과적으로 활용하며, 경제적 효과를 높인다.
재무관리의 기본 원칙은 국가 관련 재경법규와 재경규율을 엄격히 집행하고, 건전한 재무관리제도를 세우고, 재무관리의 기초업무를 잘 하고, 기업의 합법적인 권익을 보호하고, 기업회계규범을 기초로, 단위 재무상황과 경영 성과를 진실하게 반영하는 것이다.
재무관리의 시행 전략은 경제효과 향상을 목표로 자금 관리를 중심으로 예산 관리를 수단으로 원가 관리 및 내부 통제 제도에 중점을 두고 회사 자산의 안전, 진실, 완전성을 확보하고 결국 회사 이윤을 극대화하는 것이다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 재무 관리, 재무 관리, 예산 관리, 예산 관리, 예산 관리, 예산 관리, 예산 관리, 예산 관리, 예산 관리, 예산 관리)
재무 승인 제도
금융 업무 심사 규정
첫 번째: 회사는 화폐 자금이 납부한 금액, 빈도 및 중요성에 따라 다양한 계층의 사람 또는 기관이 관리하고 통제해야 합니다.
제 2 조 회사는 엄격한 통화자금 업무 승인 제도를 수립해야 하며, 통화자금 업무 승인자의 승인 방법, 권한, 절차, 책임 및 관련 통제 조치를 명확히 해야 하며, 승인자는 승인에 따라 승인해야 한다.
제 3 조: 재무업무의 승인 권한은 회사 회장이 책임진다.
제 4 조 승인 승인제의 형식은 회사 회장의 등급 승인, 권권 통일이다.
제 5 조: 회사는 회장의 지도하에 프로젝트 매니저 책임제를 실시한다.
제 6 조: 모든 상환 업무는 내부 통제 제도를 수립하여 관리자, 수취인 및 승인자의 분리를 실시해야 한다.
제 7 조 승인 권한은 승인, 감사, 승인으로 나뉜다. 후자의 항목은 이전 항목을 부정할 권리가 있다.
심사: 관리부서와 주관 지도자가 사안의 합리성에 대한 초보적인 의견을 가리킨다.
승인: 관련 지도자가 검토 의견을 참조한 후의 승인을 나타냅니다.
승인: 재무 관리자가 재무 관리 제도에 따라 승인된 지급을 파일 및 수량 승인 및 문서화하는 것을 말합니다.
승인: 회장의 승인을 나타냅니다.
자금 관리 규정
제 1 장 일반 원칙
제 1 조: 회사 자금은 중앙 집중식 통합 관리를 실시한다.
제 2 조: 회사 프로젝트 자금은 무단 대출해서는 안 되고, 프로젝트 자금은 다른 용도로 옮겨서는 안 된다.
제 3 조: 회사의 각 프로젝트부는 자금을 사용할 때 법적으로 유효한 어음을 받아야 하며, 합법적인 유효 어음을 받을 수 없어 발생하는 모든 세금은 프로젝트부가 부담합니다.
제 2 장 회사 자금 관리
자본 예산 관리
1. 프로젝트부가 성립된 후 자금 계획을 편성하고 원가 계획에 따라 현금 예산을 편성한다.
2. 공사 진도와 계약약속에 따라 제때에 갑에게 공사비를 청구합니다.
지불 상황에 따라 프로젝트 부서는 자금 사용 계획을 준비합니다. 관련 책임자의 비준을 거쳐 실시하다.
4. 프로젝트 부서의 자금은 원칙적으로 회사에서 사용하도록 배정한다.
자금 사용을 승인하는 허가
1 다음의 산발적인 자료. 3,000 위안은 프로젝트부 생산관리자가 심사하고, 프로젝트 관리자가 승인하고, 회사 생산부 부사장이 비준한 후 발급한다.
2 만 3000 원 이상의 자료는 사장에 단계적으로 보고하여 심사하고 회장은 지불을 승인했다.
벌금 조항
다음 행위는 펀드 관리를 심각하게 위반하는 행위이며, 회사는 중점적으로 조사하여 책임을 추궁하고 벌금을 부과해야 한다.
1. 회장의 승인 없이 또는 승인 권한 및 승인 기간을 초과하여 보증서, 보증 계약 문서에 서명하거나 선수금 의도에 서명합니다. 무단 차입 및 회사 자금 횡령; 회사 관리를 피하다.
2. 프로젝트부는 사사로이 자금을 모아 프로젝트를 지원하는데, 회사의 자금 집중 통일관리에 관한 규정에 부합되지 않는다.
3. 중요한 자금 관리 자료의 손실이나 유출로 인해 회사의 이익에 심각한 손해를 입혔습니다.
4. 회사에 보관해야 할 자금을 다른 곳으로 옮긴다.
5. 기착 기관과 결탁하여 허열 허보 지출로 자금을 사취하다.
6. 회사의 승인을 받지 않은 채무 또는 자료 또는 서비스와의 교환.
7. 회사가 인정한 기타 행위.
Purchasing 시스템
통칙
제 1 조: 프로젝트부 및 미지급금 관리를 강화하고, 지급행위를 규범화하고, 미지급금 관리의 실수와 부정을 막기 위해,' 중화인민공화국 회계법' 및 국가 관련 법규에 따라, 회사의 지급 관리 요구 사항과 결합해 본 단위의 업무 특징에 적합한 관리 규정을 제정한다.
둘째: 프로젝트 관리자는 조달 및 미지급금 관리, 내부 통제의 수립 및 효과적인 구현, 각 지불 업무의 진실성과 합법성을 담당합니다.
제 2 장 외부 조달 채무 관리
제 3 조 프로젝트부는 조달 및 지불 업무직 책임제를 확립하고, 관련 직위의 의무와 권한을 명확히 하며, 구매와 지불인의 분리, 제한 및 감독을 보장하는 관리제도를 마련해야 한다. 프로젝트 관리자는 구체적인 상황에 따라 조달 및 지불 업무를 처리하는 사람에 대해 단계적 검사를 실시해야 합니다.
제 4 조: 프로젝트 부서가 설립된 후에는 프로젝트 관리자, 자재 구매, 창고 보관원, 자재 회계 등의 이름을 회사 재무기록에 보고하고 서명 샘플을 보관해야 합니다.
제 5 조: 프로젝트 시행 전에 원가 계획과 자재 조달 계획을 편성하고 재무부에 보고하여 승인을 받아야 한다.
제 6 조: 프로젝트 부서는 건축 자재, 장비, 공구 가격 카탈로그 데이터베이스 구축을 담당하고 분기 말에 최신 가격 정보를 발표한다. 프로젝트부는 가격 정보에 따라 구매가격컨설팅비교제도를 세우고 품질을 보장하는 전제하에 낮은 가격으로 구매한다. 회사 재무부는 각 프로젝트부의 대종 재료의 구매 가격을 심사한다. 구매 가격이 비정상인 경우, 회사 재무부는 상품 대금 지불을 거부하고 총지배인 조사 처리에 보고할 권리가 있다.
제 7 조: 주요 재료 및 하도급 프로젝트의 대량 구매는 원칙적으로 입찰해야 한다. 낙찰된 공급자는 회사와 계약을 체결하고 회사의 재무신고를 제출한 후에 효력을 발휘해야 한다.
제 8 조: 자재 조달 과정에서 구매자가 승인된 자재 조달 계획에 따라 구매할 때 특정 구매 단위와 구매 가격은 프로젝트 관리자가 승인합니다.
제 9 조: 자재 보관, 출고 절차가 완료되었습니다. 만약 재료가 공사 현장에 직접 도착한다면, 창고 관리원도 사실대로 재료 장부를 등록해야 한다.
제 10 조: 재료는 이미 재고로 수락되었지만, 인보이스 서류가 도착하지 않은 경우, 프로젝트부는 월말에 공급자와 대조하여 임시 평가에 따라 재고로 입고될 것이다. 다음 달에는 반드시 송장 증빙에 따라 조정해야 한다. 평가는 화물 검수를 근거로 하여 거짓을 꾸미는 것을 허용하지 않는다.
제 11 조: 채무 상환으로 얻은 송장 단위명은 전기 당시 공급자명과 일치해야 합니다. 그렇지 않으면 지급되지 않습니다. 특수한 경우는 공급자와 보충 계약을 체결하고 재무부에서 신고한 후에야 지불할 수 있다. 외채를 상환할 때는 채무증명서에 하나씩 등록해 장부를 청산할 때 외채 증빙을 철회해야 한다. 공급자가 개인 명의로 계약을 체결한 사람은 반드시 개인이 송장 정면에 서명하여 확인해야 한다.
프로젝트 및 지사가 외상으로 자료를 구매하는 경우에도 본 제도의 규정을 집행하고 월별 구매 계획과 승인을 포함시켜야 하며, 수량은 반드시 엄격하게 통제되어야 하며, 회사에 신고해야 합니다. (데이비드 아셀, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 예술명언)
제 12 조: 프로젝트부는 정기적으로 자재 선급금 계약을 체결해야 하고, 자재 회계는 선급금 계좌를 만들어야 하며, 선급금은 제때에 정산해야 한다.
제 13 조: 프로젝트 부서는 계획에 따라 자재를 구매하고, 자재 손실 시 자재 진입 비용이 발생하며, 계획되지 않은 구매시 보충 계획을 수립합니다.
제 14 조: 프로젝트부는 미지급금 관리를 강화하고 외채 파일 (계약, 합의, 결산어음, 수금 영수증, 외채 증명서, 지불 등록부 등 관련 원본 증명서 포함) 을 설립하고 외채 명세서를 잘 작성하며 미지급금을 정기적으로 분석하고 상환작업을 잘 해 소송을 피하도록 해야 한다.
제 15 조 프로젝트가 완료된 후 감사를 실시하고 감사 보고서를 발행하여 본사 재무부로 프로젝트 재무 파일을 이관합니다.
제 16 조: 프로젝트부 이외의 채무 유출로 미지급금을 회수하는 것은 당사자와 프로젝트 매니저가 경제적 책임을 진다.
제 17 조: 프로젝트 관리자와 프로젝트 관리자는 미지급금의 허위 장부를 발견한 모든 프로젝트 부서에 대해 법적 책임을 진다.
제 18 조: 자재 조달 과정에서 사리사욕을 도모하고, 재료가격을 올리고, 회사의 이익을 해치는 사람은 일단 발견되면 법적 책임을 추궁하고, 책임자에게 초래된 경제적 손실에 따라 두 배 이상의 벌금을 부과하여 회사에 중대한 손실을 초래한다.
프로젝트 부서 원가 관리
일반 규칙
시공 프로젝트 부서의 원가 관리에는 주로 원가 예측, 원가 이행, 원가 분석 및 원가 평가가 포함됩니다. 이 네 가지 링크는 보장과 상호 촉진의 조건으로 시공 프로젝트의 원가 관리를 구성한다.
건설 프로젝트 원가 관리 원칙
첫 번째: 프로젝트 부서의 비용 통제 원칙은 최소한의 투자로 최대의 결과물을 얻고 과학적 관리 수단을 최대한 활용하고 자원을 합리적으로 배분하며 경제적 효과를 높이는 것이다.
둘째: 프로젝트부 비용의 프로세스 통제에는 시공조직 설계, 노동조직, 자재 공급, 공사 등이 포함됩니다. 프로젝트 구현의 모든 단계와 과정에서 문제를 발견하고 해결해야 시공 준비를 실시하고 통제 목적을 효과적으로 달성할 수 있다.
제 3 조: 목표 원가 통제를 실시할 때는 원가 계획의 내용에 따라 실시해야 하며, 각 부서 (사람) 가 업무 책임 범위 내에서 항목별로 처리할 수 있습니다. 그러나 비용 차이가 큰 사항 (예: 임금, 보너스, 사무비, 출장비 등) 과 단일 목표 비용 초과 계획 사용은 규정 절차에 따라 전문가가 승인하고 원가 계획을 조정해야 합니다.
제 4 조: 비용 통제 조직 체계 수립, 전담자 책임, 등급, 하위 통제, 재무 부서 중심, 관련 부서와의 관계 조정, 입과 절차 통합, 적시에 피드백 및 기존 문제 분석.
건설 프로젝트 원가 관리의 범주
첫 번째: 프로젝트 관리 비용의 주체: 비용의 주체에는 생산 운영 활동의 모든 수준과 발생하는 비용에 대한 책임을 담당하는 관리자가 포함되어야 합니다. 여기에는 (1) 프로젝트 의사 결정 계층이 포함됩니다. (2) 엔지니어링 기술자; (3) 건설 노동자; (4) 책임 관리 부서 (예: 장비, 테스트 및 재무 기획자 등). ).
제 2 조: 원가 관리의 대상과 내용. 엔지니어링 프로젝트 비용의 형성 과정을 관리 대상으로 합니다 (예: 비용 예측, 시공 조직 준비, 프로세스 제어, 완료 수락 등). ), 프로젝트 기능 부서와 태스크 포스를 통제 대상으로, 책임 비용을 분할, 계층 적 구현, 명확한 책임, 적절한 통제 및 평가를 수행합니다. 각 개별 프로젝트의 원가를 이해하고, 엔지니어링 예산을 편성하며, 노무, 재료, 기계의 수량과 단가를 통제 기준으로 계산합니다.
제 3 조: 프로젝트 관리 비용의 분류
1. 재료 원가 관리. 재료비는 시공 과정에서 직접 발생하고 시공 실체에 기여하는 재료로 주요 재료, 프리캐스트 구성요소, 시공 설비, 소모품 등을 포함한다. 프로젝트 물자부는 시공팀이 제시한 정액에 따라 신청서를 접수하고 제때에 시공팀에 반환했다. 구매요청의 내용은 품목, 구매 uom 및 수량, 금액으로 기입해야 합니다. 제때에 등록하고, 실제 소모 판매 주문서에 근거하여 자재 소비 회계를 진행하다.
2. 노무비 관리. 인건비란 직접 시공사 (기계 운영자 제외) 의 임금과 상여금을 말한다. 인건비 임금 부분은 시공사의 실제 임금에 따라 원가에 지급되고 보너스 부분은 모두 원가에 들어간다.
3. 기계비 관리. 프로젝트 부서에서 사용하는 자체 시공 기계는 실제 수량에 따라 원가에 포함됩니다. 기계 설비 감가상각, 수리비, 재료 및 부품비, 연료비 등을 포함한다. 매월 말에 취득한 기계 감가상각비, 수리비, 재료 및 부품비, 연료비, 기계팀 사용료 등에 따라 원가를 계산합니다. 외래기계는 시공기계입니다. 디스패처는 시공팀이 서명한 명세서에 따라' 기계파 주문서' 를 편성하고, 프로젝트 계획부에 총결산하고, 마지막으로 시공팀의 사용에 따라 재무부에 가서 회계를 합니다.
기타 직접 원가 관리. 기타 직접비용으로는 유틸리티, 안전비, 생산도구 사용료, 검사시험비, 임시시설비 및 기타 비용이 있습니다. 직접 구분할 수 있고, 설계 원가에 직접 부과할 수 있으며, 불명확한 것은 분배를 통해 원가를 부과할 수 있다. 그 달에 완성한 시공 생산액에 따라 분배하고, 공사 원가 회계를 회계 원가 회계 체계에 포함시키며, 회계 처리 방법 (예: 증빙서 준비, 장부 등록, 원가 회계, 보고서 작성) 을 사용한다.
프로젝트 건설 원가 관리 구현
첫 번째: 표준 원가를 설정합니다. 표준 비용은 프로젝트 비용에 대한 회사의 예측과 평가로, 목표 임무를 달성하고 프로젝트가 비용을 절감할 수 있는 잠재력을 더욱 발굴할 수 있도록 합니다. 그 본질은 계획 관리와 계획 비용이며, 사전 통제의 구현이다. 표준 비용 사용자 정의 원칙은 프로젝트 평가 팀이 현장에 깊이 들어가 현지 건축 자재 시장, 기계 임대, 노동력 공급 및 시장 가격의 변화 추세, 현지 지질, 교통, 에너지, 전력, 기후, 공사의 성격과 구조, 시공 공예 및 프로세스, 소유주 단위의 공사 대금이 제자리에 있고 정산되는 상황을 이해하는 것이다. 프로젝트 비용에 영향을 미치는 위험 요소를 충분히 예측하고, 실제로 프로젝트 비용 (품질 비용 및 예방 비용 포함) 을 종합적으로 고려하며, 목표 비용 및 이익 목표를 합리적으로 결정합니다.
제 2 조: 원가 관리 조치.
1. 인건비 관리 조치: 인력 배치, 기관 간소화 관리부는 공사 규모와 노동 강도에 따라 시공팀을 합리적으로 배치하고 시공자 수를 결정하고 유휴 노동력을 줄이며 노동 효율을 높인다. 노동 기술 혁신을 적극 전개하여 시공 방법을 개선하다. 첨단 기술 수단은 노무, 재료, 기계 등의 비용을 절감할 수 있을 뿐만 아니라 시간을 절약하고, 공사 진도를 가속화하고, 노동 생산성을 높일 수 있다. 공정을 합리적으로 배정하고, 노동조합을 개선하고, 조립 라인을 형성하고, 균형 잡힌 생산을 실현하고, 노동과 완화를 피하는 것이 인건비를 낮추는 가장 직접적이고 효과적인 방법이다. 성과연계와 노동에 따른 분배를 실시하다.
2. 재료비용 관리 조치: 공사에서 재료비용이 큰 비중을 차지하며 어떻게 경제지표의 실현을 효과적으로 통제할 수 있는지에 중요한 역할을 한다. 재료 비용에는 주로 재료 조달, 저장 및 소비가 포함됩니다. 따라서 재료 비용 관리는 다음과 같은 측면에서 시작해야 합니다.
(1) 입찰 구매. 시장 상황을 상세히 이해하고, 상품이 세 곳보다 뛰어나며, 성실하고 믿을 만하고 신용도가 좋은 공급자를 고찰하고, 동등한 조건과 품질로 품질이 우수하고 저렴한 제품을 선택하였다.
⑵ 스토리지 비용이 저렴합니다. 자재 계획을 진지하게 편성하여 시공 현장 수요를 정확하게 파악하고, 자재를 효율적으로 공급하고 소비하며, 재고 비용을 절감하고, 자금 회전을 가속화한다.
(3) 쿼터 분배를 실시하다. 자재 관리 부서는 생산 계획 및 자재 소비 할당량 데이터를 기준으로 자재 수령을 승인하고 자재 소비를 엄격하게 통제해야 하며, 설계 수량을 초과해서는 안 됩니다.
(4) 신기술을 최대한 활용하고, 가능한 효율적인 에너지 절약 재료와 대체 재료를 채택한다.
기계 원가 관리 조치: 일상적인 유지 보수 강화. 정기 수리 관리는 보증 기계의 정상적인 운행의 기초이자 큰 수리 비용을 낮추는 효과적인 수단이다. 엄격한 조작 절차로 불필요한 손실을 피하다. 운영자의 기술적 자질과 기계에 대한 애호도 기계의 수명을 결정하는 중요한 요인이다.
(1) 독립 실행형 자전거 회계를 실시하다. 운전자의 책임과 권리를 분명히 하고, 동시에 심사와 인센티브 제도를 수립하여 기계 효율을 높이고, 양호한 상태를 보장하다.
(2) 임대 가격을 낮추다. 내부 시공 기계 부족으로 일부 기업은 외부 기계를 임대하고 합리적으로 활용함으로써 기계 원가를 낮춘다.
(3) 제때에 기계를 철수하다. 경영진은 공사 현장의 실제 상황에 따라 사용 중인 기계를 꼼꼼히 정리하고 유휴 기계를 제때에 철수해야 한다.
4. 기타 직접비 관리 방법: 주로 재료 2 차 하역비, 임시시설 상각비, 검사시험비, 공사위치확인복측비 등이 포함됩니다.
5. 간접비 관리 조치: 간접비는 시공관리 (관리부) 가 조직시공관리를 위해 자금이 모두 들어오고, 수입이 나가고, 지표가 통제될 때 발생하는 비용을 말합니다. 과학관리, 합리적인 조직, 진도 지연, 품질 재작업 현상을 피하다.
6. 간접비 관리 조치: 간접비에는 관리비, 연체 수수료 및 운영비가 포함됩니다. 프로젝트의 기간 비용 통제는 프로젝트 자금의 합리적 사용, 즉 건설 생산의 원활한 진행을 보장하고 자금 조달 및 대출 이자 지출을 줄이는 것이다. 접대비 기준을 정하고, 심사 절차를 엄격히 승인하고, 지출을 엄격히 통제하다.
프로젝트 부서 재무 관리 조치
자금관리
첫 번째: 프로젝트부는 월말 25 일까지 다음 달 자금수지계획을 편성하고 연말 25 일까지 다음 해 자금수지계획을 편성해야 한다. 공사 대금을 받은 후 구체적인 자금 사용 계획을 편성하여 회사 재무부에 보고하고 회사 지도자의 비준을 거쳐야 사용할 수 있다. 프로젝트 부서 관리자와 재무 책임자는 자금의 관리와 사용을 전면적으로 책임진다.
제 2 조: 프로젝트부가 계좌를 개설하려면 회장의 비준을 거쳐 회사에 신고해야 한다. 프로젝트부는 현지 건설은행에 계좌를 개설하고, 전문 인터넷 은을 개설하고, 회사 이체를 허가할 수 있다. 회사는 인터넷 뱅킹 관리를 통해 다른 계좌를 개설할 수 없다. 특수한 경우에는 반드시 본사에 신청해야 한다. 프로젝트 부서의 자금은 부당 이용, 대출 또는 다른 가구 (지점 간 대출 자금 포함) 에 몰래 예치할 수 없습니다. 은밀히 보관하고, 회사가 지정한 은행계좌에 입금하지 않은 사람은 액면금액의 0.5% 벌금/일. 인터넷 뱅킹을 통해 관리할 수 없는 지점에 대해서는 본사에서 은행 계좌 관리를 감독하는 전문가를 배정할 것이다.
제 3 조: 프로젝트부의 자금 관리는 반드시 본 규정에 따라 집행되어야 하며, 프로젝트부 관리자의 성과를 평가하는 중요한 지표가 될 것이다.
위험 관리
제 4 조: 프로젝트부는 자금을 사용할 때 합리적으로 분배해야 하며, 생산을 보장하는 경우 미지급금을 최소화하고 인건비 체납과 구매비 체납으로 인한 불필요한 소송 사건을 근절해야 한다.
제 5 조: 회사 재무부는 정기적으로 프로젝트부의 재무회계를 감사하고, 프로젝트부의 경제효과와 경영상황을 감독하고 심사한다. 프로젝트 부서는 진실하고 완전한 회계 증명서, 회계 장부, 재무 회계 보고서 및 기타 회계 자료를 제공해야 하며 거부, 숨기기 또는 허보를 해서는 안 된다.
제 6 조: 프로젝트부 공사가 완공된 후 결산 자료를 회사 재무부에 제출하고, 회사 재무부와 공사 청부업자가 채권채무를 청산하고 청산 보고서를 발행하며, 회사는 공사에 대한 재무감사를 실시하고 감사 보고서를 제출한다.
제 7 조: 프로젝트부 프로젝트 청부업자가 대외적으로 체결한 계약, 협의는 프로젝트부 프로젝트 청부업자가 책임지고 사건을 종결하고, 회사 업무 부서에 제출하여 심사와 의견을 제출하고, 총경제사의 비준을 거쳐 회사 재무부에 보고하여 기록한다.
프로젝트 부서 재무 직원 직무 책임
프로젝트 부서 회계 직무 책임
1, 국가 재무제도의 규정에 따라. 재무 계획과 예산을 꼼꼼히 편성하고 엄격하게 집행하고, 각종 수익제도를 준수하며, 비용, 지출 범위 및 지출 기준을 통제하고, 자금 사용 경로를 구분하고, 합리적으로 자금을 사용한다.
2. 재무제도에 따라 회계, 결산, 상환, 수속이 완비되고, 내용이 진실하고, 숫자가 정확하고, 장부가 분명하며, 일청월결산, 월별 회계명세서 작성 및 제때 에스컬레이션합니다.
3. 회계 원칙에 따라 재무 계획과 자금 사용 계획의 실행을 정기적으로 분석하고 경영 관리의 문제점을 밝히고, 적시에 프로젝트 관리자와 주관 지도자에게 건의를 하고, 지도자의 참모가 될 수 있도록 한다.
4. 재무규정에 따라 회계증명서, 회계장부, 보고서, 서류, 전자자료 및 기타 회계사항과 관련된 자료를 잘 보관한다.
제 9 조: 프로젝트 부서 출납원의 의무
1. 회계제도의 현금과 은행 예금 관리 규정에 따라 업무를 처리하다.
2. 최초 수령 증빙서를 검토하고 회계 증빙서를 작성하며 상환 청구 승인 절차가 완비되었는지, 지도자의 서명이 진실되고 유효한지, 어음 금액이 승인 금액과 일치하는지, 상환 청구가 규범적인지 여부를 정확하게 점검한다. 위의 요구 사항을 충족하지 못하는 사람은 환급을 허용하지 않습니다.
3. 현금 업무에서 현금의 일일 재고를 점검하고 일일 보고서를 작성하며 제때에 은행과 점검한다. 은행 잔액 조정 테이블을 준비합니다.
5. 예비 기금 승인. 관리자, 구매인, 출장객이 예비금을 인출해야 할 때 예비금 대출서를 작성하여 예비금 용도를 명시하고 주관 부서의 지도 승인을 받은 후 프로젝트 관리자의 승인을 받아야 한다. 출납원 심사가 통과된 후, 조별로 지불하다.
6. 예비금 사용을 독촉하고 예비금 수령인의 업무상환을 제때에 독촉합니다. 이전에 제때 상환하지 않았던 업무에 대해서는 예비금의 2 차 대출이 발생해서는 안 된다.
7. 회계가 각종 환급 증명서를 검사하고 규범화하는 것을 돕는다.
8. 재고현금, 각종 유가증권, 관련 도장, 공백수표, 공백영수증 등을 잘 보관하고 수표 발행에 사용되는 도장은 두 사람이 별도로 보관해야 합니다.
재료 회계의 직무 책임
1. 자재 송장, 송장 첨부 파일 및 입고 검사 세부 사항을 검사하고, 자재 구매의 진실성에 대한 책임을 지도록 서명하십시오.
2. 프로젝트 자재 출입창고에 대한 상세한 분류와 시기적절한 회계, 일청월결.
3. 감독관은 각종 자재의 입고, 출고, 재고를 적시에 정확하게 계산한다.
4. 입고되었지만 송장이 제때에 도착하지 않은 자재 선급금 및 미지급 품목을 처리하고 자재 선급금 및 미지급금을 상세히 계산합니다.
5. 각종 재료의 검증 및 상세 회계를 담당하고 자재 구매인과 창고 관리자의 일상 업무를 감독합니다.
(1) 접대비. 1000 원 이내는 프로젝트 관리자가 결제를 승인하고 1000 원 이상은 회사 사장이 결제를 승인합니다. 접대비는 일 년에 3 만 원을 넘지 않는다. 특수한 상황은 사전에 신청해야 한다.
(2) 친척 방문비. 프로젝트 매니저의 휘발유, 다리 건널목 비용 등은 한 달에 한 번만 상환할 수 있다.
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