첫 번째는 위생 시스템 내부 감사 업무를 강화하고, 각 부서의 내부 감사 제도를 완비하고, 내부 감독 제한 메커니즘을 보완하고, 수지 관리를 규범하고, 위생 사업의 건강한 발전을 촉진하고,' 중화인민공화국 감사법' 과' 감사서 내부 감사에 관한 규정' 에 의거해 위생 시스템의 구체적인 상황과 연계하여, 본 규정을 제정하고, 병원 내부 감사 업무 계획을 제정하는 것이다.
제 2 조 위생 시스템 내부 감사는 위생 시스템 내부 감사기관 및 감사원이 본 단위 및 소속 사업단위의 재무수지와 경제활동의 진실성, 합법성에 대한 독립적 감독 검사를 말한다.
제 3 조 본 규정은 현급 이상 위생 행정부와 각종 국유위생기업, 사업 단위 및 기타 위생 단위 (이하 부서 및 단위) 에 적용된다.
제 2 장 내부 감사 기관 및 감사원
제 4 조 내부 감사기관과 내부 감사인은 본 부서, 본 부서의 주요 책임자의 지도하에 국가 법률, 규정 및 본 규정에 따라 감사 작업을 수행해야 합니다.
기관의 주요 책임자는 내부 감사 업무에 대한 리더십을 강화하고, 정기적으로 보고를 듣고, 배치 작업을 연구하고, 연간 내부 감사 작업 계획과 감사 보고서를 적시에 승인하고, 관련 부서와 기관에 감사 의견을 이행할 것을 촉구하고, 내부 감사원이 법에 따라 직권을 행사할 수 있도록 해야 한다.
제 5 조 각급 보건 행정부는 국가 법규의 규정에 따라 내부 감사기관을 설치하고 감사원을 배치하고 감사 업무를 전개해야 한다.
연간 소득이 3000 만원 이상이거나 침대가 300 장 이상인 의료기관, 연간 소득이 2000 만원 이상인 기업사업단위 및 산하 기관은 별도의 내부 감사기관을 설치해 전임 감사원을 배치해야 한다.
기타 보건 기업 및 기관은 필요에 따라 독립 내부 감사 기관을 설립하고, 전임 감사인을 배치하거나, 본 기관의 다른 기관에 전임 또는 시간제 감사인을 배치하여 감사 책임을 수행하도록 승인할 수 있습니다.
제 6 조 내부 감사인은 감사 회계 경제 관리 엔지니어링 기술 등 관련 전문 지식과 업무 능력을 갖추어야 한다. 내부 감사원은 일자리 자격 접근과 후속 교육제도를 실시해야 하며, 각 부서는 지원하고 보장해야 한다.
제 7 조 내부 감사기관 책임자는 중급 이상 관련 전문 기술 직함 또는 5 년 이상 감사, 회계 업무 경력을 가져야 한다. 내부 감사기관 책임자의 임면은 상급 주관 내부 감사기관의 의견을 구하고 간부 관리 권한에 따라 임면해야 한다.
제 8 조 내부 감사인은 감사사항을 처리하기 위해 내부 감사준칙과 내부 감사인의 직업윤리를 엄격히 준수해야 하며, 법에 따라 감사, 직분, 독립, 객관적, 정의, 기밀성에 충실해야 한다.
내부 감사인은 감사 대상 단위나 감사 사항과 이해관계가 있으므로 피해야 한다. 어떠한 조직이나 개인도 내부 감사에 간섭해서는 안 된다.
제 9 조 각 부서, 각 부서는 내부 감사 업무를 지원하고, 업무에 존재하는 문제를 제때에 해결하고, 내부 감사원이 법에 따라 의무를 이행하고, 내부 감사 업무와 훈련에 필요한 경비를 보장해야 한다.
제 3 장 업무지도 및 감독
제 10 조 보건부 내부 감사기관은 전국 보건 시스템 내부 감사 업무를 지도하고 감독하며 소속 기관의 내부 감사를 조직한다.
지방 각급 보건 행정부 내부 감사기관은 지방위생 시스템 내부 감사 업무를 지도하고 감독하며 소속 기관에 대한 내부 감사를 실시한다.
각 보건 기관의 내부 감사 기관은 본 단위의 내부 감사를 책임지고 소속 기관에 대한 감사, 업무 지도 및 감독을 실시합니다.
각 부서와 각 부서의 내부 감사기관은 국가 감사기관의 지도와 감독을 받는다.
제 4 장 내부 감사의 책임과 임무
제 11 조 보건 행정부 내부 감사기관이 본 시스템 내부 감사업무를 지도하고 감독하는 주요 임무는 다음과 같다.
(1) 국내법 규정에 따라 내부 감사 제도 규정 및 업무 규범을 제정한다.
(2) 관련 부서와 기관의 건전한 내부 감사 기관을 지도하고 감독하며, 내부 감사원을 배치하고, 규정에 따라 내부 감사 업무를 전개한다.
(3) 내부 감사 업무 계획을 수립하고 업계 내부 감사 및 감사 조사 활동을 조직한다.
(4) 감사 업무 훈련을 조직하고, 감사 연구를 실시하고, 감사 경험을 교환하며, 내부 감사 선진 단위와 개인을 표창한다.
제 12 조 내부 감사 기관은 다음과 같은 임무를 수행한다.
(a) 내부 감사 규칙 및 규정을 개발한다.
(2) 감사 예산의 집행 및 결산;
(3) 재정 수입 및 지출 및 관련 경제 활동 감사;
(4) 간부 관리 권한에 따라 관련 리더십에 대한 경제적 책임 감사를 실시한다.
(5) 자본 건설 투자 감사 및 재건 사업 갱신
(6) 감사 건강, 과학 연구, 교육 및 각종 구호 특별 기금의 관리 및 사용;
(7) 고정 자산 취득 및 사용, 의약품 및 의료 소모품 구매 및 판매, 의료 서비스 가격 집행, 외국인 투자 및 임금 분배 등에 대한 특별 감사 조사 실시
(8) 경제 관리 및 이익 감사;
(9) 감사 관련 내부 관리 시스템의 이행;
(x) 기타 감사 문제.
제 13 조 내부 감사기관은 매년 본 부서, 본 단위의 주요 책임자에게 업무 보고서를 제출해야 한다.
제 14 조 내부 감사기관은 제때에 상급 내부 감사기관에 감사 업무의 중대한 문제를 보고해야 한다.
제 15 조 내부 감사기관은 감사업무의 필요에 따라 본 부서, 본 기관의 주요 책임자의 비준을 거쳐 해당 자격을 갖춘 사회중개기관에 감사를 의뢰하고 감사업무의 질을 검사하고 감독할 수 있다.
제 16 조 내부 감사기관은 감사 업무에서 외부 감사와의 소통과 협력을 강화해야 한다.
제 5 장 내부 감사 기관의 권한
제 17 조 내부 감사기관은 감사 의무를 이행할 때 다음과 같은 권리를 누린다.
(1) 감사기관이 제때에 재무예산, 결산, 회계명세서 및 관련 서류, 자료를 제출하도록 요구한다.
(2) 본 기관의 인프라, 설비 구매, 재무, 대외투자 등 관련 회의에 참가하여 감사 사항과 관련된 회의를 주재한다.
(3) 관련 규칙 및 규정의 연구 및 개발에 참여한다.
(4) 회계 증명서, 장부, 보고서, 현장 조사 현물을 심사한다.
(5) 컴퓨터 시스템 관련 전자 데이터 및 정보를 점검한다.
(6) 감사 대상 기관 및 개인으로부터 감사와 관련된 문제를 조사하여 증명 자료를 얻는다.
(7) 재경법규와 심각한 손실 낭비를 심각하게 위반한 행위에 대해 임시 제지결정을 내린다.
(8) 본 부서나 기관의 주요 책임자의 승인을 받아 임시 보관은 이전, 은닉, 변조 또는 폐기될 수 있는 회계 증명서, 회계 장부, 회계 명세서 및 경제 활동과 관련된 자료를 보관할 수 있습니다.
(9) 감사 결과에 따라 재경법규 위반을 시정하고 처리하라는 건의를 하고 관리를 개선하고 효율성을 높인다.
(10) 모범적으로 재경법규를 준수하는 감사기관과 인원에게 건의를 한다. 법률 법규 위반으로 인한 손실 낭비를 초래한 감사기관과 인원에 대해 비판이나 책임 추궁을 통보하는 건의를 제출하다.
제 18 조 부서와 단위는 관리 권한 범위 내에서 내부 감사 기관에 필요한 처리 및 처벌 권한을 부여한다.
제 6 장 내부 감사 절차
제 19 조 내부 감사의 주요 절차:
(1) 본 부서, 본 단위의 구체적인 상황에 따라 감사 프로젝트 계획을 제정하고, 보고 단위 주요 책임자의 승인 후 실시한다.
(2) 감사를 실시하기 전에 내부 감사기관은 감사 작업 계획을 편성하고 감사 팀을 구성하여 3 일 전에 감사 기관에 서면으로 통지해야 합니다. 감사 대상 단위는 감사 작업에 협조하고 필요한 작업 문서를 제공해야 합니다.
(3) 감사팀은 감사증거를 취득하고, 감사작업 원고를 준비하고, 감사기관 관계자가 서명하고 확인해야 한다.
(4) 감사팀이 감사사항을 감사한 후에는 감사보고를 편성하고 감사기관의 의견을 구해야 한다. 감사 대상 단위는 감사 보고서를 받은 날로부터 10 일 (영업일 기준) 이내에 서면 피드백을 제출하고 감사 그룹에 전달해야 합니다.
(5) 내부 감사기관이 감사팀이 제출한 감사 보고서를 검토한 후, 보고 부서 및 단위 주요 책임자가 승인, 감사 기관에 발행, 감사 단위는 반드시 집행해야 합니다.
(6) 내부 감사기관은 감사기관이 정해진 기한 내에 감사의견을 이행하도록 독촉하고 집행 결과를 서면으로 보고해야 한다.
(7) 내부 감사기관은 필요한 항목에 대해 추적 감사를 실시해야 한다.
제 20 조 내부 감사기관은 처리한 감사 사항에 대해 완전한 감사 서류를 작성하고 관련 규정에 따라 보존해야 한다.
제 7 장 보상과 처벌
제 21 조 감사업무 성과가 뚜렷한 내부 감사기관과 직무에 충실하고 원칙을 견지하며 뛰어난 성적을 낸 내부 감사원은 해당 기관과 상급 주관부에서 정신이나 물질적 보상을 해준다. 내부 감사인이 감사 의무를 이행하지 않는 경우 해당 부서에서 비판을 통보합니다. 내부 감사원이 직권 남용, 부정행위, 직무 태만, 비밀 유출 등은 해당 기관과 상급 주관부에서 관련 규정에 따라 엄숙히 처리한다.
제 22 조 내부 감사 업무를 거부하거나 협조하지 않거나, 허위 자료를 제공하거나 제공하기를 거부하고, 감사 의견 집행을 거부하고, 내부 감사인에 대한 보복에 맞서 싸우는 단위와 인원에 대해서는 각 부서, 각 부서의 주요 책임자가 제때에 엄숙히 처리해야 한다.
제 8 장 부칙
제 23 조 각 부서와 각 부서는 본 규정과 실제 상황에 따라 구체적인 규정이나 시행 방법을 제정하고 상급 내부 감사기관에 보고하여 등록할 수 있다.
제 24 조이 규정은 보건부가 해석한다.
제 25 조 본 규정은 발행일로부터 시행된다. 1997 년 3 월 17 위생 시스템 내부 감사 규정 (보건부 2004/2004 호). 1997 아니오 5 1) 동시에 폐지됩니다.