인적 자원 사회 보장부 발행 [2022]70 호
각 성, 자치구, 직할시 및 신장 생산건설병단 인적자원사회보장청, 재정청, 각 성, 자치구, 직할시 및 계획단열시 국가세무국, 각 은보감독국, 각 증권감독국:
"개인 연금 발전 촉진에 관한 국무원 사무청의 의견" 을 관철하기 위해, 우리는 "개인연금 시행 방법" 을 제정하여, 지금 너희에게 발행되었으니, 진지하게 관철해 주시기 바랍니다. 집행 중에 새로운 상황과 문제가 발생했으니, 제때에 주관 부서에 반영해 주십시오.
인적 자원 사회 보장부 재정부
중화인민공화국 국가세무총국 중국 은행업감독관리위원회
증권감독위원회
65438+2022 10 월 26 일
개인연금 시행 방법
제 1 장 총칙
첫 번째는' 국무원 사무청 개인연금 발전 촉진에 대한 의견' 을 관철하고 개인연금 업무관리를 강화하고 개인연금 운영절차를 규범화하며 본 시행방법을 마련하기 위한 것이다.
제 2 조 개인연금은 정부 정책 지원, 개인의 자발적 참여, 시장화 운영, 양로보험 보충 기능의 제도를 말한다. 개인연금은 개인계좌제를 실시하고 지불은 전적으로 보험인이 부담한다. 저축 예금, 재테크 상품, 상업연금보험, 공모기금 등 금융상품을 스스로 구입하기로 했다. 조건에 부합하고, 완전 축적을 실시하고, 국가 관련 규정에 따라 세금 우대 정책을 누리다.
제 3 조이 조치는 개인 연금 참가자, 인적 자원 및 사회 보장부가 조직한 개인 연금 정보 관리 서비스 플랫폼, 금융 산업 플랫폼, 참여 금융 기관 및 정부 관련 부서에 적용됩니다.
개인연금 참가자는 우리나라 도시 근로자 기본연금보험이나 도심 주민 기본연금보험에 가입한 노동자여야 한다. 금융 업계 플랫폼은 금융 감독 부서가 조직한 비즈니스 정보 플랫폼입니다. 참여하는 금융기관에는 중국은행 보험감독관리위원회가 개인연금기금 계좌 업무를 개설하기로 결정한 상업은행, 금융감독부에 의해 확정된 개인연금제품 발행기관 및 판매기관이 포함된다.
제 4 조 정보 플랫폼은 상업은행, 금융업계 플랫폼, 정부 관련 부처를 연결해 연금 개인화 실시, 참여 부문 책임 내 감독 및 정부 거시지도를 지원한다.
정보 플랫폼은 전국 사회보험 서비스 플랫폼, 전국 인적자원 및 사회보장정무서비스 플랫폼, 전자사회보장카드, 핸드헬드 12333APP 등 전국 통일온라인 서비스 포털 또는 상업은행을 통해 참가자들에게 개인연금서비스를 제공하고, 참가자들이 개인연금계좌를 개설하고, 개인연금기금 계좌 지급액, 개인자산정보, 개인연금제품을 조회할 수 있도록 지원합니다.
제 5 조 각 참여 부문은 직무에 따라 개인연금 시행, 참여 금융기관 및 개인연금 상품을 감독한다. 각 지역은 지도자를 강화하고, 주도면밀하게 배치하고, 광범위하게 선전하고, 꾸준히 질서 있게 개인연금 발전을 추진해야 한다.
제 2 장 참여 절차
제 6 조 개인연금에 참가하면 가입자는 전국 통일된 온라인 서비스 포털 또는 상업은행 채널을 통해 정보 플랫폼에 개인연금 계좌를 개설해야 한다. 개인연금 제품의 다른 판매기관은 상업은행 채널을 통해 가입자가 정보 플랫폼에서 온라인으로 개인연금 계좌를 개설하도록 도울 수 있다.
개인연금계좌는 개인신분정보를 등록 및 관리하는 데 사용되며 기본연금보험과 연계해 개인연금 납부, 투자, 징수, 공제, 개인소득세 납부 등을 기록하는 등 가입자들이 개인연금에 참여하고 세금 우대 정책을 즐기는 근거다.
제 7 조 참가자는 상업 은행을 선택하여 고유한 개인 연금 기금 계좌를 개설 또는 지정하거나 기타 자격을 갖춘 개인 연금 제품 판매 기관을 통해 지정할 수 있습니다.
개인연금기금 계좌는 특수한 특별자금계좌로 개인 위안화은행 결제계좌 아래 II 종류를 참고하여 관리한다. 개인연금기금 계좌는 개인연금 계좌와 연계돼 참가자들에게 펀드 예금, 분담금 등록, 개인연금제품 투자, 개인연금 납부, 개인소득세 납부, 기금 및 관련 권익정보 조회 등의 서비스를 제공한다.
제 8 조 보험인이 매년 납부하는 개인연금 한도는10.2 만원이며, 가입자는 매년 최대 한도를 초과할 수 없다. 인적자원과 사회보장부와 재정부는 경제사회 발전 수준과 다단계 연금보험체계 발전 등에 따라 적시에 분담금 상한선을 조정했다.
제 9 조 보험 가입자는 월, 분할 또는 연별로 납부할 수 있으며, 분담금 금액은 자연년도에 누적되어 이듬해에 다시 계산된다.
제 10 조 참가자는 개인연금기금 계좌의 투자계획을 자율적으로 결정하는데, 여기에는 개인연금제품의 투자품종과 투자금액이 포함된다.
제 11 조 가입자는 서로 다른 상업은행 간에 개인연금기금 계좌를 바꿀 수 있다. 가입자는 개인연금기금 계좌를 변경할 때 원상업은행에 정보 플랫폼 확인 후 새 상업은행에 새로운 개인연금기금 계좌를 개설해야 한다.
참가자 개인 연금 기금 계좌가 변경된 후 정보 플랫폼은 원래 상업 은행에 새로운 개인 연금 기금 계좌 및 은행 정보를 제공하고 신규 상업 은행에 참가자의 나머지 분담금 정보를 제공합니다. 참여형 금융기관은 참가자의 요구와 관련 업무규칙에 따라 참가자를 위해 원계좌 자금 이체와 소지하고 있는 개인연금 제품 이전 수속을 밟아야 한다.
제 12 조 개인연금기금 계좌가 폐쇄되어 운영되며, 가입자는 다음 조건 중 하나를 충족하는 경우 월, 할부 또는 일회성으로 개인연금을 받을 수 있다.
기본연금을 받을 나이에 이르다.
행동 능력을 완전히 상실하다.
외국에 정착하다
국가가 규정한 기타 상황.
제 13 조 보험 가입자는 이미 기초연금을 받은 사람은 상업은행에 개인연금을 신청할 수 있다. 상업은행이 신청을 접수한 후, 정보 플랫폼을 통해 참가자의 자격을 검증하고, 참가자 본인의 사회보장카드 은행 계좌를 취득하고, 참가자가 선택한 방식에 따라 개인소득세 원천징수 대행을 마친 후, 자금을 참가자 본인의 사회보장카드 은행 계좌로 분류한다.
개인연금을 받을 수 있는 조건을 충족하는 보험자 (예: 노동능력 상실, 출국 정착 또는 국가가 규정한 기타 경우) 는 노동능력 감정 결론과 출국 정착 증명서를 상업은행에 제출할 수 있다. 상업은행이 정보 플랫폼을 검토하고 제출하여 기록을 확인한 후 참가자를 위해 수금 수속을 밟다.
제 14 조 보험 가입자들이 장기간 개인연금을 받도록 장려하다.
가입자는 월별로 수령할 때 기본연금보험에 의해 결정된 월수에 따라 월별로 수령할 수도 있고, 자신이 선택한 월수에 따라 수급이 끝날 때까지 월별로 수령할 수도 있다. 또는 수령이 완료될 때까지 자신이 확정한 고정금액에 따라 매월 수령할 수 있습니다.
할부로 수령하는 가입자를 선택하시려면 수령기간을 선택하시고 수령수나 방법을 지정하시고 수령이 끝날 때까지 받으실 수 있습니다. (데이비드 아셀, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 수령명언)
제 15 조 보험인이 사망한 경우, 그 개인 연금 기금 계좌의 자산은 상속될 수 있다.
출국 정착, 사망 등의 이유로 보험인 사회보장카드를 취소하는 상업은행은 보험인 개인연금기금 계좌 내 자금을 본인이나 상속인이 지정한 펀드 계좌로 분류한다.
제 16 조 참가자가 개인연금기금 계좌 자금 이체를 완료하거나 계좌 내 자금이 이미 모아진 경우 상업은행이 펀드 계좌를 취소한다.
제 3 장 정보 제출 및 관리
제 17 조 정보 플랫폼은 개인 연금 계좌 및 업무 데이터에 대한 통일된 중앙 집중식 관리를 실시하고, 기본 연금 보험 정보 및 사회보장카드 정보와 연계되어 시스템 모니터링 및 의사 결정 지원을 지원합니다.
제 18 조 상업은행은 제때에 정보 플랫폼에 개인연금기금 계좌에 관한 정보를 제출해야 한다. 구체적으로 다음과 같습니다.
개인 기본 정보. 개인 신분 정보, 개인 연금 기금 계좌 정보 등을 포함한다.
관련 제품에 대한 투자 정보. 제품 거래 정보 및 자산 정보 포함
기금 정보. 지불 정보, 자금 이체 정보, 관련 자산 이전 정보, 수금 정보, 개인 소득세 납부 정보, 자금 잔액 정보 등이 포함됩니다.
제 19 조 상업 은행은 비즈니스 프로세스 및 정보의 적시성 요구 사항에 따라 실시간 검증 및 정시 배치 등 정보 플랫폼과 상호 작용해야 합니다.
상업은행은 개인연금기금 계좌 개설, 변경, 취소, 펀드 집결 업무를 할 때 보험인의 기본연금보험 가입 상태, 개인연금보험 계좌, 펀드계좌의 고유성을 실시간으로 확인하고 관련 정보를 제출한다.
상업은행은 개인연금기금 계좌 개설, 지불, 귀집을 완료하고 개인연금제품 거래와 관련된 자금 이체 등의 서비스를 제공한 후 정기적으로 관련 정보를 대량으로 제출한다.
제 20 조 금융업계 플랫폼은 제때에 정보 플랫폼에 다음 데이터를 제출해야 한다.
개인 연금 제품 발행 기관 및 판매 기관의 기본 상황
개인 연금 제품의 기본 상황;
거래 정보, 자산 정보 데이터 등 참가자의 투자 관련 개인연금 상품.
제 21 조 정보 플랫폼은 적시에 상업은행과 금융업계 플랫폼에 기술 사양을 제공하여 도킹이 원활함을 보장해야 한다.
정보 플랫폼과 관련 부서의 정보 공유를 촉진하여 규제 시스템 구현, 비즈니스 감독 구현 및 서비스 경험 최적화를 지원합니다.
제 4 장 개인 연금 기금 계좌 관리
제 22 조 상업은행은 정보플랫폼 및 금융업계 플랫폼과의 시스템 도킹을 완료하고 합격한 후 개인연금 업무를 처리해야 한다.
제 23 조 상업은행은 자체 카운터나 전자 채널을 통해 참가자를 위해 개인연금기금 계좌를 개설할 수 있다.
상업은행이 참가자를 위해 개인연금기금 계좌를 개설할 때 정보플랫폼을 통해 개인연금기금 계좌 검증을 완료해야 한다.
상업은행도 사회보험기관이 제공하는 보험인 기본연금보험 증명서나 개인권익 기록을 통해 점검할 수 있으며, 정보플랫폼에 신고한 후 가입자를 위한 개인연금기금 계좌를 개설하고 개인연금계좌와 결부할 수 있다.
제 24 조 참가자가 연금기금 개인계좌를 개설할 때 금융감독부의 요구에 따라 상업은행에 유효한 신분증 및 기타 자료를 제공해야 한다.
상업은행이 참가자를 위해 개인연금기금 계좌를 개설할 때는 관련 규정을 엄격히 준수해야 한다.
제 25 조 개인연금기금 계좌는 가입자가 상업은행 결제계좌, 비은행 지급기관, 현금 등을 통해 지불하는 것을 지원해야 한다. 상업은행은 참가자 및 개인연금 제품 판매기관에 개인연금 제품 거래와 관련된 자금 이체 서비스를 제공해야 한다.
제 26 조 상업은행은 개인연금기금 계좌의 지급금액을 실시간으로 등록해 그해 지급금액 상한선을 초과하는 힌트는 접수하지 않아야 한다.
제 27 조 상업은행은 관련 개인연금 상품의 거래 결과에 따라 가입자의 거래제품 정보를 기록해야 한다.
제 28 조 상업은행은 보험인 개인연금기금 계좌에 변경 서비스를 제공하고, 신구계좌 연결 및 구계좌 취소 작업을 잘 하는 데 협조해야 한다. 기존 상업 은행과 신규 상업 은행은 정보 플랫폼을 통해 계좌 검증, 계좌 변경, 자산 이전 및 정보 제출을 완료해야 합니다.
제 29 조 상업은행은 이체자금을 차별해야 하고, 이체자금의 연간 지급액은 누적 계산해야 한다.
제 30 조 개인 연금 기금 계좌의 당일 예금 업무는 상업은행이 계좌 변경 수속을 밟아서는 안 된다. 펀드 계좌 변경 기간 동안, 원래의 개인 연금 기금 계좌는 예금, 투자 및 인출 업무를 처리할 수 없다.
제 31 조 상업은행이 개인연금기금 계좌 업무를 전개하는 것은 개인연금제품 발행기구와 판매기관의 요구를 공평하게 만족시켜야 한다.
제 32 조 상업은행은 개인연금기금 계좌의 모든 정보를 계좌 판매일로부터 최소 15 년 동안 보존해야 한다.
제 5 장 개인 연금 기관 및 제품 관리
제 33 조 개인 연금 제품 및 유통 및 판매 기관은 관련 금융 감독 부서에서 결정한다. 개인연금 제품 및 발행인 정보는 당일 정보 플랫폼 및 금융 업계 플랫폼에서 발표해야 합니다.
제 34 조 개인연금 상품은 운행안전, 만기안정, 표준표준화, 장기보증의 기본 특징을 갖추어야 한다.
제 35 조 상업은행, 개인연금제품 발행기관 및 판매기관은 관련 규정에 따라 개인연금기금 계좌 서비스, 제품관리, 판매관리, 협력조직관리, 정보공개 등을 포함한 건전한 업무관리제도를 마련해야 한다. 상업은행은 개인연금 시행에 위반행위, 관련 위험 또는 기타 문제가 있음을 발견하면 즉시 감독부에 보고하고 규정에 따라 조치를 취해야 한다.
제 36 조 달리 규정되어 있지 않는 한, 개인연금 제품 거래와 관련된 자금 거래는 개인연금기금 계좌에서 발기되어 개인연금기금 계좌로 돌아가야 한다.
제 37 조 개인연금 제품의 발행 판매기관은 참가자들에게 요청서, 환매 등 편의 서비스를 제공하고, 규제 규칙과 제품 계약을 준수할 경우 참가자의 제품 전환을 지원해야 한다.
제 38 조 개인연금기금 계좌에 투자하지 않은 자금의 이자는 상업은행과 개인이 약속한 예금금리와 이자방식에 따라 계산된다.
제 39 조 개인 연금 제품 판매 기관은' 판매 적합성' 원칙을 원칙으로 참가자의 위험 선호도, 위험 인식 능력 및 위험 감당 능력을 법에 따라 이해하고 위험 힌트를 잘 해야 하며, 참가자에게 위험 감당 능력을 초과하는 개인 연금 제품을 적극적으로 홍보해서는 안 된다.
제 6 장 정보 공개
제 40 조 인적자원과 사회보장부와 재정부는 개인연금의 시행을 총괄하고 공개해야 한다. 여기에는 보험자 수, 자금 축적과 귀집 상황, 개인연금 제품 투자 운영 데이터 등이 포함되며 이에 국한되지는 않는다.
제 41 조 정보 공개는 참가자의 이익을 보호하는 것을 근본으로 하여, 공개한 정보의 진실성, 정확성, 완전성을 보장해야 하며, 허위 기록, 오도성 진술 또는 중대한 누락이 있어서는 안 된다.
제 7 장 감독 및 관리
제 42 조 인적자원과 사회보장부와 재정부는 직무에 따라 개인연금 계좌 설정, 지급금액, 수령조건, 세수혜택 등 구체적인 정책을 제정하고 개인연금 운영을 감독한다. 세무서는 법에 따라 개인연금에 대한 세금 징수 관리를 실시한다.
제 43 조 인적자원 및 사회보장부는 정보 플랫폼의 일상적인 운영에 대한 규제 책임을 이행하고, 정보 플랫폼과 상업은행, 금융업계 플랫폼 및 정부 관련 부서의 정보 상호 작용 프로세스를 규제해야 한다.
제 44 조 인적자원과 사회보장부, 재정부, 세무부는 일상적인 감독 의무를 이행할 때 다음과 같은 조치를 취할 수 있다.
조사 문제와 관련된 개인연금 업무의 각종 계약 등 업무 자료를 조회, 기록, 복제
조사와 관련된 기관 및 개인에게 질문하여 관련 문제에 대한 설명을 요청하고 관련 증빙 자료를 제공합니다.
국가가 규정한 기타 법률, 규정 및 조치.
제 45 조 중국은행보험감독관리위원회 (이하 중국보감회) 와 중국증권감독위원회 (이하 중국증권감독위원회) 는 직무에 따라 각각 보조정책을 제정해야 한다 법에 따라 금융기관 발행, 개인연금제품 판매 등 업무활동에 참여하는 규제 의무를 이행하고 금융기관 최적화 제품과 서비스 참여를 촉구하며 제품 위험 힌트를 실시하고 투자자 교육을 강화한다.
참여하는 금융기관이 이 방법을 위반한 것은 중국은행보험감독관리위원회와 중국증권감독관리위원회가 법에 따라 조치를 취한다.
제 46 조 중국은행보험감독관리위원회, 중국증권감독관리위원회는 금융업계 플랫폼 개인연금업무의 일상적인 운영에 대해 감독책임을 이행해야 한다.
제 47 조 각 참여 부문은 소통을 강화하고, 오프라인 채널을 통해 사회 각계의 개인연금에 대한 의견과 건의를 제때에 이해하고, 개인연금 시행 중의 상담과 불만을 처리해야 한다.
제 48 조 참평기관은 적극적으로 검사에 협조해야 하며, 사실대로 관련 자료를 제공하고, 검사를 거부, 방해 또는 회피해서는 안 되며, 관련 증거자료를 허위 신고, 은닉 또는 파기해서는 안 된다.
제 49 조 참여기관은 본 방법이나 관련 법규를 위반하여 인적자원과 사회보장부, 재정부, 세무서가 의무분업에 따라 처리한다.
제 8 장 부칙
제 50 조 인적자원과 사회보장부 보험감독회는 관련 부서와 함께 개인세 이연형 상업연금보험 시범과 개인연금의 연결 작업을 잘 한다.
제 51 조 이 방법은 발행일로부터 시행된다.
제 52 조 이 방법은 인적자원과 사회보장부, 재정부, 국세총국, 중국은행보험감독관리위원회, 중국증권감독관리위원회가 책임대로 해석한다.