첫째, 기업이 세금 부담을 줄이기 위한 관리 활동을 전개할 수 있을까?

기업이 세금 부담을 줄이는' 생각' 이 유죄인지 여부. 무죄의 이론적 근거는 무엇인가?

좋은 세기업 관계가 세금 부담을 줄일 수 있는 유일한 방법입니까? 다른 방법이 있습니까?

기업의 세금 부담을 경감하는 것은 사회주의 시장 경제의 건강한 운행의 내재적 요구이다. 왜요

둘째, 기업의 세금 부담을 줄이고 통제하는 방법

기업의 세금 부담을 줄이는 목표는' 정확한 세금' 이다

왜 어떤 기업이라도 언제든지 적은 세금과 더 많은 세금을 동시에 내야 하는가?

세금 부담을 줄이려면 6 대 내공을 잘 연습해야 한다. 세금 관련 의무의 식별 및 확인 절차를 수립하는 방법

세금 관련 부담 분석 및 검사 시스템 구축 방법 세금 관련 수요 표현 및 전달 방법 수립 방법

셋. 중국의 세금 관련 합법화 성과 및 응용 소개.

국가의 세금 관련 권력을 제한하는 법률 및 규정의 구축 및 적용

납세자의 권리 사용을 제한하는 요소 (전통문화의 관성)

"선인이 나쁜 결과를 초래하다" 와 "절차적" (현대문명은 아직 확립되지 않음)

넷째, 기업의 세금 부담 통제의 출발점

기업 세금 관련 법적 위험 개요

세금 부담을 줄이려면 법적 결론을 알아야 한다. 탈세죄와 비죄의 인정

동사 (verb 의 약어) 기업 세금 관련 컨설팅 및 사례 분석

기업 세금 관련 상담의 개념, 목표, 내용 및 가치

40 가지 사례 분석:

A. 부동산회사가 주택과 토지사용권을 판매하는 차액은 영업세를 납부할 수 있습니까?

B. 허위 부가가치세 송장을 선의로 취득한 매입세 양도에 법적 근거가 있습니까?

C. 기업 오프사이트 지사가 현지에서 부가가치세와 기업소득세를 납부해야 합니까?

D. 외국 면세 지점 설립을위한 전제 조건

E. 만료 된 의약품 및 식품은 매입세를 이체 할 수 없습니까?

F. 개인 소득세 원천징수비는 국가가 회사 재무직원에게 주는 인건비입니까, 아니면 회사에 주는 보수입니까?

G. 외국인 투자 기업의 재투자 세금 환급은 기업에 속합니까?

H. 게임 소비카드 판매에 부가가치세나 영업세를 내야 하나요?

첫째, 영리성 의료기관의 합리적인 영업세 세율은 얼마입니까?

J, 과세 임금 수에는 제로 고용이 포함되어야합니까?

여섯째, 기업 세금 계획 및 사례 분석

계획은 조세 회피를 위한 것이다. 하지만 세금을 내지 않거나 세금을 적게 내서가 아니다. 조기 납세를 피하기 위해서다.

계획과 상담의 차이점과 연계

계획을 구현하려면

계획 분석 10 사례

A. 함께 제공된 운송, 설치 및 교육 vat 를 판매하는 방법 ？

B, 오프사이트 지점' 두 가지 장부' 합병 수입, 기업 소득세 감면.

C,' 보통' 과' 소규모' 납세자를 선택하여 부가가치세를 줄이다.

D. 고위 경영진의 개인 소득을 분할하여 세금 부담을 줄이는 방법

현대 기업에서의 세금 계획의 실제 적용

(a) 자금 조달 과정에서의 세금 계획은 기업이 경영 활동을 전개하는 전제 조건이다. 기업은 다양한 채널을 통해 필요한 자금을 다양한 방식으로 조달할 수 있으므로 자금 조달 결정이 필요합니다. 자금 조달 결정의 세금 계획은 기업이 자본 비용을 절감하고 자본 구조를 최적화하며 소유자 소득을 늘리는 데 도움이 됩니다.

일반적으로 기업이 외부 자금을 모으는 데는 주식과 채권 발행이라는 두 가지 형태가 있다. 다른 각도에서 보면, 이 두 형식은 각각 장단점이 있다. 기업 세무계획으로 볼 때, 빚을 내는 것이 주식을 발행하는 것보다 더 우세하다. 채권 발행에 따른 수수료와 이자 지출이 금융제도의 규정에 따라 건설공사나 기업 재무비용을 청구할 수 있기 때문이다.

재무비용은 세액공제로 세전에 지출할 수 있고, 기업은 소득세를 적게 낼 수 있다. 발행 주식이 주주에게 지불하는 배당금은 세후 이익으로 지급되며 채권 발행보다 소득세가 더 많다. 따라서 국가 경제 정책을 위반하지 않는 한, 기업은 세금 계획을 통해 자금을 조달할 수 있을 뿐만 아니라 세금을 절약하고 증자할 수 있다. 물론, 금융 결정에 대한 세금 계획에서 세금 부담의 경감이 반드시 소유자 소득의 증가를 의미하는 것은 아니라는 점에 유의해야 한다. 따라서, 자금 조달 중 소득세에만 집중할 수 없고, 기업이 세후 최대 수익을 얻을 수 있는지 여부를 자금 조달 방안을 선택하는 기준으로 삼아야 한다.

(b) 투자 과정에서의 세금 계획

세금 부담의 정도는 기업의 투자 결정에 큰 영향을 미칠 수 있다. 투자 결정의 세금 계획은 주로 투자 방향, 투자 위치, 투자 형태 및 투자 파트너의 선택을 고려하여 최적의 선택을 합니다.

예를 들어, 투자 방식을 보면 기업 투자는 직접투자와 간접투자로 나눌 수 있다. 간접투자는 주식이나 채권 등 금융자산에 대한 투자다. 세법에 따르면 국채를 매입하는 이자소득은 기업소득세를 면제하고, 회사채를 매입하는 수입은 소득세를 징수하며, 주식을 매입하는 배당금은 세후 소득이지만 위험은 크다. 이를 위해서는 기업의 트레이드 오프가 필요합니다. 직접투자는 세금 문제가 많아 각종 이직세, 소득세, 재산세, 행동세 등에 직면해야 한다. 기업은 직접투자를 선택할 때 화폐자금과 비화폐자금의 투자 방식도 비교해야 한다.

기업이 고정 자산과 무형 자산을 해외에 투자할 때 반드시 자산을 평가해야 하며, 투자 기업은 평가의 확인된 가치에 따라 자산의 세금 계산 비용을 결정할 수 있습니다. 자산의 합리적인 증가를 평가하는 투자자는 비화폐성 자산 양도소득을 인식하고 과세 소득액에 포함시켜야 한다. 양도소득 액수가 크고, 과세에 어려움이 있으며, 세무서의 비준을 거쳐 5 년 이내에 각 기간의 과세 소득액을 분할 분담할 수 있다. 투자 단위는 고정 자산 감가 상각비 및 무형 자산 상각 비용을 여러 개 나열하여 당기 과세 이익을 줄일 수 있습니다. 자산 손상 평가, 투자자는 비화폐 자산 양도 손실로 인식해 과세 소득액을 줄일 수 있다.

(c) 운영 과정에서의 세금 계획

기업 재무 정책이란 국가 규정에 따라 허용된 원가 회계 방법, 계산 절차, 원가 분배 및 이익 분배 등 일련의 규정에 따라 내부 회계 활동을 수행하는 것을 말합니다. 효과적인 세금 계획을 통해 비용, 비용, 이윤을 최적 가치로 만들어 세금 부담을 줄이다. 기업의 재무정책이 확정되면 마음대로 변경해서는 안 되므로 재무정책을 선택할 때 앞날을 내다보아야 한다는 점에 유의해야 한다.

1. 재고 평가 방법 선택 및 세금 계획

재고 평가 방법이 다르면 기업의 운영 비용이 다르므로 과세 이익과 소득세에 영향을 줄 수 있습니다. 현행 세법에 따르면 재고 평가는 선입 선출, 후입선출, 가중 평균, 이동 평균 등 다양한 방법을 채택할 수 있다. 재고 평가 방법에 따라 기업 세금에 미치는 영향이 다르므로 구체적인 상황에 따라 최적의 방법을 선택해야 합니다. 물가가 계속 오르면 후입선출법을 선택하여 재고가격을 책정해야 한다. 이는 견고성의 원칙에 부합하는 동시에 기말고사 원가를 낮추고 매출 원가를 증가시켜 기업소득세 부담을 줄이고 세후 이윤을 증가시킬 수 있다. 물가가 계속 하락할 때, 기말고사 가치를 낮추고 매출 원가를 증가시켜 과세 소득을 줄이고' 세금 절감' 목적을 달성하기 위해 선입선출법을 선택해야 한다. 가격 변동의 경우 가중 평균법 또는 이동 평균법을 선택하는 것이 좋습니다. 이렇게 하면 각 기간의 이익 변화로 인한 각 기간의 과세 소득 변동을 방지하고 기업의 자금 조달의 어려움을 증가시킬 수 있습니다.

2. 감가상각 방법 선택 및 세금 계획

감가상각은 제품 원가나 기간 비용에 부과되기 때문에 기업의 현재 원가, 비용, 이익 및 소득세 납부와 직접적인 관련이 있습니다. 따라서 감가상각 방법을 선택하는 경우 감가상각 계산이 특히 중요합니다. 고정 자산의 감가 상각 방법에는 평균 수명법, 업무량법, 연 수 합계법, 이중 잔액 감소법이 있으며, 감가 상각 방법에 따라 납세자에 미치는 영향이 다릅니다. 이중 잔액 감소 방법 또는 연 수 합계법과 같은 가속 감가 상각 방법을 선택하면 자산 사용 전 기간에 더 많은 감가 상각을 인출하여 기업이 소득세를 적게 내고 세금을 늦추고 암묵적 감세를 늦추는 역할을 할 수 있다. (데이비드 아셀, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 돈명언) 기업에게 이연 세금은 의심할 여지 없이 국가의 무이자 대출로 기업의 자본 비용을 낮췄다.

감가상각을 계산할 때 주로 고정 자산의 원래 가치, 순 고정 자산의 잔존가액, 고정 자산의 감가상각 내용년수 등의 요소를 고려합니다. 신규 회계제도와 세법은 고정 자산의 예상 서비스 수명과 예상 순 잔존가액을 규정하지 않으므로 기업은 구체적인 상황에 따라 기업에 유리한 고정 자산 감가상각 연한을 선택하여 세금 절감 및 기타 기업 재무 관리 목적을 달성할 수 있습니다. 정상적인 생산 및 운영 기간 동안 세금 혜택을 받지 않는 기업의 경우 고정 자산의 감가 상각 기간을 단축하면 고정 자산 비용의 회수가 빨라지고 기업의 사후 비용이 앞으로 이동하므로 이연 세금의 이점을 얻을 수 있습니다.

3. 비용 선택 및 세금 계획

비용과 관련하여 세금 계획의 지침 사상은 세법이 허용하는 범위 내에서 가능한 한 현재 비용을 분담하고, 발생할 수 있는 손실을 예측하며, 과세 소득세 및 법정 이연 납세 시간을 줄여 세금 이익을 얻는 것이다. 일반적인 방법은 다음과 같습니다.

1) 발생한 비용은 제때에 반제하고 계상해야 하며, 예를 들면 부실, 재고 손실, 합리적인 부품 손상 등은 가능한 한 빨리 비용으로 나열해야 한다.

2) 합리적으로 예측할 수 있는 비용과 손실에 대해서는 미리 제시한 방식으로 제때에 장부에 기입해야 한다. 예를 들어 업무 접대비, 공익구제기부 등이 있다. , 허용 가능한 비용을 정확하게 파악해야 하며, 한도 내 부분은 전액 청구해야 합니다.

3) 원가비용의 상각 기간을 최대한 단축하여 이전 연도의 비용을 늘리고 납세 시간을 연기하여 세금 절감 목적을 달성한다.