중국 은행 자본 감독
2065438+2002 년 6 월 중국 은행업감독관리위원회는' 상업은행자본관리방법 (시행)' (이하' 자본방법') 을 발표했다. 이는 우리나라 자본감독체계가 이미 더 높은 수준에서 국제와 접목되었다는 것을 상징한다.
1. 자본 적정성 비율 계산 공식
자본 적정성 비율은 상업 은행이 보유한 규제 요구 사항을 충족하는 자본과 위험 가중 자산의 비율입니다.
자본 적정성 비율은 다음과 같이 계산됩니다.
자본 적정성 비율 = (총 자본은 자본 공제에 해당)/위험 가중 자산 × 100%
1 차 자본 적정성 비율 = (1 차 자본 대응 자본 공제)/위험 가중 자산 × 100%
핵심 1 급 자본 적정성 비율 = (핵심 1 급 자본 대응 자본 공제)/위험 가중 자산 × 100%
그 안에 있습니다. 상업은행 자본 총액에는 핵심 1 급 자본, 기타 1 급 자본 및 2 급 자본이 포함됩니다. 위험 가중 자산에는 신용 위험 가중 자산, 시장 위험 가중 자산 및 운영 위험 가중 자산이 포함됩니다.
2. 자본 적정성 비율의 규제 요구 사항
제 3 판 바젤 자본 협정의 규정을 참고하여 자본 감독 요구 사항은 네 단계로 나뉜다.
첫 번째 수준은 최소 자본 요구 사항입니다. 핵심 1 급 자본 적정성 비율, 1 급 자본 적정성 비율 및 자본 적정성 비율은 각각 5%, 6% 및 8% 입니다. 우리나라의 핵심 1 급 자본 충족률에 대한 요구가 제 3 판 바젤 자본협정 규정 (4.5%) 보다 높다는 점에 유의해야 한다.
두 번째 수준은 비축 자본 요구 사항과 반주기 자본 요구 사항입니다. 비축자본요구 2.5%, 역주기자본요구 0 ~ 2.5%, 모두 핵심 1 급 자본으로 충족된다.
세 번째 수준은 시스템 중요성 은행의 추가 자본 요구 사항이다. 국내 시스템 중요성 은행의 추가 자본 요구 사항은 1% 로 핵심 1 급 자본으로 충족된다.
네 번째 수준은 두 번째 기둥 자본 요구 사항입니다. 자본방법' 에 따르면 정상 시기 우리나라 시스템 중요은행과 비시스템 중요은행의 자본충족률은 각각 1 1.5% 와 10.5% 였다.
3. 자본의 정의
(1) 핵심 1 차 자본. 핵심 1 급 자본은 은행 자본의 핵심 부분으로 위험을 감당하고 손실을 흡수하는 능력이 가장 강하다. 핵심 1 급 자본은 주로 납입 자본금 또는 보통주의 여섯 부분으로 구성됩니다. 자본 공모, 잉여 공모, 일반 위험 공모. 미할당된 이익. 소주주의 자본은 부분에 계상될 수 있다.
(b) 기타 1 차 자본. 핵심 1 급 자본에 비해 다른 1 급 자본. 위험을 감수하고 손실을 흡수하는 능력은 상대적으로 열악하며, 주로 다른 1 급 자본 도구와 프리미엄을 포함하며 소수 주주 자본이 계상될 수 있습니다. 은행 실무에서 다른 1 급 자본은 주로 적격 우선주와 영속채권을 포함한다.
(3) 2 차 자본. 1 급 자본수단의 목표는 지속적인 경영을 전제로 적자를 흡수하는 것이고, 2 급 자본수단의 목표는 파산 청산시 적자를 흡수하는 것이다. 위험을 감수하고 손실을 흡수하는 능력은 상대적으로 열악하며, 주로 2 차 자본 도구와 프리미엄, 초과 대출 손실 준비금, 소수 주주 자본이 부분에 포함될 수 있습니다. 은행 실무에서 2 차 자본 도구는 주로 적격한 2 차 채무, 전환가능 채권, 합격초과 대출 손실 충당금을 포함한다.
(4) 자본 공제. 상업은행은 자본 충족률을 계산할 때 핵심 1 급 자본에서 손실을 흡수할 수 없는 일부 항목을 충분히 공제해야 한다. 주로 영업권, 기타 무형자산 (토지사용권 제외), 영업손실로 인한 순이연 세금 자산, 대출 손실 충당금 격차 등이 포함된다.
4. 전환 준비
새로운 규제 기준이 국내 은행 자본 충족률에 미치는 영향을 완화하고 자본 충족률 압력이 은행 신용 투입 능력과 경제 성장에 미칠 수 있는 부정적인 영향을 완화하기 위해' 자본방법' 은 자본 충족률 규정 준수를 위한 6 년 과도기를 설정했다. 우리나라 상업은행은 20 18 년 말까지 관련 자본감독 요구 사항을 전면적으로 충족해 자격을 갖춘 은행이 앞당겨 규정 준수를 장려해야 한다.
시험 팁을 준비하다
자본 충족률 계산 공식, 규제 요구 사항 및 자본 정의는 시험의 핵심 대상이며 수험생은 기억, 파악 및 운용이 필요하다.