제 2 조이 지침에서 언급 된 상업 은행 기업 지배 구조는 주주 총회, 이사회, 감독관, 고위 경영진 및 기타 기관을 주체로 한 조직 구조를 수립하여 각 기관의 독립적 인 운영과 효과적인 견제와 균형을 보장하기위한 제도적 장치를 수립하고 과학적이고 효율적인 의사 결정, 인센티브 및 제약 메커니즘을 수립하는 것을 의미한다.
제 3 조 상업 은행의 기업 지배 구조는 다음과 같은 기본 원칙을 따라야한다.
(1) 주주 총회, 이사회, 감사회 및 고위 경영진의 의사제도와 의사결정 절차를 개선하다.
(2) 주주, 이사, 감독자 및 고위 경영진의 권리와 의무를 명확히 한다.
(3) 감독관을 핵심으로하는 감독 메커니즘을 수립하고 개선한다.
(4) 정보보고 및 정보 공개 제도를 수립하고 개선한다.
(5) 합리적인 보상 체계를 수립하고 인센티브 억제 메커니즘을 강화한다. 제 4 조 상업은행 주주는 중국 인민은행이 규정한 투자금융기관의 조건에 부합해야 한다.
제 5 조 상업은행은 주주의 합법적 권익을 보호하고 모든 주주를 공평하게 대해야 한다.
주주의 합법적 권익이 침해될 경우 법률, 규정 및 상업은행 헌장의 규정에 따라 침해 중지 및 손해 배상을 요구할 권리가 있다.
제 6 조 상업은행은 상업은행 자본 충족률이 법정기준보다 낮을 때 주주들이 이사회가 제시한 자본 충족률을 높이는 조치를 지지해야 한다고 규정해야 한다.
제 7 조 상업은행은 상업은행이 유동성이 어려울 때 상업은행에서 빌린 주주는 즉시 만기대출을 돌려주고 만기가 되지 않은 대출은 앞당겨 상환해야 한다고 규정해야 한다.
상업은행은 중국 인민은행의' 금융기관 예방과 지급 위험 처리 잠행 조치' 에 따라 정관에' 유동성어려움' 의 구체적인 기준을 규정해야 한다.
제 8 조 상업은행의 주주에 대한 대출 조건은 다른 대출자의 유사 대출 조건보다 우월해서는 안 된다.
같은 주주의 상업은행 대출 잔액은 이 상업은행 순자본의 10% 를 초과해서는 안 된다. 비율을 계산할 때 주주 관련 기업의 대출은 은행의 주주 대출과 합병하여 계산해야 한다.
상업은행은 상업은행 대출이 연체되는 기간 동안 주주의 의결권을 제한하도록 정관에 규정해야 한다.
제 9 조 상업은행은 자신의 주식을 담보로 받아들일 수 없다.
주주는 자신의 주식으로 자신이나 타인을 담보해야 하는 경우 이사회에 미리 알려야 한다.
이 상업은행에 대한 주주의 대출 잔액이 전년도 감사된 순자산 가치를 초과하고 은행 예금 증명서나 국채 담보를 제공하지 않은 경우 은행 주식을 다시 담보할 수 없습니다.
제 10 조 상업은행은 주주와 관련 단위의 채무에 대해 융자 보증을 제공할 수 없습니다. 단, 주주가 은행 예금이나 국채로 반보증을 제공하는 경우는 예외입니다.
앞의 단락에서 언급 된 "금융 보증" 이란 상업 은행이 주주 및 관련 단위의 금융 행위를 위해 제공하는 보증을 의미합니다.
제 11 조 동일 주주는 주주총회에 이사와 감독자 후보를 동시에 지명해서는 안 된다. 같은 주주가 지명한 이사 (감독자) 는 이미 이사 (감독자) 직무를 맡았으며, 그 주주는 임기가 만료될 때까지 감독자 (이사) 후보를 지명할 수 없다.
제 12 조 상업은행 이사회는 상업은행 주식을 보유한 상위 10 명의 주주 명단과 만장일치행동을 할 때 상업은행의 관련주주 명단을 실질적으로 통제할 수 있는 주주총회와 중국인민은행에 제때 보고해야 한다.
제 13 조 주주는 법률, 규정, 규정 및 상업은행 헌장에 규정된 절차에 따라 이사, 감독자 후보를 엄격하게 지명해야 한다.
제 14 조 지주주주는 상업은행과 기타 주주에 대해 성실한 의무가 있다. 지주주주는 법률, 규정, 규정 및 상업은행 장정에 따라 투자자의 권리를 엄격히 행사해야 하며, 지주지위를 이용하여 부당한 이익을 취하거나 상업은행 및 기타 주주의 이익을 훼손해서는 안 된다.
제 15 조 상업은행 주주대회에는 연례 회의와 임시회의가 포함된다.
상업은행 이사회는 매 회계년도 종료 후 6 개월 이내에 연례 주주총회를 개최해야 한다. 특수한 상황으로 인해 소집을 연기해야 하는 경우, 제때에 중국 인민은행에 보고하고 연기 이유를 설명해야 한다.
상업은행 이사회는 법률, 규정 및 상업은행 헌장의 규정에 따라 주주총회 임시회의를 소집해야 한다. 이사회가 의무를 이행하지 않아 상업은행의 중대한 결정을 내릴 수 없거나 주주총회가 열리지 않을 경우, 상업은행의 의결권 지분 총수 10% 이상을 보유한 주주나 상업은행 감사회는 스스로 임시주주총회를 조직하기로 결정할 수 있지만, 주주총회 개최 결정은 이사회에 서면으로 통보하고 중국 인민은행에 신고해야 한다.
상업은행 주주대회에는 변호사 증언이 있어야 하고, 변호사는 법률 의견서를 제출해야 한다. 법률의견서는 주주총회 소집절차의 합법성, 주주총회 출석 주주 자격, 주주총회 결의 내용 등에 대해 의견을 발표해야 한다.
상업은행은 주주총회 개최 방식을 스스로 결정할 수 있지만 주주가 합법적인 권리를 효과적으로 행사할 수 있도록 보장해야 한다.
상업은행 이사회는 주주총회의 회의기록과 결의를 중국 인민은행에 제출하여 등록해야 한다.
제 16 조 상업은행 헌장은 상업은행 의결권주식의 5% 이상을 단독 또는 총소유한 주주가 주주총회에 심의사항을 제출할 권리가 있으며 이사회는 주주가 제출한 심의사항을 주주총회에 회부하여 심의해야 한다고 규정해야 한다.
상업은행 헌장은 상업은행의 의결권 지분 합계의 5% 이상을 단독 또는 총소유한 주주가 주주총회에 문의할 권리가 있으며, 이사회 감사회는 주주의 요구에 따라 이사회, 감사회 또는 고위 경영진의 관련 구성원을 주주총회에 위임해 질의를 받아야 한다고 규정해야 한다.
제 17 조 상업은행 이사회는 완전한 주주총회 절차 규칙을 제정해 주주총회 심의를 거쳐 시행해야 한다.
주주 총회 절차 규칙에는 통지, 문서 준비, 소집 방식, 표결 형식, 회의록 및 서명, 관련 주주 기피 제도 등이 포함됩니다.
제 18 조 주주총회 연례회의는 관련 법률에 규정된 사항 외에 다음 사항을 주주총회 심의에 포함시켜야 한다.
(a) 중국 인민은행에 상업은행 감독 의견과 상업은행 정류 실태를 통보하다.
(2) 이사회의 이사에 대한 평가와 독립이사의 상호 평가 결과를 보고한다.
(3) 감사회의 감사평가와 외부 감사의 상호 평가 결과를 보고한다.
제 19 조 이사회는 주주총회가 각 의제를 충분히 토론할 수 있도록 회의 의제와 의제를 공평하고 합리적으로 안배해야 한다.
제 20 조 주주총회의 결의안은 법률, 법규, 중국 인민은행 및 기타 감독부의 규정을 위반하며, 제때에 주동적으로 시정하거나 중국 인민은행의 의견에 따라 시정해야 한다. 제 21 조 이사회는 주주회에 대한 책임을 지고,' 중화인민공화국 회사법' 과' 상업은행 헌장' 에 따라 직권을 행사한다.
제 22 조 이사는 직무를 수행하는 데 필요한 전문지식과 업무 경험을 갖추어야 하며, 중국 인민은행이 규정한 조건에 부합해야 한다. 이사의 임직 자격은 반드시 중국 인민은행의 심사를 거쳐야 한다.
중화인민공화국 상업은행법' 과' 중화인민공화국 회사법' 규정에 따라 이사가 될 수 없는 인원을 제외하고, 다음 인원은 이사가 될 수 없습니다.
(1) 수탁책임을 이행하지 못해 다른 상업은행이나 조직에 의해 해고된 사람
(2) 상업 은행의 대출 (은행 예금 또는 국채 담보 대출 제외) 이 전년도 감사된 순자산 가치를 초과하는 주주 또는 주주 단위의 직원
(3) 상업은행 대출이 연체된 개인이나 기업에서 근무하는 사람.
제 23 조 이사회는 규범적이고 공개적인 이사 선거 절차를 제정하여 주주총회의 비준을 거쳐 실시해야 한다.
제 24 조 이사회는 주주총회가 열리기 한 달 전에 주주에게 이사 후보자의 세부 사항을 공개해 주주들이 투표할 때 후보자에 대해 충분히 이해할 수 있도록 해야 한다.
제 25 조 이사는 중국 인민은행의 임직 자격 훈련을 받아야 한다.
제 26 조 이사는 상업은행의 업무경영과 재무상황을 법에 따라 알 권리가 있으며, 다른 이사와 고위 경영진의 직무를 감독할 권리가 있다.
상업 은행 내부 감사 부서는 내부 기능 부서 및 지점의 감사 결과를 적시에 포괄적으로 이사회에 제출해야 합니다.
제 27 조 이사는 상업은행과 전체 주주에 대해 성실과 근면의 의무가 있다. 이사는 관련 법률, 규정, 규정 및 상업은행 헌장의 요구에 따라 의무를 성실히 이행하고 상업은행과 전체 주주의 이익을 보호해야 한다.
제 28 조 이사가 상업은행의 기존 또는 계획 중인 계약, 거래 또는 약정과 직접 또는 간접적인 연관이 있을 경우, 관련 사안이 전반적으로 이사회의 승인이 필요한지 여부에 관계없이 이사는 이사회와 감사회에 관련 관계의 성격과 정도를 즉시 통보해야 한다.
제 29 조 이사회에서 고위 관리직을 맡고 있는 이사는 이사회 구성원 수의 4 분의 1 미만이어야 하지만 이사회 구성원 수의 3 분의 1 을 초과해서는 안 된다.
제 30 조 상업 은행은 사외 이사 제도를 수립해야한다. 독립이사와 상업은행 및 주요 주주 사이에는 독립판단에 영향을 줄 수 있는 관계가 있어서는 안 된다. 독립이사는 직무를 수행할 때 예금자와 중소주주의 이익에 특별한주의를 기울여야 한다.
사외 이사는 적절한 보수를 받아야 한다.
독립이사의 임직 자격, 절차, 권리 의무 및 임직 조건은 중국 인민은행의 규정에 부합해야 한다.
제 31 조 독립이사는 상업은행의 이사회, 이사, 고위 경영진, 기관 및 인원이 직무를 수행할 때 법률, 규정, 규정 및 상업은행 헌장을 위반한 행위가 있다는 사실을 발견하였으며, 제때에 시정을 요구하고 중국 인민은행에 보고해야 한다.
제 32 조 상업은행 회장과 행장은 따로 설치해야 한다.
상업은행의 회장은 지주주주의 법정 대표인이나 주요 책임자가 될 수 없다.
제 33 조 이사, 회장은 법률, 규정, 규정 및 상업은행 헌장에 규정된 범위 내에서 직권을 행사해야 하며, 상업은행 절차 규칙 및 의사결정 절차를 위반해서는 안 되며, 고위 경영진의 경영 관리 활동에 월권적으로 개입해서는 안 된다.
제 34 조 이사회 정기 회의는 매년 최소 4 회 열린다. 이사회 임시 회의를 개최하는 절차는 상업은행 헌장에 규정되어야 한다.
이사회는 감사에게 이사회 회의에 참석하라고 통지해야 한다.
이사회의 결정, 결의 및 회의록은 회의 후 10 일 이내에 중국 인민은행에 신고해야 한다.
제 35 조 이사회는 통지, 문서 준비, 소집 방법, 표결 형식, 회의록 및 서명, 이사회 승인 규칙 등을 포함한 완전한 이사회 절차 규칙을 제정해야 한다.
제 36 조 이사는 이사회 회의 형식으로 직권을 행사하고, 이사회 회의는 1 인 1 표제를 표결하여 실시한다.
상업은행 헌장은 이윤 분배 방안, 중대 투자, 중대 자산 처분 방안, 선임 임원 임용 또는 해고 등 중대 사항은 통신표결 방식을 채택하지 않고 이사회 이사의 3 분의 2 이상을 통과해야 한다고 규정해야 한다.
제 37 조 이사회는 임기 중 행장직을 해고할 때 즉시 감사회에 통지하고 감사회에 서면 설명을 해야 한다.
제 38 조 이사회는 행장 지명에 따라 부행장, 재무감독 및 기타 고위 임원을 임명하거나 해임하며, 행장 지명 없이는 부행장, 재무감독 및 기타 고위 임원을 직접 임용하거나 해임할 수 없다.
제 39 조 이사회는 감사회의 감독을 받아야 하며, 감사회가 직권에 따라 실시하는 검사, 감사 등의 활동을 방해하거나 방해해서는 안 된다.
제 40 조 이사회는 관련 거래통제위원회, 위험관리위원회, 보상위원회, 지명위원회를 설립하고 필요에 따라 다른 전문위원회를 설립해야 한다.
각 전문위원회의 책임자는 주임이며 위원은 3 명 이상이어야 한다.
관련 거래통제위원회와 지명위원회는 독립이사가 책임자를 맡아야 한다.
관련 거래통제위원회와 지명위원회 위원은 지주주주가 지명한 이사들을 포함해서는 안 된다.
제 41 조 관련 거래통제위원회는 상업은행의 중대 관련 거래의 비준을 담당하고 있으며, 특히 중대한 관련 거래는 이사회의 비준을 거쳐야 실시할 수 있다. 특히 중요한 관련 거래는 감사회에 동시에 보고해야 한다.
이사와 이사회가 결의한 사항에 중대한 이해관계가 있는 사람은 이 결의안에 대해 의결권을 행사해서는 안 된다. 이사회 회의는 중대한 이해관계가 없는 이사의 절반 이상이 참석해야 개최된다. 이사회 회의에서 관련 거래를 비준하는 결의는 중대한 이해관계가 없는 이사의 과반수가 통과해야 한다.
상업은행 헌장은 중대 관련 거래와 특히 중대 관련 거래의 기준을 규정해야 한다. 이사회는 상업은행 관련 거래의 구체적인 심사 제도를 제정해야 한다.
제 42 조 위험관리위원회는 고위 경영진의 신용, 시장 및 운영에 대한 위험통제를 감독하고, 상업은행의 위험상황을 정기적으로 평가하고, 내부 감사부의 업무 절차와 효과를 평가하고, 은행 위험관리와 내부 통제를 개선하는 방안을 제시한다.
제 43 조 보상위원회는 이사, 감독자 및 고위 경영진의 보상 방안을 마련하고 이사회에 보상 방안을 제출하고 방안 시행을 감독한다.
제 44 조 지명위원회는 이사 및 고위 경영진의 선임 절차 및 기준 초안 작성, 이사 및 고위 경영진의 자격 및 조건에 대한 제 1 심 실시, 이사회에 권고 등을 담당한다.
제 45 조 각 위원회의 절차 규칙과 직책은 이사회가 제정한다. 각 위원회는 연간 작업 계획을 세우고 정기적으로 회의를 열어야 한다.
제 46 조 상업은행 이사회는 중국 인민은행의 관련 규정에 따라 정보 공개를 위한 최소 기준, 방식 및 채널을 제정하여 상업은행 정보 공개 제도를 점진적으로 수립하고 보완해야 한다.
제 47 조 이사회는 주주 총회, 이사회 및 전문위원회 회의 준비 및 정보 공개, 이사회 및 전문위원회의 기타 일상 업무를 담당하는 전문사무실을 설립한다.
상업은행 이사회 비서는 이사회 사무실 주임을 겸임하고 있다. 이사회 비서는 이사회 지명위원회가 지명하고 이사회가 임용한다. 이사회 비서는 중국 인민은행의 자격 심사를 받아야 한다. 제 48 조 고위 경영진은 행장, 부행장, 재무 책임자로 구성되어 있다. 고위 경영진의 임직 자격은 중국 인민은행의 규정에 부합해야 한다.
제 49 조 고위 경영진은 성실성의 원칙을 따라야 하며, 직권 범위 내에서 신중하고 근면하게 직권을 행사해야 하며, 자신이나 다른 사람을 위해 본업에 속한 상업 기회를 모색해서는 안 되며, 본업 거래와 관련된 이익을 받아들일 수 없고, 다른 경제조직에서 아르바이트를 해서는 안 된다.
제 50 조 행장은 법률, 규정, 규정, 상업은행 정관 및 이사회의 인가에 따라 은행의 경영 관리 활동을 조직할 권리가 있다.
회장은 다음과 같은 직권을 행사한다.
(1) 이사회에 회사 부사장, 재무 책임자 등 고위 경영진을 임용하거나 해고할 것을 요청합니다.
(2) 이사회가 임명하거나 해임해야 하는 경우를 제외한 상업은행 내 각 기능 부서와 지점의 책임자를 임용하거나 해임한다.
(3) 고위 경영진을 대신하여 이사회에 경영 계획 및 투자 계획을 제출하고 이사회의 승인을 받은 후 조직한다.
(4) 고위 경영진 및 내부 기능 부서 및 지사 책임자에게 경영 활동에 종사할 수 있는 권한을 부여합니다.
(5) 상업은행이 운영과 같은 중대한 돌발 사건이 발생했을 때 응급조치를 취하고 중국 인민은행, 이사회, 감사회에 즉시 보고한다.
(6) 법률, 규정, 규정 및 상업은행 헌장은 행장이 행사해야 하는 기타 직권을 규정하고 있다.
제 51 조 고위 경영진은 상업은행 업무활동의 필요에 따라 내부 규제제도, 업무위험통제제도, 신용승인제도를 주요 내용으로 하는 내부 통제 메커니즘을 구축해야 한다.
상업은행 내부 감사부는 수직관리를 실시하여 행장이 직접 이끌었다.
상업은행장은 대출심사위원회 위원은 아니지만 대출심사위원회가 통과한 신용결정에 거부권이 있다.
제 52 조 고위 경영진은 정기적으로 이사회에 보고하는 제도를 수립하고 본업의 경영 실적, 중요한 계약, 재무 상황, 위험 상황 및 경영 전망을 적시에 정확하고 완전하게 보고해야 한다.
제 53 조 고위 경영진은 감사회의 감독을 받아 정기적으로 상업은행의 경영실적, 중요한 계약, 재무상황, 위험상황, 경영전망 등의 정보를 감사회에 제공해야 하며, 감사회가 직권에 따라 실시하는 검사와 감사활동을 방해하고 방해해서는 안 된다.
제 54 조 고위 경영진은 각 회의 제도를 건전하게 세우고 상응하는 의사규칙을 제정해야 한다. 고위 경영진이 회의를 소집하는 것은 회의록을 작성하고 회의 기록을 감사회에 제출해야 한다.
제 55 조 고위 경영진은 법에 따라 직권 범위 내의 경영 관리 활동에 간섭하지 않는다.
고위 경영진은 감사회에 이사와 회장이 직권을 초월하여 경영관리에 간섭하는 것을 제지하고 중국 인민은행에 보고할 것을 요구할 권리가 있다.
제 56 조 고위 경영진은 상대적으로 안정된 상태를 유지해야 하며 임기 중 마음대로 조정해서는 안 된다. 조정이 필요한 경우, 상업은행은 중국 인민은행에 신고해야 하며, 관련 규정에 따라 중국 인민은행에 새로운 고위 관리직 자격을 심사하도록 보고해야 한다.
고위 경영진은 감사회가 이사회의 임면규정 위반 행위에 이의를 제기하고 중국 인민은행에 보고할 것을 요구할 권리가 있다.
제 57 조 고위 경영진이 제출한 이사회의 승인이 필요한 사항에 대해 이사회는 제때에 논의하고 결정을 내려야 한다. 제 58 조 감사회는 상업은행의 감독기관으로 주주총회에 대한 책임을 지고 다음과 같은 직권을 행사한다.
(1) 이사회와 고위 경영진의 직무 수행을 감독한다.
(2) 이사, 회장 및 고위 경영진의 실사를 감독한다.
(3) 이사, 회장, 고위 경영진에게 본업의 이익에 손해를 끼치는 행위를 시정할 것을 요구하다.
(4) 감사이사 및 고위 경영진;
(5) 상업 은행의 재정 활동을 점검하고 감독한다.
(6) 상업 은행의 경영 결정, 위험 관리 및 내부 통제를 감사하여 상업 은행의 내부 감사 부서의 업무를 지도한다.
(7) 이사, 회장 및 고위 경영진에게 질문하십시오.
(8) 법률, 규정, 규정 및 상업은행 헌장은 감사회가 행사하는 기타 직권을 규정하고 있다.
제 59 조 감사회는 직원 대표가 맡은 감사, 주주총회 선거의 외부 감사 및 기타 감사로 구성되며, 그 중 외부 감사는 2 명 이상이어야 한다.
제 60 조 상업 은행은 외부 감독 제도를 수립해야한다. 외부 감사와 상업은행 및 주요 주주 사이에는 독립적인 판단에 영향을 미치는 관계가 없어야 합니다. 외부 감독관은 직무를 수행할 때 예금자와 상업은행의 전반적인 이익에 특별한주의를 기울여야 한다.
외부 감독자의 보수는 사외 이사와 대조하여 집행한다.
외부 감사의 자격, 절차, 권리 의무 및 임직 조건은 중국 인민은행의 규정에 부합해야 한다.
제 61 조 감사는 법률, 규정, 규정 및 상업은행 헌장에 따라 감독 의무를 충실히 이행해야 한다.
감사의 자격, 절차, 권리 및 의무는 본 지침 제 22 조부터 제 28 조까지 이사에 관한 규정에 적용된다.
제 62 조 감독관 의장은 전임 인원이 맡아야 한다. 감사는 최소한 일정 수준의 재무, 감사, 금융, 법률 등의 전문 지식과 업무 경험을 갖추어야 한다.
제 63 조 감사회는 추천위원회를 설립하여 감사의 선임절차와 기준 초안 작성, 감사의 자격과 조건에 대한 초심, 감사회에 건의를 한다.
지명위원회는 외부 감독자가 이끌어야 한다.
제 64 조 감사회는 본 지침 제 57 조 (1), (2), (4), (5), (6) 항에 열거된 사항에 대한 감사 계획을 수립하는 감사위원회를 설립해야 한다.
감사위원회는 외부 감독자가 이끌어야 한다.
제 65 조 감사회는 중국 인민은행이 인정한 회계사무소에 상업은행의 전년도 경영 성과를 감사하도록 의뢰해야 한다. 감사 보고서는 주주총회 연례회의가 열리기 전에 완성해야 하며 그해 4 월 30 일까지는 안 된다. 감사보고가 완료되면 감사회의 비준을 거쳐 감사회 의장이 서명하고 연례 주주총회에 제출하여 심의해야 한다. 주주총회에 심의를 제출하기 전에 이사회에 베껴야 한다.
회계사무소가 상업은행의 감사 결과에 대해 불공평한 경우 감사회는 발견해야 하는데 발견하지 못했다면 감사회 관계자의 책임을 추궁해야 한다.
감사회가 직무를 수행하는 데 필요한 비용은 상업은행이 부담한다.
제 66 조 감사회는 감사회 사무실로 사무실을 설립했다. 감사회 사무실에서 채용한 직원은 감사회가 감독 의무를 이행할 수 있도록 관련 전문 지식을 갖추어야 한다.
제 67 조 상업은행은 감사회의 정상적인 업무를 보장하고 감사회에 필요한 근무조건과 전문 사무실 장소를 제공해야 한다. 감사회의 연간 재무예산은 주주총회에서 심의하여 통과해야 한다.
제 68 조 감사회 정기회의는 일 년에 적어도 네 번 열리며, 감사회 임시회의 소집 절차는 상업은행 헌장에 규정되어 있다.
감사회의 결정, 결의 및 회의록은 중국 인민은행에 신고해야 한다.
제 69 조 감사회는 통지, 문서 준비, 소집 방식, 표결 형식, 회의록 및 서명 등을 포함한 완전한 절차 규칙을 제정해야 한다.
제 70 조 감사회는 이사회와 고위 경영진이 신중한 회계 원칙을 집행하지 않고, 채권 이자에 대한 엄격한 회계를 하지 않고, 대손 충당 준비를 충분히 하지 못한 경우, 시정을 명령해야 한다는 것을 발견했다.
감사회는 상업은행 업무가 비정상적으로 변동하는 것을 발견하면 이사회나 고위 경영진에게 질문을 제기해야 한다.
제 71 조 상업은행 내부 감사부는 내부 기능 부서와 지점의 감사 결과를 제때에 전면적으로 감사회에 제출해야 한다.
감사회는 본 은행 감사 부서에서 제출한 감사 결과에 대해 의문이 있을 경우 행장이나 감사 부서에 설명을 요청할 권리가 있다.
제 72 조 감사회가 직무를 수행할 때 상업은행 관계자와 기관에 상황을 알 권리가 있으며, 관련 인원과 기관은 협조해야 한다.
제 73 조 상업은행이 규정에 따라 정기적으로 중국 인민은행에 제출한 보고서는 감사회의 의견을 첨부해야 한다. 감사회는 보고서에서 신용자산 품질, 자산부채 비율, 위험통제 등에 대해 일일이 의견을 발표해야 한다. 감사회는 고위 경영진이 제출한 보고서를 받은 날로부터 5 일 (영업일 기준) 이내에 의견을 발표해야 한다. 기한이 지나도 의견을 표현하지 않는 것은 동의로 간주된다.
제 74 조 이사회가 마련한 배당 방안은 미리 감사회에 제출해야 하고 감사회는 의견을 발표해야 한다. 감사회는 5 일 (영업일 기준) 이내에 의견을 발표해야 한다. 기한이 지나도 의견을 표현하지 않는 것은 동의로 간주된다.
제 75 조 감사는 이사회 회의에 참석해야 한다. 회의에 참석한 감사는 의견을 발표할 권리가 있지만 의결권은 없다.
이사회 회의에 참석한 감사는 감사회에 회의 상황을 보고해야 한다.
감사회는 필요하다면 감사를 위임하여 고위 경영진 회의에 참석할 수 있다고 생각한다.
제 76 조 감사회는 이사회, 고위 경영진 및 해당 구성원이 법률, 규정, 규정 및 상업은행 헌장을 위반한 행위를 발견하면 책임자에 대한 처분을 권장하고 기한 정류통지서를 제때 발급해야 한다. 이사회나 고위 경영진은 제때에 처벌하거나 시정하고 결과를 감사회에 서면으로 보고해야 한다.
이사회와 고위 경영진이 징계 및 시정 조치를 거부하거나 미루는 경우 감사회는 중국 인민은행과 주주총회에 보고해야 합니다. 제 77 조 상업은행은 급여가 상업은행의 이익과 개인의 성과와 연계되는 인센티브를 세워야 한다.
제 78 조 상업은행은 공정하고 공개적인 이사, 감사 및 고위 경영진의 성과 평가 기준과 절차를 세워야 한다.
제 79 조 독립이사에 대한 평가는 상호 평가 방식을 취하고, 다른 이사에 대한 평가는 이사회가 하고 주주총회에 보고한다. 외부 감사와 기타 감사에 대한 평가는 독립이사와 기타 이사들을 참고하여 진행한다.
고위 경영진의 평가, 보상 및 인센티브는 이사회가 설립한 보상위원회에 의해 결정되며, 이사회는 고위 경영진의 성과평가를 고위 경영진 보상 및 기타 인센티브의 근거로 삼아야 합니다. 성과 평가의 기준과 결과는 주주총회에 설명해야 한다.
이사, 감독자 및 고위 경영진은 보상 및 성과 평가의 의사 결정 프로세스에 참여할 수 없습니다.
제 80 조 이사, 감독자 및 고위 경영진이 법률, 규정, 규정 및 상업은행 헌장을 위반하여 상업은행과 주주에게 손해를 입히는 경우 배상 책임을 져야 한다.
제 81 조 조건이 허락하는 경우, 주주총회의 비준을 거쳐 상업은행은 이사, 감사 및 고위 경영진의 직업책임보험 제도를 수립할 수 있다. 제 82 조 본 지침은 중국 내에 설립된 주식제 상업은행에 적용된다. 각 상업은행은 본 지침의 요구와 중국 인민은행의 관련 규정에 따라 자신의 특징을 결합하여 상업은행의 통치 구조를 보완해야 한다.
제 83 조 본 지침은 중국 인민은행이 책임지고 해석한다.
제 84 조 본 지침은 공고일로부터 시행된다.