1. 합법적인 수령 원칙은 각 부서가 현금을 수령할 때 반드시 국가 관련 방침, 정책 및 규제제도를 준수해야 한다는 것을 의미한다. 이곳의 합법에는 두 가지 의미가 있다. 하나는 현금의 출처와 사용은 반드시 합법적이어야 한다는 것이다. 둘째, 현금지불은 반드시 합법적인 범위 내에서 진행해야 한다.
2, 돈 계정 관리 원칙 돈 계정 관리, 즉 계정에 관계없이 돈. 현금을 주관하는 출납원은 수입, 지출, 채권 채무의 등록, 감사 및 회계 서류의 보관을 분담해서는 안 된다는 뜻이다. 수입, 지출, 채권 채무 등록을 담당하는 회계사는 출납계좌 등록, 현금 수령 및 현금 보관을 책임져서는 안 된다.
현금의 안전을 보호하기 위해서는 회계 직위에 명확한 분업이 있어야 하며, 회계 부서 내부에는 상호 제약과 감독을 위한 메커니즘이 수립되어야 한다. 이렇게 하면 서로 장부를 대조하여 횡령, 절도, 오장부를 막을 수 있다.
3. 수지균형은 현금수지 과정의 착오를 피하기 위해 장단금을 막기 위해 현금수지를 검토해야 한다. 업무가 얼마나 바쁘든 금액이 많든 대상에 익숙하든 출납원은 지급받은 현금을 검토하거나 다른 회계가 검토하여 현금 지불이 정확한지 확인해야 한다. 회계부에 와서 현금을 납부하는 사람은 면전에서 독촉해야 한다. 잘못이 있으면 면전에서 해결해야 한다.
4. 일결월결은 출납원이 현금출납업무를 처리하는 기본 원칙과 요구이며, 장단장부를 피하는 중요한 조치이기도 하다. 일결이란 출납원이 현금출납업무를 처리하는 것이므로 반드시 일별로 정리하고 월별로 결산해야 한다. 즉, 매일 현금수령 업무는 현금장부에 기입하고, 매일 재고 현금 잔액을 만들어 장부 현금 잔액을 실제 재고 현금 잔액과 대조하여 계좌가 정확히 일치하는지 확인해야 한다는 것이다. (윌리엄 셰익스피어, 템플릿, 현금, 현금, 현금, 현금, 현금, 현금, 현금) 매달 적어도 한 번은 현금 장부를 결산하고, 업무가 많은 사람은 정기적으로 열흘이나 반달 동안 결산할 수 있으며, 다른 관련 장부와 대조하여 장부가 실제로 일치하는지 확인할 수 있다.
법적 근거: "현금 관리에 관한 잠정 규정 시행 규칙"
제 6 조 계좌 개설 단위 간의 경제 왕래는 반드시 은행 이체를 통해 결산해야 한다. 국가 관련 규정에 따르면 계좌 개설 단위는 다음 범위 내에서만 현금을 사용할 수 있습니다.
(a) 직원 임금 및 다양한 임금 수당;
(b) 원고료와 강의비 등 특별 근로 보수를 포함한 개인 노동 보수;
(3) 국가 규정에 따라 개인에게 수여되는 각종 과학기술, 문화예술, 스포츠 등 개인에게 지급되는 각종 상여금;
(4) 국가가 규정한 각종 노동 보험, 복지비 및 기타 개인 현금 지출
(5) 인수 기관이 개인에게 지불한 농수산물 및 기타 물자를 인수하는 가격
(6) 출장객이 휴대해야 하는 출장비;
(7) 결제 시작점보다 낮은 산발적 지출;
(8) 실제로 현금으로 지불해야 하는 기타 비용.
제 24 조 은행은 현금 관리 시스템을 수립하고 개선해야한다. 전담 직원을 배치하고 서비스 시설을 개선하여 계좌 개설을 용이하게 하다. 현금 관리에 필요한 자금은 각 은행 업무비에서 해결된다.