첫째, 안전지표

재무 능력은 기업이 자원을 얻을 수 있는 능력을 직접적으로 결정하며, 좋은 재무 능력 지표는 기업 융자의 기본 조건이다. 기업안전지수는 일정 기간 동안의 기업의 지급 능력을 반영해 기업이 채무융자를 통해 자원을 얻을 수 있는 능력을 결정한다.

유동성 비율은 단기 부채가 만료되기 전에 기업의 유동 자산이 현금 상환으로 전환되는 능력을 측정하는 데 사용됩니다. 유동성 비율이 높을수록 기업 자산의 유동성이 커지지만, 비율이 너무 크면 유동 자산이 많이 점유되어 운전 자금의 회전 효율과 수익성에 영향을 미친다는 것을 알 수 있다. 일반적으로 합리적인 최소 흐름 비율은

둘째, 프로세스 최적화 및 관리 업그레이드

속동비율은 기업의 유동 자산이 즉시 현금화되어 유동 부채를 상환할 수 있는 능력을 측정하는 것이다. 실제 업무에서는 기업의 업종 성격을 고려해야 한다. 예를 들어 상품 소매업에서는 대량의 현금 판매로 외상 매출금이 거의 없고, 속동비율이 1 보다 훨씬 낮은 것도 합리적이다. 반면 일부 기업의 속동비율은 1 보다 크지만, 대부분의 속동 자산은 외상 매출금이며, 외상 매출금이 회수될 수 있을지에 대한 불확실성이 크기 때문에 기업의 지급 능력이 강하다는 뜻은 아니다.

유동성 비율과 속도 비율은 모두 자금의 유동성, 즉 기업의 단기 지급 능력의 수치를 나타내는 데 사용된다. 전자의 기준 값은 2 이고 후자는 1 입니다.

셋째, 유동성 비율이 높은 기업은 반드시 단기 채무를 상환할 수 있는 능력이 강한 것은 아니라는 점에 유의해야 한다. 현금, 유가증권, 미수금은 유동 자산에서 유동성이 강하지만 유동 자산의 재고, 분담금 비용 등 항목에도 속하기 때문에, 실현 기간이 길어질 수 있다. 특히 재고는 적체, 체매, 불량품 등이 될 가능성이 높다. 속동비율은 이런 상황을 피할 수 있다. 속동자산은 유동 자산 중 쉽게 변할 수 있는 자산이기 때문이다.