壹、過賬資金的動機是什麽，存在哪些法律風險？
甲公司向乙公司匯款，並委托乙公司向丙公司匯款，甲公司與乙公司之間的法律關系由債權關系轉變為委托匯款關系。1，此時A公司的動機壹般如下:使用對方單位的銀行存款賬戶為其取現。2.存在的法律風險有:風險高、財政負擔不平衡。容易造成資金投入的法律風險，違反了我國《企業法律風險防範實施綱要》。壹旦被稅務局發現，就會被拉入現金黑名單。
如果交易金額超過5萬且交易次數頻繁，將被監控。此外，大額支付交易也將受到監控。詳情如下:1。短時間內，資金會集中轉入轉出，或集中轉入轉出；2.資金收付頻率和金額與企業經營規模明顯不符；3.資金收付流向與企業經營範圍明顯不符；4.企業日常收支與企業經營特點明顯不符；5.周期性發生大量資金收付與企業性質和經營特點明顯不符；6.同壹付款人在短時間內頻繁收付資金；7.長期閑置的賬戶突然不明原因開立，短期內大量資金收付；8.短時間內頻繁收取明顯與其業務無關的個人的個人匯款；9.現金存取的金額、頻率和用途與其正常的現金收付明顯不符；10，個人銀行結算賬戶短時間內累計超1萬元現金；11.與販毒、走私和恐怖活動嚴重地區的客戶的業務往來大幅增加，資本支付在短時間內頻繁發生；12.開戶、銷戶頻繁，銷戶前發生大量資金收付；13.故意化整為零，逃避對大額支付交易的監控；14、中國人民銀行規定的其他可疑支付交易；15.金融機構判斷的其他可疑支付交易。
第二，如何識別大額資金交易
根據中國人民銀行《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》，大額資金交易規定如下:
1.在現金方面，無論是企業還是個人，在壹天內存取超過5萬元人民幣或等值1，000美元或以上的資金都是大額交易。
2.轉賬:（1）對於企業，當日轉賬金額超過200萬元人民幣或等值20萬美元以上的外幣，為大額交易；（2）對個人而言，當日國內轉賬金額超過50萬元人民幣，外幣等值6.5438億美元以上，或當日跨境轉賬金額20萬元人民幣以上，外幣等值6.5438億美元以上，屬於大額交易。