법률 분석: 은행장원이 고의로 계좌를 개설하는 것은 은행 내부 관리제도를 위반하는 행위로 범죄를 구성하지 않는다. 규정을 위반한 직원들은 은행 내에서 판단과 벌금을 받을 것이다. 줄거리가 심하면 불법 대출 발행죄를 범할 수 있다. 불법 대출죄의 간단한 정의는 은행이나 기타 금융기관과 그 직원들이 법률, 행정법규의 규정을 위반하고 직무를 소홀히 하거나 직권을 남용하여 당사자 이외의 사람에게 카드를 발급하여 중대한 손실을 초래하는 행위를 가리킨다.

법적 근거:' 중화인민공화국형법' 제 186 조에 따르면, 대출죄의 불법 발행은 은행이나 기타 금융기관의 직원들이 국가 규정을 위반하여 대출을 발행하거나, 액수가 크거나, 중대한 손실을 초래한 것을 의미하며, 5 년 이하의 징역 또는 구속, 그리고 1 만원 이상 10 만원 이하의 벌금에 처한다. 액수가 매우 크거나 특히 중대한 손실을 초래한 경우, 5 년 이상 징역을 선고받고 2 만 원 이상 20 만 원 이하의 벌금을 부과한다. 은행이나 기타 금융기관의 직원들이 국가 규정을 위반하여 관련 당사자에게 대출을 지급하는 경우, 전항의 규정에 따라 중징계를 받는다.