기업 현금 흐름의 건강 여부를 판단하는 것은 세 가지 측면에 달려 있다. 하나는 현금 흐름, 두 번째는 수익성, 세 번째는 위험 통제 능력이다. 현금 흐름이 있는지 여부에 따라 기업의 생존 여부가 결정되고, 이윤이 있는지 여부에 따라 기업이 미래 발전을 위해 자본을 축적할 수 있는지 여부가 결정됩니다. 위험통제체계는 기업의 안정적인 발전을 위해 호위하는 핵심 요소이다.

현금 흐름은 어떻게 분석합니까?

현금 흐름은 기업의 혈액으로 기업의 생사를 결정한다. 그렇다면 기업의 건강한 현금 흐름에는 어떤 지표가 있을까요? 세 가지 지표를 살펴보다.

1. 순 현금 흐름.

순 현금 흐름 총액이란 1 년 내 모든 현금 유입에서 모든 현금 유출을 뺀 수치로, 기업 현금 흐름표의' 현금 및 현금 등가물 순 증가액' 이라는 항목이다. 만약 결과가 긍정적이라면, 그 기업은 그해의 경영 투자 자금 조달 활동에 상관없이 적어도 그 해에는 현금 흑자가 있었다는 것을 알 수 있다. 음수인 경우 수입이 지출되지 않음을 나타냅니다.

2. 사업 활동으로 인한 순 현금 흐름.

영업 활동으로 인한 순 현금 흐름은 해당 연도의 모든 영업 활동으로 인한 순 현금 유입에서 순 현금 유출을 뺀 값, 즉 현금 흐름표의' 영업 활동으로 인한 순 현금 흐름' 항목입니다.

비지니스 활동은 기상의 기초이다. 정상적인 상업기업이 항상 융자와 투자로 생존할 수는 없다. 자신의 사업으로 얻은 현금 흐름만이 장기적인 계책이다. 그래서 경영활동으로 인한 순 현금 흐름에 따라 달라진다. 양수라면 기업의 경영 활동이 양호하다는 것을 의미한다. 음수인 경우, 기업 경영 활동으로 인한 현금 흐름이 부족하다는 뜻이다. 기업 경영 활동의 순 현금 흐름이 장기적으로 음수라면 재정이 건강하지 않다는 것을 보여 큰 문제가 있다.

3. "상품 판매 및 서비스 제공으로 받은 현금".

이 지표는 경영 활동 현금 흐름의 첫 번째 항목이다. 이 지표가 매우 중요한 이유는 경영활동의 현금 흐름 중 일부 계열사의 당기 지급이나 일부 비영업수지 자금이 경영활동의 현금 흐름에 포함되기 때문이다. 이 자금의 금액이 너무 크면 영업활동 현금 흐름의 순 금액이 왜곡될 수 있기 때문이다.

이에 따라 기업 경영 활동 현금 흐름을 분석할 때' 상품 판매 및 노무로 받은 현금 제공' 이 충분한지, 계속 유입되는지, 영업소득의 규모와 성장률에 부합하는지 분석해야 한다고 제안했다.