다음은 참고용이며, 작은 회사는 간단하다: 내부 감사제도 제 1 장 총칙 제 1 조는 우리 회사의 내부 감사 업무를 강화하기 위해, 국가 감사법과 회사의 규범화 요구에 따라 우리 회사의 실제 상황과 결합해 본 제도를 제정한다. 제 2 조이 제도에서 언급 된 "감사 대상" 은 회사의 각 부서의 관련 책임자를 가리킨다. 제 3 조이 제도에서 언급 된 내부 감사는 감사 대상의 내부 통제 시스템의 운영을 감독하고, 감사 대상의 회계 계정 및 관련 자산을 점검하고, 감사 대상의 예산, 최종 회계 및 재정 수입과 지출을 감독하고, 주요 경제 활동의 이익을 평가하는 것을 포함한다. 제 2 장 내부 감사기관과 인원 제 1 조 회사의 내부 감사기관은 감사부이며, 회사의 재정수지와 경제활동에 대한 체계적인 내부 감사감독을 실시한다. 제 2 조 감사부에는 전임 감사인 몇 명, 이사 65,438+0 명, 감사위원회 지명, 회장 임면 등이 갖추어져 있다. 감사부 이사는 이사회에 책임을 지고 감사위원회에 업무를 보고한다. 제 3 조 내부 감사인은 감사 업무에 적합한 감사, 회계, 경제 관리, 엔지니어링 기술 등 관련 전문 지식과 업무 능력을 갖추어야 한다. 제 4 조 내부 감사인은 회사 제도의 규정에 따라 직권을 행사해야 하며, 감사부 (개인) 는 제때에 감사인에게 관련 자료를 제공해야 하며, 거부, 방해, 파괴 또는 보복을 해서는 안 된다. 제 5 조 내부 감사원은 실사구시, 직무 충실성, 객관적 정의, 청렴성 봉공, 비밀을 지켜야 한다. 직권 남용, 부정행위, 직무 태만 등을 해서는 안 된다. 제 6 조 내부 감사인이 감사 대상 또는 감사 대상 사항과 이해관계가 있는 감사 사항을 처리하는 것은 피해야 한다. 제 3 장 내부 감사 기관의 업무 내용과 책임 제 1 조 내부 감사의 범위 회사 내부 감사의 범위에는 재무 감사, 내부 통제 감사 및 특별 감사가 포함됩니다. 재무 감사에는 자산 감사, 비용 원가 감사, 투자 이익 감사 및 경제적 이익 감사가 포함됩니다. 내부 통제 감사에는 자금, 자재, 구매, 생산 및 마케팅과 같은 회사의 내부 경영 관리에서 내부 통제 제도의 집행이 포함됩니다. 특별 감사에는 기초 건설, 기술 개편 예산 결산 감사, 과학 연구 프로젝트 감사, 이임 감사 등이 포함됩니다. 제 2 조 내부 감사의 목적은 내부 감사를 통해 내부 통제 제도가 건전한지 여부를 평가함으로써 잘못을 찾아내고, 부정행위를 방지하고, 관리를 개선하고, 경제효과를 높이고, 회사 경영 행위를 규범화하는 것을 목표로 한다. 제 3 조 감사부의 주요 업무 범위는 1 이다. 회사의 회계 업무를 감독하고 검사하다. 자금 및 재산의 완전성과 안전을 감독하고 검사하십시오. 3. 재무수지계획, 재무예산, 신용계획, 경제계약의 집행 및 경제효과를 감사하고 감독한다. 4. 회계 보고서와 결산의 진실성, 정확성, 합법성을 검토하고 의견을 서명합니다. 5. 내부 통제제도의 건전성, 유효성 및 집행 상황을 감독하고 점검한다. 6. 주주 총회 결의안과 이사회 결의안의 집행을 감독하고 감사한다. 7. 법률, 규정 및 회사 규칙과 제도를 심각하게 위반하거나 회사에 중대한 손실을 초래한 행위에 대해 특별 감사를 실시합니다. 8. 국가 관련 정책 법규를 이해하고 국가 감사기관과 협조하여 회사를 감사한다. 9. 이사회 감사위원회가 지정한 기타 감사 사항을 처리한다. 제 4 조 감사부는 분기별로 끝난 후 회사의 재정수지와 경제활동에 대한 전면적인 감사를 실시하고 평소에는 비정기 감사를 실시해야 한다. 제 4 장 내부 감사기관의 직권 제 1 조는 감사 관할 범위 내에서 감사부의 주요 직권은 1 이다. 내부 감사 업무의 필요에 따라 관련 부서에 계획, 예산, 보고서 및 관련 문서 및 자료를 제때에 제출하도록 요청합니다. 2, 감사 회계 명세서, 장부, 증명서, 자금 및 재산, 재무 회계 소프트웨어 모니터링, 관련 문서 및 자료 검토 3. 감사 중 관련 사항에 대해 관련 부서 (인원) 에 조사를 실시하고 증명 자료를 입수합니다. 4. 진행 중인 심각한 재경법규 위반, 회사 규제제도 또는 중대한 경제적 손실을 초래할 수 있는 심각한 실직 행위에 대해 제지결정을 내리고 이사회 감사위원회에 제때 보고할 권리가 있다. 중대한 경제적 손실과 영향을 초래한 행위에 대해 이사회 감사위원회에 처리 건의를 제출하다. 5. 내부 감사 업무를 방해하거나 파괴하고 관련 자료를 제공하기를 거부한 부서와 인원은 이사회 감사위원회의 동의를 거쳐 회장의 승인을 받아 필요한 임시 조치를 취하고 관련자의 책임을 추궁하는 건의를 할 수 있다. 6. 이사회 감사위원회의 비준을 거쳐 감사의견을 내고, 관리 개선과 효율성 향상을 위한 건의를 제기하고, 감사의견의 채택 상황과 감사결정의 집행 상황을 점검한다. 제 5 장 감사 업무 절차 제 1 조 내부 감사 업무 일상 업무 절차: 1. 이사회의 안배에 따라 감사 업무 계획을 세우고 이사회 감사위원회의 비준을 거쳐 감사 계획을 세우다. 2, 감사 대상 및 감사 방법을 결정하십시오. 3. 이사회가 승인한 프로젝트 감사를 제외하고 감사 3 일 전에 감사자에게 서면 감사 통지를 보내야 합니다. 4. 감사인은 감사대상 관련 상황을 꼼꼼히 조사하고, 유효 증명 자료를 입수하고, 상세한 기록을 작성하였다. 5. 감사에서 발견된 문제에 대해서는 제때에 감사된 대상에 개선 건의를 제출해야 한다. 감사가 끝나면 서면 감사 보고서를 발행하여 이사회에 제출해야 한다. 6. 중대한 감사 사항을 처리하기로 한 결정은 이사회의 승인을 받아야 한다. 감사되는 대상은 반드시 승인된 결정을 집행해야 한다. 7. 심사대상자가 심사 결정에 이의가 있을 경우, 결정을 받은 날로부터 1 주일 이내에 회장에게 서면 항소를 제기할 수 있으며, 회장은 권한에 따라 15 일 이내에 항소를 처리하거나 이사회에 제출하여 심의할 것이다. 감사부는 부적절한 결정에 대해 심사를 진행해야 하며 감사위원회가 확인한 후 의장이나 이사회에 제출하여 바로잡아야 한다. 항소 기간 동안, 원래의 감사 결정은 평소와 같이 집행되었다. 특수한 상황에서는 회장의 비준을 거쳐 집행을 유예할 수 있다. 8. 업무 필요에 따라 추적 감사를 수행합니다. 제 2 조 감사부는 각 감사 프로젝트가 끝난 후 내부 감사 파일, 정기 또는 장기 보존 작업에서 형성된 감사 파일, 그리고 매년 종료 후 6 개월 이내에 회사 기록실에 제출하여 보관해야 한다. 감사 서류의 파괴는 반드시 감사위원회의 비준을 거쳐 의장이 서명해야 한다. 각종 감사 파일 보관 기간은 다음과 같습니다. 감사 업무 원고 보관 기간은 5 년, 분기별 재무 감사 보고서 보관 기간은 5 년, 기타 감사 보고서 보관 기간은 10 년입니다. 제 3 조 내부 감사는 정기 심사 제도를 실시한다. 감사부 주임은 연례 이사회 회의 전에 전년도 감사 업무를 총결하고 이사회 감사위원회에 업무 보고를 해야 한다.

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