1. 법적 의식을 강화하고 법에 따라 재테크를 한다. 각 기업은 학법 용법을 매우 중시하고, 이를 직무책임제에 포함시켜 심사를 진행하고, 직원의 법률의식을 전면적으로 제고하고, 법률법규와 방침 정책을 숙지하고, 법재테크 수준을 높여야 한다. 특히 기업 관리자의 법적 관념을 높여야 한다. 기업 관리자의 자질은 기업 자금 관리 제도 시행의 가장 중요한 요소이기 때문이다.
책임 의식을 강화하고 책임을 이행하십시오. 각 기업 관리자는 반드시 자금의 안전관리를 매우 중시하고 책임감을 실질적으로 강화하여 사업과 자신에 대한 책임있는 태도로 책임을 이행해야 한다. 동시에, 책임을 강화하고, 관리를 잘못하거나 소홀히 하고, 자금 안전에 장기적으로 허점이 있어 자금 손실을 초래하는 것은 개인의 책임을 물어야 한다.
3. 우환 의식을 강화하여 미연에 방지하다. 매년 감독검사에서 발견된 사건과 문제는 자금 안전 현황이 낙관적이지 않고 불법분자들이 끊임없이 자금을 엿보고 있음을 보여준다. 따라서 기업은 긴박감을 확고히 확립하고, 항상 고도의 경각심을 유지하고, 발생할 수 있는 문제에 대한 예측성을 강화하고, 용도에 맞게 효과적인 조치를 취하고, 미리 대비하고, 미연에 방지하고, 잠재적인 재무 안전 위험을 적시에 제거해야 합니다.
4. 대국의식을 강화하고 수비를 전면적으로 보조한다. 펀드 안전 업무는 펀드 운영의 전 과정을 전면적으로 감독해야 하는 시스템 공사이다. 부처가 관리하는 자금 규모가 클수록 불법분자에게 기회를 남길 가능성이 높다. 따라서 전반적인 예방 의식을 확립하고 관리의 모든 측면과 링크에서 전반적인 조정 예방을 실시해야 합니다.
(b) 건전한 자금 안전 관리 시스템 구축
1. 화폐 자금 예산 관리 메커니즘을 설정합니다. 자본 예산을 제정하려면 기업의 생산 경영 활동에서 자본 수입과 지출이 모두 예산 관리 절차에 포함되도록 보장해야 한다. 기업은 자금예산에 따라 자금을 통일적으로 조달하고 사용함으로써, 자금예산을 나누어 하달한다. 올해의 모든 수입과 지출은 연간 재무 예산 범위 내에서 엄격하게 통제된다. 예산을 초과하는 항목은 관련 심사 수속을 밟아야 하고, 재정부는 승인 절차를 이행하지 않은 추가 항목과 비용에 대한 자금 지불을 해서는 안 된다.
2. 통화 기금의 내부 통제 시스템을 수립하고 개선한다. (1) 기능 분리 제어 시스템을 구축하고 개선합니다. 기업은 엄격한 통화자금 업무 조직 분업과 직무 책임제를 세우고, 각 직위의 책임 권한을 명확히 하고, 화폐자금 업무가 호환되지 않는 직위를 분리, 제한 및 감독하고, 조직 구조에서 자금의 유통안전을 보장해야 한다. (2) 기금 승인 관리 시스템을 수립하고 개선한다. 기업은 엄격한 자금 업무 승인 제도를 수립하여 자금 업무 승인자의 승인 방법, 권한, 책임 및 관련 통제 조치를 명확히 하여 자금 업무 관리자의 책임 범위를 규정해야 한다. 승인자는 승인 승인 제도의 규정에 따라 승인 범위 내에서 승인을 받아야 하며, 승인 권한을 초과해서는 안 된다. 경영자는 마땅히 그 직책 범위 내에서 승인자의 심사 의견에 따라 자금의 수령과 지불을 처리해야 한다. (3) 내부 감독 및 통제 시스템을 개선한다. 첫째, 어음 통제를 강화하고, 각종 어음의 구매, 예금, 수금, 판매의 책임, 권한 및 절차를 명확히 하고, 전문 등록부를 설립하여 기록하여 빈 어음의 분실과 도난을 방지한다. 둘째, 도장 통제를 강화한다. 한 사람이 지불을 보관하는 데 필요한 모든 도장을 엄금한다. 재무전용장은 허가자가 보관해야 하고, 개인도장은 본인이나 허가자가 보관해야 한다. 일상 업무에서는' 누가 사용하고, 누가 보관하고, 누가 책임지는가' 라는 원칙을 고수하고, 서명, 도장, 등록, 인수인계 또는 파기 수속을 엄격히 이행한다. 셋째, 사용 및 미사용 어음은 정기적으로 점검해야 하며, 비보관인이 정기적으로 점검해야 한다. 넷째, 공수표 발행을 금지한다. 다섯째, 감독검사를 강화하고 자금 안전검사를 제도화하고, 조직원들은 자금 관리, 인력 배치, 내부 통제제도 집행 등 관련 직위를 점검한다. 정기적이거나 비정기적으로 문제를 발견하여 제때에 바로잡다. 여섯째, 수시로 은행과 화해하는 등등.
예방 메커니즘 및 처벌 메커니즘을 수립하고 개선합니다. 자금 안전을 각 부서의 의무와 연계하고, 층층이 착실하고, 책임을 사람에게 맡긴다. 예를 들어, 자금 안전 책임자에 대한 위험 보증금 제도를 시행하고, 관리 부실과 통제가 엄격하지 않아 자금 손실이나 낭비를 초래하는 관계자에 대해서는 상황에 따라 책임을 추궁하고 처벌해야 한다. 위법범죄에 대해서는 제때에 사법부로 이송해 처리해야 한다.
4. 기밀 유지 제도를 강화하다. 컴퓨터 시스템 암호 및 데이터 기밀성을 포함합니다. 각 사용자에 따라 결제 시스템 및 회계 시스템의 권한과 비밀번호를 설정하여 데이터 및 정보의 기밀성과 보안을 보장합니다.
(3) 통화 기금의 안전 관리를 강화하는 기타 초점.
1. 화폐자금의 수지를 엄격히 통제한다: 재무 부서는 기업의 위험관리부서로서 관련 승인 권한과 화폐자금 지출 절차를 제정하여 각종 자금업무의 수익을 제때에 기록해야 하며 지체해서는 안 된다. 어떤 부서나 개인도 어떤 이유로도 자금을 가로채거나 점유, 이전 또는 은닉해서는 안 된다.
2. 예비금은 한도 관리를 실시한다: 기업은 관련 규정에 따라 본 단위의 실제 상황과 연계하여 본 단위의 현금 사용 범위와 현금 재고 한도를 결정하고, 현금 지출 범위에 속하지 않는 업무는 항상 은행 이체를 통해 결제한다. 원칙적으로 금고에 보관해 둔 현금은 기업이 규정한 예비금 한도를 초과해서는 안 된다. 출납원은 매일 재고 현금을 체크하여 장부가 확실히 일치하는지 확인해야 한다. 재무책임자는 재고 현금 잔액을 조사하여 제때에 원인을 찾아 적절하게 처리해야 한다.
3. 온라인 뱅킹 및 시스템 소프트웨어의 보안 관리 강화: 온라인 뱅킹을 사용하여 업무를 처리하고, 경영인과 감사인의 두 개 이상의 직위를 설정하고, 서로 다른 업무권한을 부여하고, 각자의 운영비밀번호를 설정해야 한다. 각 컴퓨터에는 바이러스 방화벽을 설치하고, 정기적으로 바이러스를 조사하고, 정기적으로 대용량 이동식 하드 드라이브를 사용하여 데이터 아카이브 보존을 복제해야 한다.
4. 재무인원의 전문지식훈련, 직무책임교육, 직업도덕교육을 중시합니다. 회계사는 화폐자금 내부통제제도의 구체적인 집행자입니다. 회계사의 자질은 내부통제제도의 집행효과에 직접적인 영향을 미치고, 회계사의 전반적인 자질을 제고하며, 자금의 안전과 효과를 보장하는 견고한 보루입니다.