간예벌자 [2005] 제 15 호

당사자: 종금만신회계사무소 유한회사, 거주지 베이징시 서직문외거리 10 호탕종빌딩 1 1 층, 법정대표인 장금재.

안, 남자, 34 세, 우한 홍산구 로난거리 꽃시 계자산서촌 4- 17 호, 종금만신회계사무소 공인회계사

신정이씨, 남자, 6 1 세, 종금만신회계사무소 유한회사 공인회계사

최근 쓰촨 전가기술그룹 주식유한회사 (현재 동인화소주식유한공사, 이하 전가과학기술) 불법증권사건은 이미 내가 입건해 조사할 예정이다. 종금만신회계사무소 (이하 만신소) 가 전가기술 200 1 재무보고를 감사할 때 중국 공인회계사 독립감사준칙의 요구 사항을 완전히 지키지 못하고 근면하게 책임을 다하지 못하고 정당한 직업신중함을 유지하는 것으로 밝혀졌다. 구체적으로 완신소는 전가과학기술지주사 정주전가 현대농업유한공사 200 1 연간 대량은행 예금의 수지 상황을 충분히 점검해 수산물 재고를 감독하지 않고 전문가를 고용하지 않은 것으로 나타났다. 사시 고등어 육종 연구센터를 제외한 다른 기관들은 모두 조사대상 기관을 통해 편지와 수신을 보냈다.

위의 사실은 만신회계사무소가 전가기술 2000 년, 200 1 연도 및 2002 년 재무제표에 대한 감사보고, 관련 감사업무원고, 회계담화기록 및 설명을 증거로 한다.

만신의 상술한 행위는' 독립감사기본준칙' 제 20 조,' 독립감사구체준칙' 제 1, 16, 22 조,' 독립감사기본준칙' 제 20 조/KLOC-0 따라서 "주식 발행 및 거래 관리에 관한 잠정 규정" (이하 "주식 규정") 제 35 조에 규정 된 "상장 회사에 대한 문서를 발행 한 공인 회계사 및 해당 법인, 전문 평가자 및 해당 기관, 변호사 및 해당 사무소는 직무를 수행 할 때 업계에서 인정하는 비즈니스 규범 및 윤리 강령에 따라 발행 된 문서의 신뢰성, 정확성 및 완전성을 수행해야합니다. 주식조례' 제 73 조를 구성하는' 회계사무소, 자산평가기관, 로펌은 본 조례의 규정을 위반하고, 발간된 서류는 허위, 심각한 오도 또는 중대한 누락이 있다' 는 행위다.

200 1 감사 보고서에 서명한 공인회계사는 제인과 신정이며, 상술한 위법 행위에 대해 직접적인 책임을 져야 한다.

주식조례 제 73 조에 따르면 전항에 열거된 행위에 대해 직접적인 책임을 지고 있는 공인회계사, 전문평가자, 변호사는 상황에 따라 경고나 3 만원 이상 30 만원 이하의 벌금을 부과한다.

첫째, wanxin 경고, 벌금 30 만 위안;

2. 연의 () 와 신정의 () 에게 각각 5 만원의 벌금을 부과한다.

당사자는 본 처벌 결정서를 받은 후 15 일 이내에 벌금을 중국증권감독회 (계좌 개설 은행: 중신실업은행 영업부, 계좌 711065438,438+00 본 처벌 결정에 불복하면 본 처벌 결정을 받은 날로부터 60 일 이내에 중국증권감독회에 행정복의를 제출할 수 있습니다. 본 처벌 결정서를 받은 날로부터 3 개월 이내에 관할 인민법원에 직접 소송을 제기할 수도 있다. 재의와 소송 기간 동안 상술한 결정은 집행을 멈추지 않는다.

중국 증권감독관리위원회

지난 2005 년 6 월 8 일