우선 이번 달 증빙을 검토해보겠습니다

1. 월말 결산은 일일 회계 증빙의 날을 기초로 하며 일일 회계 증빙서 데이터와 입력의 정확성을 요구한다. 일반적으로 월말에 결산할 때 검사하는 것이 좋습니다.

2. 첫째, 이번 달 모든 증빙을 재검토하고, 꼼꼼히 점검해 오류를 줄인다. 월말 결산은 일일 회계 증빙의 날을 기초로 하며 일일 회계 증빙서 데이터와 입력의 정확성을 요구한다. 일반적으로 월말에 결산할 때 검사하는 것이 좋습니다.

둘째, 계정 확인

1. 현금: 결제일 종료 시 청산하고 실사표를 준비합니다. 균형 잡힌 현금은 모든 현금 입력이 정확하다는 것을 증명할 수 있다. 균일하지 않은 경우 현금 장부와 모든 현금 관련 증빙을 검사하여 원인을 찾아 처리해야 합니다.

2. 은행 예금: 모든 상세 계좌에 대한 은행 예금 명세서를 작성하여 은행 계좌 조정을 합니다.

재고: 원자재, 제품, 완제품 등을 포함합니다. 월말에는 실사를 해야 하고, 실사 결과는 상세 장부와 대조해야 한다. 차이가 있으면 원인을 규명하고 처리해야 한다.

셋째, 납세 신고서와 세금 납부 명세서 등 과목의 체크 관계를 점검한다.

1. 세금 매입세 증명서 목록, 4 연합 영수증 소프트웨어 목록 및 기업 매입세 상세 내역을 확인하고, 동일한 세금 티켓에서 매입으로 이전해야 하는 고정 자산, 구매 반환 할인 증빙의 시간차 등 세법에서 공제할 수 없는 항목에 대해 금액을 조정합니다.

2. 금세 송장의 매출세 판매 목록, 일반 송장 및 무표 소득 목록을 기업이 납부해야 하는 매출세와 확인합니다.

3. 기타 과세 상세내역 (예: 매입세 이체, 확인 후 당월 세금 신고서 준비) 을 확인합니다.

넷째, 모든 상세 계좌의 잔액을 점검하고 이상 잔액에 대한 방향 조정을 한다.

1. 모든 상세 장부를 총계정 원장과 대조하다.

2. 외상 매출금, 미지급금, 선불금 및 선불금에 교차 계정이 있는지 확인합니다.

3. 외상 매출금, 선불금 및 기타 AR 의 모든 상세내역에 대변 잔액이 있는지 확인하고, 있는 경우 원인을 찾아 조정합니다. 일반적인 원인은 가짜 장부를 만들거나 한 부서에서 두 가지 세부 사항을 개설했기 때문이다. 예를 들어, 외상 매출금 대출은 외상 매출금으로 미리 이체해야 하고, 선불금 대출은 미지급금으로 이체해야 하며, 기타 미수금은 다른 미지급금으로 이체해야 한다. 마찬가지로, 미지급금, 예납금 및 기타 미지급금도 차변 잔액을 점검해야 한다.

동사 (verb 의 약어) 월말 결산을 준비하는 이체 항목:

1. 모든 비용은 발생주의 원칙에 따라 청구해야 합니다. 임금, 복지비, 영업세 등.

2, 저 가치 소모품 상각, 무형 자산 감가 상각 등.

3. 예상 재료 (기업이 입고 기말에 이미 받은 재료는 상세 장부를 작성해야 함), 간접비 차기 이월, 완제품 원가 차기 이월, 제품 판매 원가 차기 이월 등. (재고 실사 결과와 결합)

4. 올해 이익을 이월하고 모든 손익 계정의 균형을 맞추십시오. (구체적인 결산 입력은 기업의 실제 상황과 결합될 수 있다.)