데모 재무 회계 관리 일반 규칙
첫 번째는 회사의 재무업무를 강화하고, 회사의 경영관리에서 재무의 역할을 충분히 발휘하고, 경제효과를 높이며, 특별히 이 규정을 제정하는 것이다.
제 2 조 회사 재무부의 기능은 다음과 같다.
(a) 관련 국가 재무 관리 시스템을 진지하게 이행한다.
(2) 건전한 재무관리의 각종 규칙과 제도를 수립하고, 재무계획을 편성하고, 업무회계관리를 강화하고, 재무계획의 집행을 반영하고 분석하고, 재경 규율을 점검하고 감독한다.
(3) 경영관리를 적극적으로 서비스하여 회사가 더 나은 경제적 이익을 얻을 수 있도록 촉진하다.
(d) 절약을 단행하고 자금을 합리적으로 사용하다.
(5) 회사 수익을 합리적으로 분배하고, 제때에 납부해야 할 세금과 관리비를 완성한다.
(6) 관련 기관과 재정, 세무, 은행 부문의 상황을 이해하고, 재무업무를 점검하고, 자발적으로 관련 자료를 제공하여 상황을 사실대로 반영한다.
(7) 회사가 지정한 다른 일을 완성하다.
제 3 조 회사 재무부는 총회계사, 회계사, 출납원 및 감사인으로 구성되어 있다.
전임 총회계사가 없을 때까지 총회계사의 직책은 회계사가 겸임한다.
제 4 조 회사의 각 부서와 직원들은 회계 사무를 처리할 때 반드시 이 규정을 준수해야 한다.
재무 직무 책임
제 5 조 수석 회계사는 회사의 다음 업무를 조직 할 책임이있다.
(1) 예산, 재정수지계획, 신용계획을 편성하고 집행하고, 자금모금과 사용계획을 세우고, 재원을 개척하고, 자금을 효율적으로 사용한다.
(2) 비용 비용을 예측, 계획, 통제, 계산, 분석 및 평가하고, 회사의 관련 부서에 소비를 줄이고, 비용을 절약하고, 경제적 효율성을 높이도록 촉구합니다.
(c) 경제 활동 분석을 위해 재무 회계 데이터를 사용하여 경제 회계 시스템을 수립하고 개선합니다.
(4) 회사 지도자가 지정한 기타 업무를 맡다.
제 6 조 회계사의 주요 책임은 다음과 같다.
(a) 국가 회계 제도의 규정에 따라 회계, 복식 부기, 신고는 수속이 완비되고, 숫자가 정확하고, 장부가 분명하며, 기한대로 신고한다.
(2) 경제채산 원칙에 따라 정기적으로 회사 재무 비용 이윤의 집행 상황을 점검하고, 증수절지잠재력을 발굴하고, 자금 사용 효과를 평가하고, 적시에 사장에게 합리화 건의를 제출하여 회사 직원이 될 수 있도록 한다.
(3) 회계 증명서, 회계 장부, 회계 명세서 및 기타 회계 자료를 잘 보관하다.
(4) 사장이나 주관 부사장이 맡긴 기타 임무를 완수하다.
제 7 조 출납원의 주요 임무는 다음과 같다.
(1) 현금관리제도를 진지하게 시행한다.
(2) 재고 현금 한도를 엄격히 집행하고, 부분을 초과하면 반드시 제때에 은행에 보내야 하고, 현금을 지불해서는 안 되며, 백조로 현금을 상쇄해서는 안 된다.
(3) 건전한 현금 출납원의 각종 장부를 건립하고, 현금 수령 증빙을 엄격히 심사한다.
(4) 엄격한 수표 관리 제도, 수표 사용 절차 준비, 수표 사용은 반드시 사장의 서명을 거쳐야 효력이 발생한다.
(5) 적극적으로 은행에 협조하여 정산 및 신고 업무를 잘 한다.
(6) 회계에 협조하여 각종 회계 처리를 잘 한다.
(7) 사장이나 주관 부사장이 맡긴 기타 임무를 완수하다.
제 8 조 감사의 주요 책임은 다음과 같다.
(a) 관련 감사 관리 시스템을 진지하게 시행한다.
(2) 회사의 재무계획의 집행, 결산, 예산외 자금수지와 관련된 각종 경제활동 및 경제효과를 감독한다.
(3) 회사의 모든 재무 관련 숫자, 금액, 기간 및 절차가 정확한지 자세히 검사합니다.
(4) 상황을 파악하고, 문제를 발견하고, 증거를 축적하기 위해 회사의 계획 자료, 계약 및 기타 관련 경제 자료를 검토한다.
(5) 재무업무의 실수와 폐단을 바로잡고 회사의 경제행위를 규범화하다.
(6) 회사의 재무업무에 문제가 있는 이유에 따라 개선을 위한 건의와 조치를 제시한다.
(7) 사장이나 주관 부사장이 맡긴 기타 임무를 완수하다.
재무 업무 관리
제 9 조 회계년도는 1 월 1 일부터 12 월 31 일까지이다.
제 10 조 회계 증명서, 회계 장부, 회계 명세서 및 기타 회계 자료는 반드시 진실하고 정확하며 완전하며 회계 제도의 규정에 부합해야 한다.
제 11 조 재무 담당자는 회계 문제를 처리할 때 반드시 원본 증빙을 작성 또는 취득하고 감사된 원본 증빙에 따라 회계 증빙을 작성해야 한다. 회계사와 출납원은 반드시 부기 증빙서에 서명해야 한다.
제 12 조 재무인원은 총지배인 사무실 전담자와 정기적으로 재무실사를 하여 장부 기록이 실물과 자금과 일치하는지 확인해야 한다.
제 13 조 재무인력은 장부에 따라 회계 보고서를 작성하고 사장과 관련 부서에 제출해야 한다. 회계 명세서는 회계사가 한 달에 한 번 작성하고 보고합니다. 회계 명세서는 회계사가 서명하거나 도장을 찍어야 한다.
제 14 조 재무 담당자는 회사에 대한 회계 감독을 실시한다.
재무 담당자는 진실하지 않고 불법적인 원본 증명서를 수락하지 않습니다. 기록이 부정확하고 불완전한 원본 증명서는 반송하고 수정, 보충을 요구해야 합니다.
제 15 조 재무 담당자는 장부 기재가 실물과 자금과 일치하지 않는 것을 발견하면 제때에 사장이나 주관 부사장에게 서면으로 보고하여 원인 규명과 처리를 요구해야 한다.
재무 담당자는 위의 문제를 스스로 처리 할 권리가 없습니다.
제 16 조 재무 업무는 내부 감사 제도를 수립하고 내부 감사 업무를 잘 해야 한다.
출납원은 회계 파일을 검토, 보관 및 등록수익, 비용, 채권, 채무 장부를 책임지지 않을 수 있다.
제 17 조 재무 감사는 분기별로 실시된다. 감사원은 감사 항목에 따라 감사를 진행하고 감사 보고서를 작성하여 총지배인에게 제출한다.
제 18 조 재무인원이 전근하거나 이직할 때 반드시 수취인과 분명히 인계수속을 해야 한다.
재무인원이 인수인계 수속을 처리하는데, 총지배인 사무실 주임과 주관 부사장이 감독한다.
수표 관리
제 19 조 수표는 출납원이나 사장이 보관한다. 수표를 사용할 때는 반드시 사장의 비준을 거쳐 서명을 한 후, 수표를 승인된 금액에 따라 도장을 찍고, 도장을 찍고, 날짜, 용도, 등기표를 작성하며, 수취인은 수표책에 서명을 해서 조사를 준비해야 한다.
제 20 조 지불 후 수표는 수표 부본, 영수증은 매니저가 서명, 회계검토 (구매상품은 보관인이 서명), 사장이 승인했다. 정확한 금액을 기입하여 완성하면 계산원에게 건네주세요. 출납원이 일제히 증빙번호를 편성하여 규정에 따라 은행 계좌를 등록하고, 원수표 인수인은 수표 수령증을 취소하고 등록한다.
제 21 조 재무인원은 월말에 결산할 때 수표영수증으로 외상 매출금을 이체하고, 임금을 지급할 때 임금에서 공제한다. 당월의 임금이 부족한 경우 공제 후 임금은 매월 늦춰지고 수취인은 상환 수속을 마친 후 임금을 재발급한다. (윌리엄 셰익스피어, 햄릿, 임금, 임금, 임금, 임금, 임금, 임금, 임금)
제 22 조 상환 금액이 부족한 경우, 재무인원은 제때에 독촉하여 월말 전에 제 21 조의 규정에 따라 처리해야 한다.
1 주일 이내에 누적 수입이 10000 원을 초과하거나 현금 수입이 5000 원을 초과하는 경우 회계 또는 출납원은 사장에게 서면으로 보고해야 합니다. 회사 업무와 무관한 돈은 금액 크기에 관계없이 계약자가 사장에게 서면으로 보고해야 한다.
제 23 조 65,438+0,000 원을 초과하여 은행 계좌에 입금한 후, 회계나 출납원은 이틀 내에 사장에게 서면 보고를 해야 한다.
제 24 조 회사 재무인의 모든 지불 (공공 및 개인 대출 포함) 은 금액의 크기에 관계없이 반드시 사장이 서명해야 한다. 사장이 외출할 때, 재무 담당자는 가능한 한 통지해야 하며, 동의 후 먼저 돈을 지불하고 서명할 수 있다.
현금관리
제 25 조 회사는 다음 범위 내에서 현금을 사용할 수있다.
(a) 직원 급여, 수당 및 보너스;
(b) 노동 보수;
(3) 출장 직원이 부담해야하는 여행 경비;
(4) 결제 시작점보다 낮은 산발적 지출;
(5) 사장이 승인한 기타 비용.
전액에 규정된 결산 시작점은 65,438+000 원이며, 결산준비금의 조정은 사장이 결정한다.
제 26 조 본 규정 제 25 조를 제외하고, 재무인원이 현금 한도를 초과하는 개인금은 수표로 지불해야 한다. 만약 확실히 현금을 전액 지불해야 한다면, 회계심사를 거쳐 사장의 비준을 거쳐 지불해야 한다.
제 27 조 회사의 고정 자산, 사무용품, 노동 보험, 복지 등의 작업용품은 반드시 이체 방식으로 결산해야 하며 현금을 사용해서는 안 된다.
제 28 조 일일 산발적 지출에 필요한 현금 한도는 2000 위안이다. 초과분은 은행에 예치해야 한다.
제 29 조 금융인은 현금을 지불하고, 회사 재고 현금 한도나 은행 예금에서 인출할 수 있으며, 현금 수입에서 직접 지불해서는 안 된다 (즉, 좌지).
특수한 상황이 확실히 직장에 나가야 하기 때문에, 사전에 총지배인에게 보고하여 비준해야 한다.
제 30 조 재무요원이 은행에서 현금을 인출할 경우 인출서를 작성하고 용도와 금액을 명시하고 사장의 비준을 거쳐 집행해야 한다.
제 31 조 직원은 업무상 현금을 빌려야 할 때 회계 심사를 거쳐야 한다. 사장의 비준을 거쳐 서명한 후에야 빌릴 수 있다. 만약 외상 매출금이 상환기한을 초과하여 전입한다면, 그 달의 임금에서 공제될 것이다.
제 32 조는 본 규정 제 25 조에 부합하며 출납원은 회사가 승인한 송장, 급여표, 출장비 계산서 및 유효 상환 또는 수금 증빙증빙으로 현금을 지급하며 책임자가 서명하고 회계심사, 사장의 승인을 받습니다.
제 33 조 송장과 환급서는 사장의 승인을 받은 후 회계심사, 책임자가 서명하고 부기 증빙서를 작성하였다.
제 34 조 임금은 재무인원이 사장사무실과 각 부처가 제공한 월별 임금 지급 데이터를 대신하여 편성하고, 주관부총지배인의 심사, 총지배인의 서명, 재무인원이 제때에 인출하고, 당월 임금을 지급하고, 회계증빙을 작성하며, 회계 처리를 진행한다.
제 35 조 출장비와 각종 보조표 (지불표 포함) 는 부서장이 서명해야 한다. 회계 검토 시간, 일수는 정확하며, 담당 부사장이 검토한 후 총지배인에게 서명을 하고, 증빙서류를 작성하며, 출납금을 지불하고, 회계 수속을 밟는다.
제 36 조 어떤 송금이든 재무인원은 반드시 심사해야 하며, 매니저, 부서장, 사장이 각각 서명해야 한다. 회계 감사 관련 증빙서.
제 37 조 출납원은 건전한 현금 계좌를 만들어 현금 지출을 일일이 기록해야 한다. 장부는 매일 결산해야 하고, 장부는 확실히 부합해야 한다.
회계 파일 관리
제 38 조 회사의 모든 보존 가치가 있는 회계 증명서, 회계 장부, 회계 명세서, 회계 서류 및 기타 자료는 모두 보관해야 한다.
제 39 조 회계 증빙서는 월, 분기, 연도 시작, 종료, 번호, 증빙번호를 명시하여 월, 분기, 연도 시작, 번호, 증빙번호를 명시하고, 회계인과 관련자 (제서, 심사, 회계, 주관 포함) 가 서명하고 도장을 찍어야 하며, 사장이 사람을 지정해 보관을 하고, 보관하기 전에 책으로 제본해야 한다.
제 40 조 회계 명세서는 월, 분기, 연보에 따라 제때에 보관해야 하며, 사장이 전담자를 지정해 보관하고, 내용을 분류해서 작성해야 한다.
제 41 조 회계 서류는 대출할 수 없다. 회계 파일을 조회, 복사 또는 발췌하는 행위는 사장의 승인을 받아야 한다.
징벌 방법
제 42 조 재무인력은 다음 상황 중 하나인 경우 월 임금 1-3 배를 공제한다는 경고를 한다.
(1) 규정된 범위와 한도를 초과하여 현금을 사용하거나 승인된 재고 현금 외에 현금을 보유한다.
(2) 은행 예금이나 재고 현금을 재무회계제도의 규정에 맞지 않는 증빙으로 대체한다.
(3) 타인 자금 (현금 포함) 을 횡령하거나 차용하거나 승인되지 않은 지불
(4) 계좌를 이용하여 다른 기관 및 개인을 위해 현금을 인출한다.
(5) 승인되지 않았거나 승인 범위 및 한도에 따라 현금을 인출하지 않는 경우
(6) 표 외 자금을 보관하거나 회사 자금을 재무인의 개인 저축으로 은행에 예치한다.
(7) 본 규정을 위반하면 처벌을 받아야 한다.
제 43 조 재무인력은 다음과 같은 상황 중 하나가 있으므로 해고해야 한다.
(a) 금융 시스템 위반으로 인해 금융 업무가 심각하게 혼란 스럽습니다.
(2) 허위 회계 증명서, 회계 명세서 및 자료의 제공 또는 제공을 거부한다.
(3) 회계 증명서, 회계 장부를 위조, 변경, 허위 보고, 파기 또는 숨기는 것
(4) 직무상의 편리함을 이용하여 불법적으로 소유하거나 사취하거나 사취하는 회사 재산
(5) 사기, 부정행위, 비밀 유출, 횡령, 회사 자금 횡령
(6) 업무 범위 내에서 심각한 실수나 과실로 인해 회사의 이익에 손해를 입힌 경우
(7) 다른 직무상 과실과 심각한 실수가 있으면 해고해야 한다.
보충 조항
제 44 조이 규정은 총지배인 사무실이 해석한다.
제 45 조 본 규정은 발행일로부터 시행된다.