첫 번째 단위 재무 부서의 책임은 다음과 같습니다.
(a) 관련 국가 재무 관리 시스템을 진지하게 이행한다.
(2) 건전한 재무관리의 각종 규칙과 제도를 수립하고, 재무계획을 편성하고, 업무회계관리를 강화하고, 재무계획의 집행을 반영하고 분석하고, 재경 규율을 점검하고 감독한다.
(3) 경영관리를 적극적으로 서비스하고, 단위가 비교적 좋은 경제적 이익을 얻을 수 있도록 촉진하다.
(d) 절약을 단행하고 자금을 합리적으로 사용하다.
(5) 단위 수입을 합리적으로 분배하고, 제때에 세금과 관리비를 완성한다.
(6) 관련 기관과 재정, 세무, 은행 부문의 상황을 이해하고, 재무업무를 점검하고, 자발적으로 관련 자료를 제공하여 상황을 사실대로 반영한다.
(7) 부서가 지정한 기타 임무를 완수하다.
두 번째 단위의 재무 부서는 재무 부서 책임자, 회계원, 출납원 및 감사인으로 구성됩니다.
제 3 조 부서의 각 부서와 그 직원들은 회계사무를 처리할 때 반드시 이 규정을 준수해야 한다.
재무 직무 책임
재무부 지도자들은 본부의 다음 업무를 조직 할 책임이 있습니다.
(1) 예산, 재정수지계획, 신용계획을 편성하고 집행하고, 자금모금과 사용계획을 세우고, 재원을 개척하고, 자금을 효율적으로 사용한다.
(b) 비용 예측, 계획, 통제, 회계, 분석 및 평가, 관련 부서의 소비 감소, 비용 절감, 경제적 이익 향상
(c) 경제 활동 분석을 위해 재무 회계 데이터를 사용하여 경제 회계 시스템을 수립하고 개선합니다.
(4) 청부 책임자가 지정한 기타 임무.
회계의 주요 책임은 다음과 같습니다.
(a) 국가 회계 제도의 규정에 따라 회계, 복식 부기, 신고는 수속이 완비되고, 숫자가 정확하고, 장부가 분명하며, 기한대로 신고한다.
(b) 경제 회계 원칙에 따라 정기적으로 분석 단위의 재무, 비용, 이익 집행 상황을 점검하고, 증수 절지 잠재력을 발굴하고, 자금 사용 효과를 평가하고, 즉시 단위 지도자에게 합리화 건의를 제기하고, 좋은 단위 참모가 된다.
(3) 회계 증명서, 회계 장부, 회계 명세서 및 기타 회계 자료를 잘 보관하다.
(d) 단위 지도자가 지정한 다른 임무를 완수하다.
출납원의 주요 임무는 다음과 같습니다.
(1) 현금관리제도를 진지하게 시행한다.
(2) 재고 현금 한도를 엄격히 집행하고, 부분을 초과하면 반드시 제때에 은행에 보내야 하고, 현금을 지불해서는 안 되며, 백조로 현금을 상쇄해서는 안 된다.
(3) 건전한 현금 출납원의 각종 장부를 건립하고, 현금 수령 증빙을 엄격히 심사한다.
(4) 엄격한 수표 관리 제도, 수표 사용 절차 준비, 수표 사용은 반드시 단위 지도자의 서명을 거쳐야 효력을 발휘할 수 있다.
(5) 적극적으로 은행에 협조하여 정산 및 신고 업무를 잘 한다.
(6) 회계에 협조하여 각종 회계 처리를 잘 한다.
(7) 단위 지도자가 지정한 다른 임무를 완수하다.
감사의 주요 책임은 다음과 같습니다.
(a) 관련 감사 관리 시스템을 진지하게 시행한다.
(2) 본 단위의 재무계획과 결산의 집행을 감독하고, 예산외 자금수지와 관련된 각종 경제활동과 경제효과를 감독한다.
(3) 본 단위의 재무 관련 숫자, 금액, 기간, 절차가 정확한지 자세히 점검한다.
(4) 본 단위의 계획 자료, 계약 및 기타 관련 경제 자료를 검토하여 상황을 파악하고, 문제를 발견하고, 증거를 축적합니다.
(5) 재무업무의 잘못을 바로잡고 본 단위의 경제행위를 규범화하다.
(6) 본 기관의 재무업무에 문제가 있는 원인에 대해 개선의 건의와 조치를 제시하다.
(7) 단위 지도자가 지정한 다른 임무를 완수하다.
둘째, 재무 부서의 업무 목표
재무 관리 목표를 명확하게 하는 것은 재무 업무를 잘 하기 위한 전제 조건이다. 단위 재무 관리는 단위 관리의 일부이며 재무 관리의 전반적인 목표는 단위의 전반적인 목표와 일치해야 합니다. 따라서 재무 관리의 목표는 다음과 같이 요약할 수 있습니다.
1, 단위 재테크의 목표
단위는 반드시 일정한 자금이 있어야 정상적인 생산을 보증하거나 재생산을 확대할 수 있다. 본 단위의 자금은 다양한 채널과 다양한 방식으로 모금할 수 있다. 자금원에 따라 가용 시간의 길이, 추가 조항의 제한, 자금 비용이 다릅니다. 이를 위해서는 운영 요구 사항을 양적으로 충족시킬 뿐만 아니라 다양한 자금 조달 방법으로 인한 자본 비용 수준과 재무 위험을 고려하여 최적의 자금 조달 방법을 선택하고 재무 관리의 전반적인 목표를 달성해야 합니다.
2, 단위 투자 관리 목표
회사에서 모금한 자금은 이윤을 내기 위해 가능한 한 빨리 경영에 써야 한다. 모든 투자 결정은 위험이 있다. 따라서 투자할 때는 투자 결정에 영향을 미치는 여러 가지 요인을 진지하게 분석하고 과학적 타당성 연구를 진행해야 한다. 새로운 투자 프로젝트의 경우, 한편으로는 프로젝트가 완료된 후 단위에 대한 투자 수익을 고려해야 합니다. 한편, 투자 프로젝트가 단위에 미치는 위험을 고려하여 위험과 수익을 평가하고, 단위 가치를 지속적으로 높이고, 단위 재무 관리의 전반적인 목표를 달성해야 합니다.
3, 단위 운전 자본 관리 목표
단위 회전금은 단위의 일상적인 경영 활동 요구를 충족시키기 위해 지불한 자금으로, 회전금의 회전율은 생산 경영 주기와 일치한다. 일정 기간 동안의 자금 회전이 빠를수록 같은 자금을 이용해 더 많은 제품을 생산하고, 더 많은 수익을 얻고, 더 많은 수익을 얻을 수 있다. 따라서 자금 회전을 가속화하는 것은 자금 이용 효과를 높이는 중요한 조치다.
4, 단위 이익 관리 목표
한 부서에서 생산 경영 활동을 할 때, 일정한 생산량을 소비하고, 일정한 생산 성과를 거두고, 이윤을 얻는다. 단위의 재무관리는 반드시 단위의 잠재력을 발굴하기 위해 노력해야 하며, 단위가 인력과 물력을 합리적으로 이용하여 가능한 적은 소비로 가능한 많은 경영 성과를 거두고, 단위의 수입을 늘리고, 가치를 높일 수 있도록 노력해야 한다. 회사가 실현한 이윤은 합리적으로 분배해야 하며, 단위의 발전이 지속적인 동력을 얻는 동시에 각종 모순과 이익 분쟁을 제때에 줄여야 한다.
셋째, 금융 표준화 시스템
첫째, 재무업무에 대한 관리를 강화하기 위해, 재무 관리에서 단위의 역할을 발휘하고, 경제효과를 높이며, 이 세칙을 특별히 제정한다.
둘째, 이 규정은 본 부서의 각 부서와 직공이 회계사무를 처리하는 기본 상황에 적용된다.
첫 회계년도는 65438+ 10 월 1 부터 65438+2 월 3 1 끝까지다.
제 2 조 회계 증명서, 회계 장부, 회계 명세서 및 기타 회계 자료는 진실하고 정확하며 완전하며 국가 관련 제도의 규정에 부합해야 한다.
제 3 조 재무 담당자는 회계 문제를 처리하는데, 반드시 원본 증빙을 기입하거나 취득하고, 감사된 원본 증빙에 따라 회계 증빙을 작성해야 한다. 회계사와 출납원은 반드시 부기 증빙서에 서명해야 한다.
제 4 조 재무인력은 재무부 지도자와 정기적으로 재산조사를 실시하여 장부 기록이 실물, 자금과 일치하는지 확인해야 한다.
제 5 조 재무인력은 본 단위에 대해 회계감독을 실시해야 한다.
제 6 조 재무 담당자는 진실하지 않고 불법적인 원본 증명서를 받아서는 안 된다. 기록이 부정확하고 불완전한 원본 증명서는 반송하고 수정, 보충을 요구해야 합니다.
제 7 조 재무 담당자는 장부 기록이 실물, 자금과 일치하지 않는 것을 발견하면 제때에 재무부 지도부에 서면으로 보고하여 원인 규명과 처리를 요구해야 한다.
제 8 조 재무 업무는 내부 감사 제도를 수립하고 내부 감사 업무를 잘 해야 한다.
제 9 조 재무 감사는 분기별로 실시된다. 감사원은 감사 사항에 따라 감사를 실시하고 감사 보고서를 작성하여 단위 지도자를 제출한다.
제 10 조 재무인원이 직장을 옮기거나 이직할 때 반드시 수취인과 인수인계 수속을 밟아야 한다.
제 11 조 재무인원은 인수인계 수속을 처리하고 주관 기관의 지도사무실에서 감독한다.
임금제도
통칙
I. 목적
이 규칙은 인사관리 규칙과 제도를 바탕으로 사원의 임금 구조와 지급 원칙을 설정하고 승진, 상벌을 공동으로 설정한다.
둘째, 급여 결정의 원칙
직공 임금 비율은 사회임금 수준, 단위 지급 능력, 본인의 근무능력, 나이, 실사태도, 연봉, 물가지수 변화 등을 종합적으로 고려해야 한다.
셋째, 보상은 두 부분으로 구성됩니다: 벤치 마크 내 보상과 추가 보수.
넷째, 지불 기한
임금 계산 기간은 이달 1 일부터 월말까지, 다음 달 5 일에 지급됩니다.
동사 (verb 의 약자) 임금의 추가 지급
직원이 결혼, 출산, 사망, 병 또는 의외의 재해를 겪을 때 전조의 규정을 지키지 않을 수 있다. 직원들은 관련 지도자의 비준을 거친 후 미리 임금을 지급하는 서면 신청을 할 수 있다. 그러나 임금 지급은 직무임금을 기준으로 한다.
6. 임금 지급 형식은 월급제입니다.
1. 직원들은 유급 연휴가와 특별휴가를 신청하고, 단위는 규정에 따라 동등한 임금을 지급한다.
2. 사원이 휴가를 낼 때 임금에서 직접 공제되며 다음과 같이 계산됩니다.
[(기본임금+추가임금) × 휴가수]/한 달 평균 근무일 수.
3. 직원이 지각하고 조퇴하며 사적으로 외출할 경우 다음과 같은 계산방법으로 임금에서 직접 공제되지만 부재가 30 분도 안 되는 것은 공제되지 않습니다.
[(현재 임금+추가임금) × 지각조퇴사외 총 시간]/한 달 평균 근무일.
일곱. 중간 입사 또는 이직 회사의 급여 계산.
임금 계산 시 회사 서비스에 들어가거나 회사를 떠날 때 다음과 같이 계산합니다.
(기본급+추가임금) × 매달 정해진 근무 시간/평균 출석 시간
8. 임금 지급은 보통 현금으로 직원 본인에게 직접 지급하고 확인서에 서명한다. 임금 소득세와 노동 보험 비용은 임금에서 직접 공제된다.
9. 직장의 동의 없이 임금을 지급하지 않는다.
기준 임금
그 기준은 책임준비금이다.
직책에 따라 지급 차액에 대한 지급 기준은 다음과 같습니다
농업 전문가위원회 이사 6000 원
상무 부주임 6000 원
조교 주임 6000 원
전무 이사 5,000 원
사무 총장 5,000 위안
부주임 4000 원
차관 4000 원
부서 주관은 3000 위안이다
기타 사무실 풀뿌리 인력 1500 원
추가 임금은 다른 시스템에 부가된다
비용 기준
첫 번째는 회사의 재무관리를 강화하고 비용 지출을 통제하기 위한 것으로, 관련 규정에 따라 본 단위의 실제 상황과 결합해 알뜰한 예산, 근검절약, 편리한 업무의 원칙에 따라 본 비용 기준을 제정한다.
둘째, 매월 말에 각 부서는 다음 달 작업 계획에 따라 본 부서의 비용 계획을 제정하여 재무부 총결산 심사를 거쳐 지도부의 비준을 거친 후, 본 부서의 당월 비용 계획에 따라 각 부서의 지출 지표를 하달합니다.
제 3 조 단위 계획의 비용 계획 프로세스
1. 당사자 신청비
2, 부서 책임자 감사 확인
3, 재무 부서 감사
4, 재무 부서 리더십 승인
5. 관리자는 관련 어음을 재무부에 제출하여 상환하고 확인서에 서명한다.
모든 회사의 계획되지 않은 비용은 내용과 이유를 명시하고 관련 지도자의 비준을 거쳐 청구해야 한다.
제 4 조 사무용품 및 저가 소모품의 조달 및 환급 운영 절차
1. 관리부는 계획에 따라 구매, 입고 검수, 송장 및 보관서에 따라 환급합니다.
2. 각 부서는 긴급하거나 특수한 사무용품을 필요로 하며, 관련 지도자의 비준을 거쳐 스스로 구매할 수 있다. 구매 후 송장과 식품을 제출하고 상환된 영수증 서류를 검사하고 기록해야 합니다.
사무용품의 수수료는 원칙적으로 상환되지 않습니다.
제 5 조 차량 사용료 환급 운영 절차
1 .. 차량 이용료에는 휘발유비, 수리비, 도로교비, 주차요금이 포함됩니다.
2. 각 부서는 차량 정비, 차량, 기름 소비 등을 파악한 상태에서 당월 차량 비용 계획을 세웠다.
3, 도로교비, 세차비는 한 달에 한 번 요약된 환급으로 관련 지도자의 서명 승인을 받은 후 재무부 지도자가 청구한다.
제 6 조 출장비.
1. 본 부서의 직공은 차, 배, 비행기의 출장비, 숙박비, 급식비, 현지 교통비가 규정에 따라 집행됩니다. 각 부처 책임자는 외출인원을 엄격히 통제하고 임무 완료 기한을 고려해 출장일을 확정해야 한다. 출장하는 사람은 모두 체크좌석에 앉아 있으니 비용은 표준에 따라 상환해야 한다. 출장객은 친척을 방문하고, 친구에게 의지하여 숙박 문제를 스스로 해결하고, 표준 40% 에 따라 개인에게 지급한다. 표준 숙박이 부족하여 저축의 50% 에 따라 개인에게 분배한다. 숙박이 기준을 초과한 경우 초과 지출 부분은 개인이 부담한다.
직원 출장에 대한 교통비는 일정 기준에 따라 시행됩니다. 구체적으로 다음과 같은 경우 다음과 같은 관련 규정에 따라 집행한다.
(1) 오후 8 시부터 다음 날 오전 7 시까지 기차에서 6 시간 이상 머물거나 연속 승차가 12 시간 이상이면 소프트슬리퍼를 구입할 수 있습니다.
(2) 규정에 따라 기차를 탈 때 침대표를 사지 않는 자는, 절약한 침대표 요금은 개인에게 주지만, 계산을 용이하게 하기 위해, 실제 탄 기차의 하드시트 운임에 따라 일정 비율로 환산할 수 있도록 규정하고 있다. ① 완행차와 급행열차를 타는 사람은 급행열차 하드시트 요금의 50% 에 따라 티켓을 구매합니다. (2) 열차의 부드러운 침대 조건에 부합하는 경우, 경석으로 바꾸면 정해진 경석 표값의 비율에 따라 발급됩니다. 그러나 딱딱한 침대로 바꾸면 본 조 (1) 항의 규정을 집행하지 않고 부드러운 침대와 딱딱한 침대표 가격 차액을 발행하지 않는다.
(3) 직원은 공무 출장이나 전근 업무로 인해 회사 지도부의 비준을 거쳐 가까운 친척을 방문하며, 우회선 비용은 직선 편도 차량 비용에서 공제되며 (출장 인원이 누려야 할 기준에 따라), 추가 비용은 개인이 부담한다. 우회선 비용은 직행편도 선박보다 적으며 실제 요금에 따라 신고하고, 집에서는 우회와 출장 기간 동안 급식보조비, 숙박비, 교통비를 지급하지 않습니다.
제 3 조 출장비가 필요한 출장객은 스스로 지불하고, 돌아온 후 인보이스 환급을 받거나, 미리 비용 신청서를 작성하여 관련 지도자의 서명과 도장을 거쳐 수령할 수 있다. 반납할 때 남은 비용이 있으면 즉시 송장에 의거하여 상환하고 제때에 반납해야 하며, 지체해서는 안 된다. 부족한 경우 관련 서류를 제시하고 책임자의 동의를 거쳐 비용을 다시 받아야 한다.
제 7 조 기타 비용 기준
1, 식사 보충. 회사 직원들은 직장 규정에 따라 업무 점심을 무료로 즐긴다. 직원들은 공무로 시내에 있어서, 사정상 업무점심을 즐기는 사람은 복귀할 수 없고, 근무식사 기준에 따라 오식수당을 주지만, 연회나 시외출장을 동반하는 사람은 오식수당을 받지 않는다.
2. 선물비. 업무특수 요구에 따라 관련 부서 인원이나 지도자에게 선물을 증정하는 것은 반드시 단위 지도자의 동의를 거쳐 구매인이 구매해야 하며, 개인은 사사로이 선물을 증여해서는 안 된다.
재무 승인 및 환급 관리 시스템
첫째, 총칙?
1, 재무관리와 감독을 더욱 강화하고, 재무행동을 규범화하고, 재정수지계획의 엄격함을 유지하고, 경제효과를 높이기 위해' 중화인민공화국 회계법' 에 따라 신문그룹의 경영 특성과 재무관리 실태를 결합해 이 규정을 제정한다. -응?
2. 재무승인은 단위나 부서장 서명, 주관지도 확인, 재무계획부 감사, 단위지도 승인, 재무감독, 부서장이 공동 서명해야 한다. -응?
둘째, 재무 승인 권한?
1. 기업주체는 기업자금 계획의 운영과 결정을 담당하는 회계책임 주체이다. 계획된 비용과 계획되지 않은 비용은 금액 크기에 관계없이 재무부 지도자의 승인이 필요합니다. 단위 리더십 회의 연구가 필요한 사항은 다음과 같습니다.
1) 합자, 연합업, 인프라 건설, 기술 개조 등 투자 프로젝트의 논증, 결정, 평가, 신청 신고 및 결산 -응?
2) 해당 단위, 하위 단위 및 기타 단위에 대한 대출 보증, 대출 보증 및 채무 보증을 제공합니다. -응?
3) 이익 분배 프로그램; -응?
4) 고정 자산의 취득, 임대, 양도, 확장 및 폐기 처분 국가 관련 법률 및 규정에 따라 부실 채권, 이익 및 손실을 처리합니다. -응?
5) 서면 자료 (계약, 계약 등). ) 무형 자산의 형성, 양도 및 사용에 관하여 -응?
6) 연간 재정수지계획과 각종 특별 활동수지계획의 편성, 조정 및 보고 -응?
7) 계획되지 않은 지출 항목은 한 번에 654.38+0 만원을 초과합니다. -응?
8) 단위 지도자가 제기한 기타 경제 문제. -응?
부서지도회의 연구에 의해 결정된 기타 경제사항은 재무부 등 부처가 그룹 재무관리의 관련 규정에 따라 심사논증을 한 후에야 연구할 수 있다. -응?
2. 단위 지도자는 팀 구성원의 분업에 따라 본 단위나 주관 부서의 자금 계획 운영에 대한 확인권을 행사한다. 금액이 아무리 많아도 계획된 지출 항목과 계획되지 않은 지출 항목은 모두 서명 확인이 필요하다. -응?
3. 재무부 주임은 경제업무에 대한 계획성, 진실성, 합법성에 대한 심사권을 행사한다. 계획되지 않은, 비현실적인, 불법적인 경제 업무를 거부할 권리가 있다. 기록이 부정확하고 불완전하며 출처가 불법적인 원시 증명서는 국가 통일회계제도의 규정에 따라 반송하고 수정과 보충을 요구해야 한다. -응?
셋째, 특정 승인 및 환급 절차?
대출이든 상환 업무든, 일반적인 절차는 경영자가 반드시 부서장과 재무부 책임자가 서명한 원본 증명서 (물자 구매의 경우 적절한 검수 보관 수속을 밟아야 함) 를 소지해야 하며, 먼저 재무부 책임자가 심사해야 한다는 것이다.
재무 책임자가 서명하고, 마지막으로 단위 지도부에 제출하여 심사 비준을 하다. 재무부는 재무를 처리할 수 있다. -응?
1. 원본 인증서에는 해외 원본 인증서와 자체 제작 원본 인증서가 포함됩니다. 외국의 원시 증명서는 주로 공급자가 제공하고 전국 통일송장 감독장을 첨부한 송장이다. 직접 만든 원시 증빙은 주로 대출서, 임금, 노무의 임금 지급서, 단위가 관련 재무관리 규정에 따라 만든 관련 비용 정액 계산서 등이다. -응?
2. 최초 증빙서류는 반드시 날짜, 공급처명 및 기입인명, 도장, 수취인명, 경제업무내용, 수량, 단가, 금액을 기입해야 합니다. 원본 증빙서에 기재된 내용은 고치거나 보충할 수 없다. -응?
3. 경제문제로 상품이나 노무를 구매하려면 두 명 이상이 있어야 하고, 물자구매에 속하며, 매니저 (부서), 검사자 (부서), 창고인 (부서), 이용자 (부서) 는 분리되어야 합니다.
4. 상품 또는 서비스 구입에 사용되는 대출의 경우 대행사는 1 주일 이내에 상환해야 합니다. 미상환 대출이 있는 경우 재무부는 다음 대출을 처리하지 않습니다. 규정된 시간을 초과하여 상환되지 않은 재무부는 그 달의 임금에서 공제하고, 매일 3/1000 의 연체료를 부과한다. -응?
5. 재무부 지도자는 수시로 대출 업무를 승인하고, 매주 화요일, 4 오후에 상환 업무를 승인합니다. -응?
6. 그룹 내의 경제 왕래는 매월 25 일에 원가대로 결산한다. 관련 결제 승인 절차는 상술한 규정에 따라 집행한다. 어떤 부서도 승인되지 않은 경제 업무를 받아들일 수 없다. 그렇지 않으면 재무 부서가 결산하지 않을 것이다. -응?
넷째, 불법 책임?
관련 책임자는 위에서 규정한 절차에 따라 진지하고 책임있는 태도로 확인, 심사 및 승인을 해야 합니다. -응?
1. 절차에 따라 월권으로 서명하지 않은 사항에 대해서는 다음 단계에서 처리를 거부할 권리가 있습니다. -응?
2. 상기 규정을 위반하여 확인, 심사, 비준한 관계자에 대해서는 회계법 규정에 따라 처벌합니다. 줄거리가 심하면 관련 부서에 보고하여 처리하고 관련 책임을 추궁하다. -응?
3. 상기 규정을 위반한 재무인력에 대해서는 재정부서가 동시에 회계 실무자격증을 해지한다. -응?
동사 (verb 의 약어) 보충 규정?
1. 이 규정은 재무 계획부가 해석하고 수정하는 책임이 있습니다.
수표 관리
1. 출납원이나 부서장은 수표를 보관할 사람을 지정해야 합니다. 수표를 사용할 때는 반드시 "수표 신청서" 를 제공해야 하며, 지도자가 승인하고 서명해야 한다. 그런 다음 수표를 승인된 금액에 따라 도장을 찍고 날짜, 용도, 등기표를 작성하며 수취인은 수표 신청서에 서명하여 조사를 준비한다.
2. 수표 지불 후 수표 부본을 사용하고, 영수증은 경영자가 서명하고, 회계검토 (구매품은 보관인이 서명함), 재무부 책임자가 승인한다. 정확한 금액을 기입하여 완성하면 계산원에게 건네주세요. 출납원은 증빙번호를 통일하여 규정에 따라 은행 계좌를 등록하고, 원수표 수령인은' 수표 수령서' 와 등록부에서 취소한다.
3. 재무 담당자는 월말에 결산할 때 "수표 신청서" 에 따라 외상 매출금을 이체하고 발행 시 수금 노무 자금에서 공제합니다. 당월의 임금 공제가 충분하지 않은 경우, 한 달에 한 번 늦추고, 상환 수속을 마친 후 수급자에게 재발급한다.
4. 상환금액이 부족한 경우 재무인원은 제때에 독촉하여 월말 전에 규정에 따라 처리해야 한다.
누적 수익이 10000 원을 초과하거나 일주일 내 현금 수입이 5000 위안을 초과하는 경우 서면 보고 단위에서 회계 또는 출납원을 이끌고 있습니다. 본 부서의 업무와 무관한 돈은 액수에 관계없이 주최 기관의 서면 보고 기관이 이끌고 있습니다.
5. 무릇 1000 원을 초과하는 금액이 이틀 이내에 은행 계좌로 이체되면 회계나 출납원은 서면으로 단위 지도자를 보고해야 한다.
6. 단위 재무인원이 지불하는 모든 금액 (공적 대출 포함) 은 금액 크기에 관계없이 반드시 재무부 책임자가 서명해야 한다. 재무요원이 외출할 때 가능한 지도자에게 통지하면 먼저 지불하고 동의한 후에 서명할 수 있다.
현금관리
단위는 다음 범위 내에서 현금을 사용할 수 있습니다.
(a) 직원 급여, 수당 및 보너스;
(b) 노동 보수;
(3) 출장 직원이 부담해야하는 여행 경비;
(4) 결제 시작점보다 낮은 산발적 지출;
(5) 단위 지도자가 승인한 기타 지출.
전항에 규정된 결산 시작점은 100 원이며, 결산준비금의 조정은 단위 지도부에 의해 결정된다.
1, 위의 경우를 제외하고, 재무 담당자는 개인돈을 지불하고, 현금 한도를 초과하는 사람은 수표로 지불한다. 확실히 현금을 전액 지불해야 하는 사람은 회계심사를 거쳐 재무부 지도자의 비준을 거쳐 지급한다.
2. 회사의 고정자산, 사무용품, 노동보험, 복지 등의 작업용품은 반드시 이체결산해야 하며 현금은 허용되지 않습니다.
일일 산발적 지출에 대한 현금 한도는 2,000 위안입니다. 초과분은 은행에 예치해야 한다.
4. 재무 담당자는 현금을 지불하고, 본 단위의 재고 현금 한도에서 지불하거나 은행 예금에서 인출할 수 있으며, 현금 수입에서 직접 지불할 수 없습니다 (즉, 좌지).
특수한 상황이 확실히 지원 업무를 필요로 하기 때문에, 사전에 재무 부서와 단위 지도자의 비준을 보고해야 한다.
5. 재무 담당자는 은행에서 현금을 인출하고, "현금 수령서" 를 작성하고, 용도와 금액을 명시하고, 단위 지도자의 비준을 거쳐 진행해야 한다.
6. 직원들이 업무상 현금을 빌려야 할 때, 대출서를 작성하고 회계에서 심사해야 한다. 부서장의 비준을 거쳐 서명을 한 후에야 빌릴 수 있다. 만약 외상 매출금이 상환기한을 초과하여 전입한다면, 그 달의 임금에서 공제될 것이다.
7. 위 조건을 충족하는 경우 출납원은 단위 승인, 담당자 서명, 회계 감사, 재무부 책임자가 승인한 송장, 급여표, 출장표 및 유효 상환 또는 지급 영수증으로 현금을 지급합니다.
8. 송장 및 환급서는 재무부 지도자의 심사를 거친 후 회계심사, 경영자가 서명하고, 금액 수량이 틀림이 없는 후 부기 증빙서를 작성하였다.
9. 임금은 재무인원이 부서지도부 사무실과 각 부서에서 제공한 월별 임금 지급 데이터를 근거로 총결산하고, 부서지도부 심사, 재무부문 지도부 서명, 재무인원이 제때에 인출하고, 당월 임금을 지급하고, 회계증빙을 작성하며, 회계를 진행한다.
10. 출장비와 각종 보조표 (지불표 포함) 는 부서장이 서명해야 합니다. 회계 심사 시간, 일수가 틀림이 없는 후 재무부 지도자들에게 서명을 하고 증빙증을 작성하며 출납원이 지불하고 회계 수속을 밟는다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 회계, 회계, 회계, 회계, 회계, 회계, 회계)
1 1. 어떤 송금이든 재무 담당자는 송금 통지서를 검토하고 각각 매니저, 부서장 및 재무부 책임자가 서명해야 합니다. 회계 감사 관련 증빙서.
12. 출납원은 건전한 현금 계좌를 만들어 현금 지출을 일일이 기록해야 한다. 장부는 매일 결산해야 하고, 장부는 확실히 부합해야 한다.
회계 파일 관리
1. 본 부서의 모든 보존 가치가 있는 회계 증명서, 회계 장부, 회계 명세서, 회계 증명서 및 기타 자료는 보관해야 합니다.
2. 회계 증빙서는 월, 분기, 연도 시작 및 종료, 번호, 문서 매수를 나타내는 월, 숫자 순서로 책으로 제본해야 하며, 회계인과 관련자 (제서, 감사, 회계, 주관 포함) 가 서명하고 도장을 찍어야 하며, 단위 책임자가 보관을 하고, 보관 전에 책으로 제본해야 한다.
3, 회계 보고서는 월보, 분기보, 연보로 나누어 제때에 보관해야 하며, 단위 지도자가 전담자를 지정해 보관하고, 분류해서 목록을 작성해야 한다.
4, 회계 서류는 대출할 수 없으며, 모든 회계 서류를 조회, 복사, 발췌하는 것은 반드시 단위 지도자의 비준을 받아야 한다.
징벌 방법
다음 중 한 가지 경우 재무요원에게 경고하고 본인 월급 1-3 배를 공제합니다.
(1) 규정된 범위와 한도를 초과하여 현금을 사용하거나 승인된 재고 현금 외에 현금을 보유한다.
(2) 은행 예금이나 재고 현금을 재무회계제도의 규정에 맞지 않는 증빙으로 대체한다.
(3) 타인 자금 (현금 포함) 을 횡령하거나 차용하거나 승인되지 않은 지불
(4) 계좌를 이용하여 다른 기관 및 개인을 위해 현금을 인출한다.
(5) 승인되지 않았거나 승인 범위 및 한도에 따라 현금을 인출하지 않는 경우
(6) 표외 자금이나 단위 자금을 재무인의 개인 저축으로 은행에 예치한다.
(7) 본 규정을 위반하면 처벌을 받아야 한다.
재무 담당자는 다음과 같은 상황 중 하나가 있으므로 해고해야 한다.
(a) 금융 시스템 위반으로 인해 금융 업무가 심각하게 혼란 스럽습니다.
(2) 허위 회계 증명서, 회계 명세서 및 자료의 제공 또는 제공을 거부한다.
(3) 회계 증명서, 회계 장부를 위조, 변경, 허위 보고, 파기 또는 숨기는 것
(4) 직무의 편리를 이용하여 불법적으로 점유하거나 사취하거나, 본 단위의 재물을 사취하는 사람.
(5) 사기, 부정행위, 비밀 유출, 횡령, 단위 경비 횡령
(6) 업무 범위 내에서 심각한 실수나 과실로 인해 본 기관의 이익에 손해를 입은 경우
(7) 다른 직무상 과실과 심각한 실수가 있으면 해고해야 한다.