재무 분석 보고서 팬 교통 공학 관리 기술 유한 회사
감사 통지 (XX[2007]02) 에 따라 7 월 4 일부터 7 월 17 일까지 XX 프로젝트 부서에 대한 종합적인 감사를 실시했습니다. 감사 결과는 다음과 같이 보고됩니다.
첫째, 경영 성과에 대한 경영진의 책임
기업회계준칙과 건설기업회계제도에 따르면 경영 성과를 계산하는 것은 프로젝트부의 책임이다. 이러한 책임에는 (1) 재무 회계와 관련된 내부 통제를 설계, 실행 및 유지 관리하여 재무 회계가 부정행위나 오류로 인한 중대한 오보가 없도록 하는 것이 포함됩니다. (2) 적절한 회계 정책을 선택하고 적용한다. (3) 합리적인 회계 추정을하십시오.
둘째, 감사 책임
우리의 책임은 감사 업무를 실시하는 기초 위에서 경영 성과에 대한 감사 의견을 발표하고, 내부 감사 규범의 규정에 따라 감사 업무를 계획하고 실시하는 것이다. Dell 은 재무 관련 내부 통제를 고려하여 적절한 감사 절차를 설계하고, 내부 통제의 효과에 대해 의견을 제시하며, 감사 작업에는 운영 상황을 평가하는 작업도 포함됩니다. 셋째, 기본 상황
XX 프로젝트부는 2007 년 6 월부터 2005 년 6 월까지 XX 회사 XX 고속도로의 세 번째 구간 도로 교량 시공 공사를 계약했다.
프로젝트 관리자: XXX, 2005 년 6 월 ~ 2006 년 5 월.
XXX 2006 년 5 월 ~ 2006 년 7 월 XXX 2006 년 7 월 ~ 2006 년 6 월 165438+ 10 월 XXX 2006 년165438+/
넷째, 경영 성과
1. 2007 년 6 월 30 일 현재 XX 프로젝트부 자산 총액은 25,420, 1 17.46 원이며, 여기서 유동 자산은 24,848,86 입니다 총 부채 및 자기자본
25,420, 1 17.46 원, 여기서 유동 부채 25,432,472.57 원, 미할당된 이익-12,
2. 경영진의 유동성이 높기 때문에 XX 프로젝트 경영 지표를 완성하지 못했습니다.
3.XX 프로젝트의 예상 수익은 20,941,287.20 원, 프로젝트 건설 비용은 23,409,740.05438+0 원, 예상 손실은-2,468,458+입니다.
4. 적자의 원인은 XX 프로젝트부가 건전한 내부통제제도를 세우지 않아 자재, 노무, 비용 등의 비용이 충분히 제때에 통제되지 않았기 때문이다. 인력 불안정으로, 프로젝트부의 채권채무는 제때에 정확하게 확인할 수 없어 기업의 잠재적 채무를 확인할 수 없어 프로젝트부에 직접적인 경제적 손실을 초래했다.
5. 프로젝트부는 자원을 합리적으로 이용하지 못해 회사가 투입한 기계설비를 유휴 상태로 만들고 자금이 효율적으로 작동하지 못하게 했다. 경영진은 본 프로젝트부에 적합한 규칙과 제도를 세우지 않았고, 부서 간에 정기적이고 비정기적인 소통이 없었고, 자금 사용 계획을 편성하고 재무를 에스컬레이션해 관리 혼란을 야기했다.
6. 재무인력은 기업회계제도의 규정에 따라 고정자산을 회계하지 못하고 시기적절하고 정확한 재무정보를 제공하는 것은 프로젝트부가 프로젝트 원가를 제때에 통제할 수 없어 결국 프로젝트 적자를 초래한 주요 원인이다.
동사 (verb 의 약자) 내부통제제도 미비가 경영 성과에 미치는 영향
1. 프로젝트에 원본 문서가 없습니다.
2. 내부거래는 영수증을 발급하지 않고, 조정이 제때에 이루어지지 않아 일방적인 손실을 초래하고, 자산부채는 확인할 수 없다. 3. 개인차용 1 만원으로 산발적인 구매를 하여 자금을 분산시켜 프로젝트부 자금이 효과적으로 작동하지 않아 점유비용을 늘렸다.
4. 구매물자는 입고 수속을 하지 않아 프로젝트부의 자원 손실을 초래하였다.
5. 수료 수속이 미비하여 수료의 날짜가 불연속적인 현상이 발생하였다.
6. 일일 비용 환급 절차가 완전하지 않아 부서 자금 사용 계획이 없습니다.
7. 임금표를 제때에 준비하는 사람이 없고, 출석을 심사하는 사람이 없고, 임금과 개인 왕래 장부가 혼란스럽다. 임금과 비용은 월별로 평가하지도 않고 회계 장부에 등록하지도 않아 프로젝트 원가 확인이 정확하지 않다.
8, 체크 아웃 시스템이 완벽하지 않아 빔 팀 스레드 강철 체크 아웃이 발생합니까? 유형 25 10.2205 톤, 총 손실 33 159.99 원.
9. 칼라 시스템이 불완전하고, 엔지니어링 도면이 불완전해서, 운영 단위 원가를 정확하게 계산할 수 없고, 원가를 통제할 수 없다.
10. 기계 장비 관리 계정이 설정되지 않아 기계 소비를 확인할 수 없습니다.
1 1. 소모품 트레이드인 제도가 수립되지 않아 G* 12 의 보강 직조기의 가치 1.350.00 원 손실이 발생했습니다.
12. 고정자산 관리대가 설립되지 않아 19.000.00 위안의 잭 손실이 발생했다. 13, 기중기 150, 100.00 원은 관련 증명서를 받지 않고는 실제 비용을 확인할 수 없습니다.
14. 관리 부실로 계약자는 초과 공사 대금을 지불하고, XXX 는 초과 공사 대금을 지불한다. 3.822.90 원이 일을 완성하지 못하고, 수속이 완전하지 않은 결산서를 보충하여 프로젝트부에 직접적인 경제적 손실을 초래하였다. 15, XXX 선급 5 140.00 원, 공사 결산 수속을 하지 않았습니다.
16. 기계임대의 결산이 불완전하여 임대비의 합리적인 지출을 확인할 수 없다.
17, 재무인원의 임무가 불분명하고, 편성자가 혼란스럽고, 심지어 증빙작성자도 없다. 18, 관리 부실로 인해 템플릿이 분실되어 XX 단위 건축 템플릿 보증금10,000.00 원을 회수할 수 없습니다.
자동사 감사 의견
전문 기술자의 지원을 받은 후, 우리 감사팀은 필요한 감사 수준을 실시하여 XX 프로젝트부에 심각한 관리 허점이 있다고 생각했고, 재무 부서는 감독과 감사의 역할을 하지 못했고, 경영진은 기업 자산의 안전과 완전성을 보호하는 책임을 충분히 이행하지 못해 프로젝트부에 손해를 입혔습니다. 일곱. 의견을 관리하다
Dell 은 XX 프로젝트 감사에서 발견된 문제를 상세히 분석 및 요약하고 관리 권장사항을 제시했습니다. 이 보고서 이후, 우리는 상세한 설명과 관리 건의를 첨부하여, 회사 경영진이 내부 통제 제도를 진지하게 고려하고 함께 노력하여 회사의 이윤을 극대화하는 관리 목표를 달성할 수 있기를 바랍니다. XXXX 교통 공학 기술 유한 회사
XX 프로젝트 부서 검토 그룹
첨부: 2007 년 7 월 18 일: 위의 회계 보고서, 보고서 노트 및 관리 제안서.
재무분석 보고서범은 감사부의 업무계획에 따라 감사팀이 * * * * 주식유한회사 2004 년 1 부터 2005 년 3 1 까지 재정수지와 내부 통제제도를 감사했다.
감사 업무의 근거는 국가 관련 법규와 그룹 회사의 규정제도이며, 우리는 회사가 제공하는 회계 명세서, 장부 및 증빙서에 필요한 감사 절차를 실시했다. 회계 데이터의 진실성, 합법, 완전성을 보장하는 것은 * * * 의 책임이며, 감사 결과에 대한 의견을 발표하는 것은 우리의 책임이다.
감사 보고서는 세 부분으로 나뉘며 각 섹션의 주요 내용은 다음과 같습니다.
첫 번째 부분은 경제적 이익입니다. 경제 지표 완료 보고서;
두 번째 부분은 감사의 문제점과 제안입니다. 감사에서 발견된 문제, 비즈니스 위험 및 내부 통제 취약점을 보고하고 감사 권장 사항을 제시합니다.
세 번째 부분은 회계 보고서 노트입니다. 2004 년 6 월 365438 일 +2 월 현재 자산, 부채 및 지분의 현황을 보고합니다.
감사 상황은 다음과 같이 보고됩니다.
제 1 부 경제효과
I. 경제 지표 완성
(a) 판매 수익 지표
2004 년 말까지 판매 수입은 65438+2 억 위안으로 전년 대비 94% 증가했다.
판매 구조 분석에 따르면 * * * *
판매 품종에 따라 분석 * * * *
2004 년 평균 총금리는 5.5% 로 전년 대비 3.3% 포인트 하락했다. 지난 몇 년 동안 매출 총이익은 해마다 하락세를 보이고 있다. * * * *
이익 지표
* * * * 2004 년 회사 연례 보고서에 따르면 총 이윤은 * 만원이지만 잠재적 손실 요인이 있습니다.
* * * *
잠재적 손실 요인을 고려한 후 총 이익은 * *-8 * 77 = 4 * * * 위안입니다.
두 번째 부분은 감사에서 발견 된 문제와 제안입니다.
2003 년 재판 후, * * * 회사는 내부 관리를 강화하고 많은 정류 작업을 수행했으며, 행정 관리, 인사 관리, 재무 관리 등에 일부 규칙과 규정을 수립하여 특정 성과를 거두었습니다. 특히 재무 관리 분야에서는 재무 회계 기능을 관리 및 감독 기능으로 점진적으로 전환하는 동시에 유동성을 유연하게 관리하고 사용하여 내부 관리를 강화합니다.
그러나 내부 통제 관리에는 여전히 개선해야 할 몇 가지 문제가 있다.
하나,
(1) **** *
* * *
둘째, 자산 관리
1
셋째, 내부 통제 시스템
(a) 통화 기금의 수입과 지출을 통제한다.
1,.
(b) 조달 프로세스 제어 링크가 약함
。
(c) 판매 프로세스 제어 링크가 약함
(d) 고정 자산 통제가 약하다.
넷째, 재무 회계 및 관리
(1) * *
(2) * * * *
(3) *
동사 (verb 의 약어) 감사 권장 사항
(1) *
자산관리
(2) *
(iii) 내부 통제
1, 화폐 자금 수지
* *
(4) 재무 회계 및 관리.
1,.
제 3 부 재무 제표에 대한 주석
2004 년 6 월 5438+2 월 3 1 일 현재 * * * 회사의 자산, 부채 및 지분은 다음과 같습니다.
I. 자산
2004 년 6 월 65438+2 월 3 1 일 현재 총자산은 3803 1399.87 원입니다. 자세한 내용은 다음과 같습니다
(a) 통화 자금
1, 은행 예금
2004 년 6 월 65438+2 월 3 1 일 현재 은행 잔액은 인민폐 * 로 은행 명세서를 작성한 후 틀림없다. 자세한 내용은 다음과 같습니다.
*
2. 현금
2004 년 6 월 65438+2 월 3 1 일 현재 현금 잔액은 인민폐 * 로 현금 인벤토리 후 잔액이 정확합니다.
3. 받을 어음
2004 년 6 월 65438+2 월 3 1 을 기준으로 받을 어음 잔액은 * 위안 * 입니다.
4. 미수금
2004 년 6 월 65438+2 월 3 1 까지 외상 매출금 잔액은 29860922.75 원입니다. * *
기타 미수금
2004 년 6 월 65438+2 월 3 1 일 현재 기타 미수금 잔액은 다음과 같이 * 위안입니다.
* * * *
예년에 남아 있는 채무의 합계 * 만원, 독촉력이 강화되어야 한다.
6. 부실 채권 준비
/* * *
7. 선불계좌
2004 년 6 월 65438+2 월 3 1 까지 선불금 잔액은 0.50 원, * * * * 입니다.
8. 재고
2004 년 6 월 65438+2 월 3 1 을 기준으로 재고 잔액은 48 13 124.88 위안입니다.
9. 평가 대상 비용
2004 년 6 월 65438+2 월 3 1 일 현재, 미상각 비용 잔액은 4682 15 원입니다. 자세한 내용은 다음과 같습니다.
10, 고정 자산
2004 년 6 월 65438+2 월 3 1 까지 고정 자산의 원래 가치는 인민폐 *, 누적 감가 상각은 인민폐 *, 순금액은 인민폐 * 입니다.
둘. 채무
2004 년 6 월 65438+2 월 3 1 을 기준으로 총 부채는 인민폐 * 입니다. 자세한 내용은 다음과 같습니다.
1, 미지급금
2004 년 6 월 65438+2 월 3 1 일 현재 미지급금 잔액은 다음과 같이 * 위안입니다.
* * * *
2. 기타 채무
2004 년 6 월 65438+2 월 3 1 일 현재 기타 미지급금 잔액은 다음과 같이 * 위안입니다.
* * * *
3. 임금 지급
2004 년 6 월 65438+2 월 3 1 을 기준으로 지급 잔액은 인민폐 * 입니다.
4. 복지비 지급
2004 년 6 월 65438+2 월 3 1 일 현재 미지급복지비 잔액은 인민폐 * 로 인출된 복지비 잔액입니다.
5. 과세 대상 세금
2004 년 6 월 65438+2 월 3 1 일 현재 과세 잔액은 다음과 같이 * 위안입니다.
*
6. 기타 채무
2004 년 6 월 65438+2 월 3 1 일 현재 기타 미지급금 잔액은 다음과 같이 * 위안입니다.
교육비 추가 * 위안;
홍수방지비 * 원.
*
셋째, 소유주의 권익
2004 년 6 월 65438+2 월 3 1 일 현재 총 자기자본 지분은 아래 표에 표시된 인민폐 * 위안입니다.
1, 납입 자본
* * * 유한 회사 * 만 위안;
* * * * 유한 회사 * 만원.
합계 * 만원
2. 자본 준비금
2004 년 말 현재 잔액은 * 만 위안입니다.
3. 잉여 준비금
2004 년 말 현재 잔액은 인민폐 * 로, 2003 년 법정 흑자 공모이다. 2004 년 이익은 할당되지 않았습니다.
넷째, 경제적 이익
(1) 판매 수익
1. 판매 구조 분석에 따르면 * * * * 회사의 판매 업무 구성은 다음 표와 같습니다.
*2, 판매 품종 분석에 따르면:
(2) 매출 총 이익률
2004 년 평균 총금리는 *% 로 전년 대비 *% 포인트 하락했다. 역사적으로 볼 때, 매출 총이익은 해마다 하락세를 보이고 있는데, 주된 이유는 다음과 같습니다.
(3) 판매세 및 할증료
2004 년에는 다음과 같이 할증료 * 위안을 모두 납부했습니다.
도시 유지 보수 건설세 * 위안;
교육비 추가 * 위안
(4) 비용 정보
1, 운영비
2004 년 영업비용은 2,278,365,438 원 +08.70 원이었는데, 자세한 내용은 다음과 같습니다.
2004 년 영업비 절대액은 2003 년보다 * 만원 증가했으며, 주로 임대비, 상담비, 수리비가 증가했다.
임대비 * * * * *.
상담비 * * * *
수리비 * * * * *.
2. 연체 수수료
2004 년 연체 수수료 (-) * 위안은 이자 소득이다.