첫째, 출납원 업무 책임

1. 현금 수령, 당일 현금영수증, 일말 현금분개 등록, 재고 현금 재고, 재고 현금 잔액이 현금 분개의 현금 잔액과 일치하는지 확인, 현금 안전에 대한 전적인 책임을 진다.

2. 공백은행환어음의 구매와 보관을 담당하고, 은행예금의 납부를 처리하고, 은행예금의 안전과 완전에 대한 책임을 진다.

3. 각 은행 예금의 금액과 잔액을 은행 예금 명세서와 일일이 대조하여 은행 예금 잔액이 은행 예금 명세서와 일치하는지 확인합니다.

4. 송장 관리 제도에 따라 송장을 작성 및 보관하고, 송장 항목과 금액을 꼼꼼히 기입하여 각 송장이 완전한 사양을 채우도록 해야 합니다.

둘. 현금 및 은행 예금 관리

현금관리

1. 회사는 다음 범위 내에서 현금을 사용할 수 있습니다.

(1) 직원 급여, 수당 및 보너스

(2) 개인 및 전문가 서비스에 대한 보상;

(3) 출장객이 휴대해야 하는 출장비;

(4) 사무용품, 생활용품 등 산발적인 지출을 구매한다.

(5) 사장이 승인한 기타 비용.

상술한 규정 외에, 재무인원이 현금 한도를 초과하는 개인금은 수표로 지불해야 한다. 만약 확실히 현금을 전액 지불해야 한다면, 회계심사를 거쳐 사장의 비준을 거쳐 지불해야 한다.

2. 회사의 일일 산발적 지출에 대한 현금 한도는 2000 원으로, 부분적으로 은행에 예치된 것을 초과했다.

3. 재무인이 현금을 지불하는 경우, 재고 현금 한도에서 지불하거나 은행 예금에서 인출해야 하며, 현금 수입에서 직접 지출해서는 안 된다 (즉, 좌지).

(2) 수표 관리

1. 이체 수표: 출납원이 보관한다. 센터 직원의 계좌 이체 지불은 사장의 승인을 받아 서명해야 하며, 출납원은 승인된 금액에 따라 수표에 도장을 찍고 날짜, 용도, 등기표를 작성하며, 관리자는 수표 부본에 서명하여 조사할 준비를 해야 한다.

현금 수표: 출납원이 보관합니다. 센터 직원이 돈을 빌리거나 대액 현금으로 지불하는 경우 사장의 승인을 받아 출납원이 현금 수표를 기입하고, 관리자는 현금 수표 부본에 서명하여 수금을 확인한다. 받아보고 잘 보관해 주세요. 분실이 있으면 결과는 계산원이 책임진다.

3. 수표지불은 심사를 거쳐 지불해야 하고, 재무도장은 각각 전담자가 보관해야 한다. 출납원은 서류신청에 서명하고, 사장에게 신청 이유를 설명하고, 사장의 비준을 거친 후에야 도장을 찍을 수 있다.

4, 계산원은 운영 요구 사항을 엄격히 준수해야합니다.

(1)' 결제방법' 등 국가의 관련 규정에 따라 은행 계좌 관리를 강화하고 규정에 따라 계좌를 엄격하게 관리하며 예금, 인출, 결제를 처리한다.

(2) 은행 결제 규율을 엄격히 준수하며, 자금 담보가 없는 어음이나 장기 수표를 발행하여 은행 신용을 얻을 수 없습니다. 실제 거래와 채권채무가 없는 어음을 발행, 취득, 양도해서는 안 되며, 은행과 다른 사람에게 자금을 협박해서는 안 된다. 무리하게 지불을 거절하거나 다른 사람의 자금을 임의로 점유해서는 안 된다.

(3) 출납원은 매월 은행 계좌를 확인하고, 미정산계좌가 있으면 은행 명세서를 작성하여 은행 예금 장부 잔액을 은행 명세서와 일치시킵니다. 조정이 일치하지 않으면, 원인을 규명하고, 제때에 회계나 총지배인을 보고하여 처리해야 한다.

(4) 출납원은 현금 장부 잔액이 실제 재고와 일치하는지 확인하기 위해 매월 정기 또는 비정기적으로 현금실사를 해야 한다. 만약 불일치가 발견되면 원인을 규명하고 회계 또는 총지배인의 처리를 제때에 보고해야 한다.

(5) 한도를 초과하는 현금은 제때에 은행에 예금하여 자금의 안전을 확보해야 한다.

(6) 회계사는 감독, 감사 기능을 수행하고, 정기 또는 비정기적으로 출납원을 검사하고 실사한다.

셋. 통화 자금 지불 절차

1, 지불 요청. 관련 부서나 개인은 자금을 사용할 때 사전에 사장에게 화폐자금 지불 신청서를 제출하고 자금의 용도, 금액 및 지불 방법을 설명하고 유효한 경제계약이나 관련 증명서 (있는 경우) 를 첨부해야 한다.

2. 지급 승인. 사장은 직무, 권한, 해당 절차, 중대한 영향 등에 따라 지급 신청을 승인했다. 사장은 요구에 맞지 않는 화폐자금 지불 신청에 대해 비준을 하지 않는다.

3. 지불 검토. 회계사는 승인된 통화 자금 지불 신청을 검토하여 통화 자금 지불 신청의 승인 범위, 권한 및 절차가 정확한지, 절차 및 관련 어음이 완비되었는지, 금액 계산이 정확한지, 결제 방법 및 지불 단위가 적절한지 확인해야 합니다. 심사가 틀림이 없는 후에 출납원에게 지불하다.

4. 지급 문제를 처리합니다. 출납원은 심사 착오가 없는 지불 신청에 따라 규정에 따라 화폐자금 지불 수속을 처리하고, 제때에 현금과 예금 일지를 등록하였다.

5. 여행 경비 환급 절차:

(1) 대출: 출장객이 대출서를 작성하고 사장의 승인을 받아 출납을 검토한 후에야 출납원이 지불할 수 있습니다.

(2) 출장객이 부서로 돌아올 때, 제때에 출장어음을 정리하여 재무부에 상환해야 한다. 센터는 상환 시한을 일주일 이내로 규정하고 있다.

(3) 출장객은 상환액을 사실대로 기입하고, 서류를 규범화하고, 출납처에 가서 심사한 후, 서류에 의거하여 총지배인에게 서명을 해야 한다. 출납원은 사장이 승인한 금액에 따라 지불하거나 결산하며, 상환자는 현금 지불과 관련된 금액에 서명한다.

6. 나머지 비용은 합리적이고 합법적인 어음을 근거로 출납원 심사를 거쳐 총지배인의 승인을 받아 수속이 완벽하고 엄밀해야 한다. 계산원만 지불할 수 있습니다.

7. 출납원 지불 (공적 대출 포함) 모든 돈은 금액 크기에 관계없이 사장의 승인과 서명이 필요하다. 출납원은 리더십 심사 제도를 엄격히 집행해야 하며, 권한을 넘어 미리 지불해서는 안 된다.

8. 출납원은 모든 지출 증명서의 내용과 금액이 실제와 일치하는지, 어음 출처가 합법적인지, 날짜가 합리적인지, 수취인 도장이 일치하는지 엄격히 검토해야 한다. 궁금한 점이 있으면 반드시 조회한 후에야 지불할 수 있다.

9. 지급은 수취인이 최초 증빙서에 서명해야 합니다.

넷. 출납원은 출납에 열심이고, 직업도덕을 준수하고, 직무에 충실하고, 공평하게 일을 처리하고, 법에 따라 일을 처리해야 한다.