첫째, 회계 처리의 구체적인 내용

1, 완벽한 금융 시스템 구축:

계정 관리, 자금 관리, 비용 관리 등을 포함합니다. , 투자 기금이 회계에 표준화되었는지 확인하십시오.

2. 계정 설정:

은행이나 증권사에 투자계좌를 개설하고 투자자금을 계좌에 예치하고, 입금일자와 금액을 기록하고, 수수료 등 관련 비용을 기록한다.

3, 정기 회계 검사:

매월 또는 분기별로 계좌 잔액, 투자수익, 수수료, 세금 등을 포함한 장부를 점검하고, 즉시 이상 장부를 처리한다.

둘째, 주의사항

1, 위험 통제에 주의하십시오.

투자 활동을 할 때는 자신의 위험 부담 능력과 투자 목적에 따라 합리적인 자산 배분을 해야 투자 위험이 너무 커서 자금 손실을 방지할 수 있습니다.

2. 세금 문제에주의를 기울이십시오.

투자자금을 계상할 때, 세수 문제로 인한 투자자금의 손실을 피하기 위해 조세 정책 법규에 주의해야 한다.

투자기금에서 받아 투자자에게 반납한 계좌.

첫째, 회계를 위해 투자금을 받았다.

1, 현금 자산 투자 수락 회계 처리

차변: 은행 예금 (발행 가격, 수수료, 수수료).

대출: 납입 자본 (유한책임회사 쌍방이 약속한 몫) 과 주식 자본 (주식유한회사의 액면 금액) 입니다.

자본 공모-자본 할증 및 주식 할증 (차이 반전).

2. 비현금 자산 투자 수락

차용: 고정자산, 원자재, 무형자산 (자산의 공정가치별).

세금 납부-부가가치세 (매입세) 를 납부해야 합니다.

대출: 납입 자본 (양 당사자가 합의한 몫에 따라).

자본 공모-자본 프리미엄 (차이 반전).

둘째, 받은 투자금은 채산을 위해 투자자에게 돌려주어야 한다.

1. 투자자 (주주) 가 정관에 따라 실제 출자를 요구하지 않았습니다.

수금 시:

차변: 은행 예금.

대출: 납입 자본-주주.

반환 시:

차변: 기타 미수금-주주.

대출: 은행 예금.

2. 받은 자금은 회사 설립 초기 운영비를 지급하는 임시예비금으로 개인투자자 (주주) 가 선불한 후 지급한다.

수금 시:

차변: 은행 예금.

대변: 기타 채무 -XX 투자자.

반환 시:

차변: 기타 채무 -XX 투자자.

대출: 은행 예금.