회사 자금 관리는 일반적으로' 비용 구분, 등급 회계, 자금 집중 승인, 현금 흐름 회계, 수지 분리' 관리 방식을 채택하고 있으며,' 2 개월 자금 예례제' 를 주요 관리 수단으로' 자금 회수 활용도, 프로젝트 마진율, 프로젝트 결산률, 책임 원가 완료율' 의 자금 관리 평가 체계를 채택하고 있다.
새로 시작한 프로젝트의 자금 계획 및 관리
새 프로젝트의 경우, 프로젝트 부서는 "프로젝트 자금 계획" 을 편성하고, 자료, 서비스, 하청 팀의 입찰을 지도하고, 생산 과정에서 자금 사용을 합리적으로 배정하여 프로젝트 채무 위험을 효과적으로 통제해야 합니다.
새로 프로젝트를 인수한 후 프로젝트부는 소유주와의 마스터 계약 (자재 입찰 전) 에 따라 15 일 이내에 회사의 요구에 따라 프로젝트 자금 계획 (자금 계획 샘플 포함) 을 제출합니다. 프로젝트 관리자는 1 차 소유자이고, 업무 관리자와 프로젝트 재무는 주요 편성자, 생산 관리자, 자재 설비 책임자 등 관계자가 협력하여 프로젝트를 완료합니다.
에스컬레이션된 프로젝트 자금 계획은 회사 관련 부서의 심사를 거친 후 회사 총회계사, 사장이 승인한 후 프로젝트부, 상무계약부, 물자부, 설비부, 재무부 등 관련 부서에 도달한다.
프로젝트 관리부, 상무계약부, 재료설비부는 회사에서 승인한 자금 계획을 받은 후에야 노무, 재료, 설비의 입찰 작업을 시작할 수 있다. 각 관련 기능 부서는 반드시 자금 계획을 집행해야 한다. 입찰 협상 과정에서 실제 지급 방식 조정이 필요한 경우 회사 지도자의 승인을 서면으로 보고하고 재무부에 보고해야 합니다. 관련 기능 부서가 자금 계획이 제정되지 않았거나 회사가 승인되지 않은 전에 어떠한 입찰 작업도 하는 것을 엄금한다. 회사는 위반자를 엄벌할 것이다.
기금 계획의 질을 촉진하고 향상시키기 위해 6 개월마다 기금 계획의 실제 실행을 평가합니다.
자금 승인 절차 관리
프로젝트 자금 신청서는 마스터 테이블과 부표로 구성되어 있다. 마스터 테이블은 프로젝트 자재 (장비) 지불 월 요약 테이블, 프로젝트 하도급 (인건비) 지불 월 요약 테이블, 프로젝트 기타 비용 (예비비 포함) 지불 신청 월 요약 테이블을 표시하는 프로젝트 자금 계획 지급 승인 양식입니다. 프로젝트부는 공사 대금을 받은 후 반드시 주표와 부표를 작성해야 하며, 명세서는 완전해야 한다. 프로젝트부가 마스터 양식을 작성하지 않으면 회사는 프로젝트부 보보 승인을 기다릴 것이다.
만약 프로젝트가 특수한 사정으로 긴급 자금을 신청해야 한다면,' 프로젝트 긴급 자금 지불 승인표' 를 작성해서, 프로젝트가 다음에 공사비를 받을 때 회사에 반납한다.
프로젝트 자금 계획 지급 승인 양식의 승인 절차는 프로젝트 관리자-지역 재무부-지역 임원 리더십-회사 재무 관리자-수석 회계사-총괄 관리자에 따라 승인됩니다. 승인자가 회사에 없을 때는 승인을 생략할 수 있지만, 지역 책임자와 사장이 집에 없을 때는 재무 부서에서 "전화로 승인" 한 후 에스컬레이션하거나 다운로드해야 합니다. 프로젝트부가 자금을 신청할 때, 부표는 반드시 프로젝트 제조 엔지니어, 재료 엔지니어, 예산 엔지니어가 작성해야 한다. 예산 엔지니어는 노무 및 하청업체가 완료한 작업량 및 계약 채무 데이터의 진실성과 정확성에 대해 책임을 집니다. 재료 엔지니어는 자재 구매 수량 및 계약 채무 데이터의 진실성과 정확성에 대해 책임을 집니다. 공사 가격 엔지니어는 누적 지불 데이터의 진실성과 정확성에 대해 책임을 지고 서명한다. 프로젝트 관리자가 검토하고 서명합니다.
프로젝트부, 특히 프로젝트 조가원은 프로젝트 자금 계획 지급 승인표 마스터 양식 작성을 매우 중시해야 한다. 프로젝트 현금 흐름을 정확하게 계산하려면 세금을 공제하고 규정에 따라 관리비를 납부해야 하며, 프로젝트의 현금 흐름 상황을 진정으로 반영해야 한다.
프로젝트 관리자는 자금 승인 양식을 중시하고 합리적으로 자금을 배정하여 에스컬레이션 데이터를 정확하고 완전하게 하여 프로젝트 및 회사 자금의 정상적인 운영을 보장해야 합니다.
자금 평가 시스템
회사는 두 달에 한 번씩 자금 회의를 열고 공사 자금 회수 임무를 배치하고, 회수 소유자를 결정하고, 공사 자금 회수 및 프로젝트 자금 사용을 요약하고, "공사 자금 회수 책임 지표 완료, 공사 자금 회수 계약 완료율, 100 원 원가 자금 사용, 누적 순 현금 흐름" 등 프로젝트 부서 자금 지표 완료 순위를 매겼습니다. 공사가 완공될 때까지 1 년에 5 회 발표합니다
매번 자금 심사마다 계약지급 회수율 평가 상벌을 실시해야 한다. 계약대금회수율 평가는 각각 건설공사와 완공공사를 기초로 각 자금에서 내려질 독촉책임지표 완성과 순현금 흐름 기여도를 결합해야 한다.
첫째, 건설 계약 지불 회수율 평가 방법
1. 포상 평가 방법: 각 자금이 초과 완료될 때마다 지급 계획 금액 또는 완료율이 100% 에 도달하고 계약 지급 회수율 (누적) 지표 또는 완료율이 100% 에 도달하여 순차적입니다 프로젝트 계약 대금회수율 (누적) 지표를 초과하여 현금 흐름 기여도가 특히 크며, 프로젝트 수금 계획 금액 완료율도 80% 이상을 보상한다. 보상 대상은 프로젝트 관리자일 뿐, 금액은 500 ~ 2000 원으로 통제된다.
2. 처벌평가 방법: 자금당 지급계획금액 완성률이 100% 이하에서 60% 이상 (60% 포함) 인 경우 처벌이 없고 60% 이하는 5 단계로 처벌금액을 결정합니다. 50%-59% (50% 교대 포함) 벌금 100 원, 40%-49% 벌금 200 원, 30%-39% 벌금 300 원, 20 지불 임무가 과중하여 완료율이 벌금 범위 내에 있는 경우 계약 지급 회수율 (누적) 지표나 완료율이 100% 에 도달하면 벌금이 면제됩니다.
둘째, 완료 프로젝트 계약 지불 회수율 평가 방법
1. 보상 평가 방법: 같은 건설중인 프로젝트.
2. 과태료 평가 방법: 각 기금회의에서 발급한 지불 계획금액 완료율은 0%, 과태료 금액은 100 원입니다. 계약 지급 회수율 (누적) 지표 또는 완료율이 100% 에 이를 경우 위약금을 면제합니다. 계약 지급 회수율 (누적) 지표는 100% 이하이지만 프로젝트 순 현금 흐름은 양수이며 처벌이 면제됩니다.
셋째, 프로젝트 관리자는 3 회 연속 벌금을 부과 한 다음 벌금을 유예합니다. 동시에, 원래 프로젝트 관리자의 경합과 임용을 새로운 프로젝트 관리자로 보류하여, 프로젝트가 정산될 때까지 회사가 채무를 청산할 수 있도록 돕는다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 프로젝트, 프로젝트, 프로젝트, 프로젝트, 프로젝트)
회사는 한 번 100 원 비용의 자본 지표를 발표할 때마다 상벌을 한 번, 일 년에 다섯 번 상벌을 한다. 상벌 방법은: 100 원의 원가가 잘 통제되어 회사 규정보다 작다 (주요 기간은 봉인 후 한 달 포함 >; 100 위안 누적 비용 72% 미만, 장식 기간 제외 첫 달 > 누적 사용 80% 미만, 완료 후 회수 보증금 누적 사용 90% 미만) 절감률이 10% 를 초과하고 절감률이/kloc-0 보다 낮습니다 100 원비용으로 회사 규정을 초과하는 자금을 사용하고 현금 흐름이 음수이면 벌금을 내야 합니다. 보상 금액과 벌금 금액은 회사의 각 기간에 규정된 기준에 따라 또는 회사 지도자의 결정에 따라 집행될 것이다.
공사금 회수 계약 완료율과 100 원짜리 비용 자금 사용이 이상적이지 않아 처벌을 받은 프로젝트 관리자는 자금회에서 진술하고 현금 흐름을 바로잡는 조치를 취해야 한다.
회사 내부 원가 계산표의 통계에 근거하여 평가 프로젝트 자본 지표의 생산액을 계산하다. 업주에게 보고했지만 업주가 서명하지 않은 설계 변경 및 비자 작업량. 자영업 부분은 50% 이상 증가했고, 소득 생산액은 50% 로 계산되며, 50% 미만이며, 당분간 계산되지 않는다. 업주가 서명하지 않은 비자 업무량에 대해서는 수입 생산액과 원가를 계산하지 않는다.
월별 수금 프로젝트 및 분할 수금 프로젝트에 대한 현금 유입, 현금 유출, 공사 자금 회수 계약 완료율, 100 원 원가 자금 점유 지표 (하청 수금 및 지급, 하청 생산액 및 하청 비용 포함) 를 계산합니다.
분할 수금 프로젝트의 경우 공사금 회수 계약 완료율 = (분할 목표 누적 수량 완료-1) ×100%; 월수금 항목, 공사금 회수 계약 완료율 = (누적 공사비 ⊏ 원가표 누적 소득생산액-계약규정 회수율) × 100%. 품목의 누적 손실을 보고할 경우 공식의 생산액 지표는 총 원가 적상으로 변경됩니다. 이번 달 평가 지표를 계산할 때, 프로젝트부가 비용표를 작성하지 않은 경우, 이 지표는 영 (0) 으로 계산되어 마지막에 순위가 매겨진다.
월 수금 항목 및 분할 수금 항목의 경우 100 원 비용이 차지하는 자금 = 누적 현금 유출 ÷ 지난 달 누적 총 비용 × 100% 입니다. 하도급 비용 및 세금을 포함한 총 누적 비용은 월별 원가 분석 테이블 데이터와 예산, 재료, 재무 회계 데이터를 기준으로 합니다. 분할 수금 항목, 월말 또는 다음 달 초에 접수된 금액은 이달 누계 총 비용으로 계산됩니다. 원가표가 편성되지 않은 것은 지난달 누적 총원가로 계산되며, 이번 달에 승인되었지만 지급되지 않은 금액은 그에 따라 계산되지 않습니다. 평가 지표 월을 계산할 때, 프로젝트부는 아직 원가표를 작성하지 않았고, 프로젝트가 시작된 지 이미 두 달이 넘었다면, 이 지표는 0 으로 계산되어 마지막에 랭크된다.
현금 유입과 현금 유출에 대한 통계는 수지 비례 원칙을 따라야 한다. 프로젝트 현금 유입에는 프로젝트 지불 소득 (현금, 이체 수표, 은행 수락어음, 항목 지불을 위한 각종 금액 및 벌금 포함), 보증금 청구, 폐기물 매각 등 현금 수입이 포함됩니다.
프로젝트의 현금 유출, 인건비, 재료비, 공사비 등 프로젝트와 관련된 대외지급과 내부 현금 지출 외에도 세금, 공사이행보증금, 환불보증금, 내부 이전재료 (내부 전출감소), 내부 설비와 강철 파이프 패스너, 갠트리 등 내부 임대비 (구매대금은 아니다. 회사가 부담함), 식당 식사 및 복지비 제공에 따른 의료비, 규정에 따라 지급되는 기업연금, 재료 공급자의 은행 수락어음 지급, 갑대 항목이 지불한 유틸리티, 현재 승인되었지만 아직 지급되지 않은 금액 (다음 통계 기간 동안 승인되지 않은 금액은 누적 현금 흐름에 포함되지 않음) 입니다. 프로젝트부의 현금 흐름 계산에는 프로젝트부가 회사에 납부해야 하는 기업비, 회사의 하도급 관리비, 준비금 (업주가 준비금에 대한 반납을 공제한 후 유출됨) 도 포함되어야 한다.
기업 비용 현금 흐름 계산 방법: (계약서에 규정된 수금률은 -70%) 내부 경제책임제 (회사 비용 제외) 에 따라 납부해야 하는 순금리보다 작을 경우, 납입기업 비용 = 실제 수금액 × (계약서에 규정된 수금률은-70%) 입니다. (계약서에 규정된 수금률은 -70%) 내부 경제책임제에 규정된 순지급율보다 클 경우 기업에 지급되는 비용은 실제 수금액과 내부 경제책임제에 규정된 순지급률이다.
월 수금 항목 및 분할 수금 항목, 순 현금 흐름 = 누적 현금 유입-누적 현금 유출.
공사비 회수 책임 지표 완료율 = 실제로 접수된 공사비 ⊏ 계획 회수 지표 × 100%.
프로젝트 초과 현금 흐름 유료 점유 시스템
프로젝트 자금 관리를 강화하기 위해 프로젝트 부서와 프로젝트 관리자는 프로젝트 자금 회수율을 높이고, 자금 지출을 절약하고, 회사에 더 많은 양의 현금 흐름에 기여하고, 회사는 프로젝트 양수 현금 흐름과 음수 현금 흐름의 초과 부분에 대해 유상 점유제도를 시행하도록 독려한다.
1. 초과 현금 흐름 계산 방법.
건설공사 72%, 양장본 80% 를 심사점으로 규정하고 있으며, 업주 계약 수금률이 회사 규정 심사점보다 높거나 낮기 때문에 모두 벗겨졌다. 합자프로젝트 세세와 관리비를 결합하는 방법으로 프로젝트 손익을 모두 회사 3% 에 납부하고, 미납으로 인한 현금 흐름을 떼어 초과 현금 흐름을 계산하며, 주체공사 건설 기간은 69%, 공사 개조 기간은 77% 이다. 프로젝트가 완료된 후 (초기 검사를 경계로 함) 초과 현금 흐름은 계산되지 않습니다. 구체적인 계산 방법은 다음과 같습니다.
1, 공사 계약 지급률 70% 이상.
초과 현금 흐름 = 순 현금 흐름-세금 납부-(프로젝트 계약 지급률 -69%) × 누적 수금 금액.
2, 70% 미만의 엔지니어링 계약 지급률.
초과 양수 현금 흐름 = 순 현금 흐름-과세 금액 +(69%- 프로젝트 계약 지급률) × 누적 수금액.
둘째, 공사 계약 지급률.
공사 계약의 지급률은 회사와 업주가 체결한 공사 계약에 명시된 지급률을 기준으로 계산해야 합니다. 할부 계약은 계약 규정 및 입찰 견적 구성, 낙찰가격 등 실제 상황 환산에 따라 계약 지급률을 결정하는 회사입니다.
셋째, 초과 현금 흐름이자 계산 공식.
소유주의 계약지급률이 다르기 때문에 프로젝트의 순 현금 흐름 수준에 직접적인 영향을 미치는 프로젝트마다 이자를 계산하는 것은 아니며, 프로젝트부의 주관적인 노력에 기여하는 초과 현금 흐름에만 이자를 계산하는 것입니다. 공사금 수령을 계산 경계로, 공사금 수령 전날' 이전 기간 초과 현금 흐름' 을 계산하는 시점은 공사비를 받고 할당량을 승인한 일자가' 현재 기간 초과 현금 흐름' 을 계산하는 시점이다. 다음 수금 배치 전날 실제로 사용된 자금이 승인 한도를 초과하는 경우 현재 초과 현금 흐름은 실제로 사용된 금액으로 계산됩니다. 이자 기간은 해당 월의 수금부터 다음 달의 수금 전날까지의 일수입니다.
초과 현금 흐름 발생 이자 = (이전 기간 초과 현금 흐름+현재 기간 초과 현금 흐름) ÷2× 내부 정산 이자율 × 계산 일수.
넷째, 초과 현금 흐름 이자율 기준.
지난 기간과 현재 기간의 평균 초과 현금 흐름은 양수이며, 내부 결산 이자율은 인민은행이 규정한 1 년 유동성 대출 이자율의 2 배로 계산됩니다. 평균 초과 현금 흐름이 음수인 경우 프로젝트의 전체 현금 흐름이 양수이면 이자 비용이 계산되지 않습니다.
지난 기간과 현재 기간의 평균 초과 현금 흐름은 음수이며, 내부 결제 이자율은 중국 인민은행이 규정한 1 년 유동성 대출 이자율에 따라 계산됩니다. 계산을 반복하지 마십시오. 이전 기간 및 현재 기간 평균 초과 현금 흐름이 양수이지만 프로젝트의 전체 현금 흐름이 음수인 경우 이자 소득은 계산되지 않습니다.
초과 현금 흐름의 이자 소득 및 이자 비용 처리
1. 프로젝트 초과 양수 현금 흐름으로 인한 이자 수익은 프로젝트 부서의 원가 감소로 별도로 계산됩니다. 이자 소득 누적 잔액은 두 달 동안 회사 인센티브 프로젝트 관리자의 자금원으로 사용됩니다. 프로젝트 초기 검사가 완료된 후 이자 소득의 누적 잔액에서 프로젝트 원가를 뺀 후에도 잉여가 남아 있으며, 프로젝트 부서는 회사가 승인한 비율에 따라 잔여 이자 소득을 분배할 수 있습니다. 통합 계산 후, 분배할 잉여금이 없고, 이자 수입은 항목의 손실을 상쇄할 수 있지만, 최종적으로 잉여로 인식된 후에도 여전히 분배할 수 있다.
2. 프로젝트 관리자는 이자 소득 분배권을 누리고, 공헌크기에 따라 자금 회수에 기여하는 자를 장려하고, 회사 지도자의 비준을 거쳐 지급한다.
3, 프로젝트 이자 비용, 또한 프로젝트 부서 비용 감소, 별도 회계로 간주됩니다. 프로젝트 원가가 손실을 줄일 경우 이자 비용은 프로젝트 관리자가 다음 프로젝트의 프로젝트 원가 인하에서 흡수됩니다 (기본 엔지니어링 부서에서 다음 연도로 이월하여 소화를 공제함). 프로젝트 원가 감소에 잉여가 있는 경우 이자 비용은 프로젝트 원가 감소에서 공제됩니다. 이자 원가를 공제하면 프로젝트 원가 인하가 결손이 되고, 이자 원가를 소화하거나 프로젝트 관리자를 더 이상 고용하지 않을 때까지 프로젝트 관리자가 다음 프로젝트의 프로젝트 원가 인하에서 손실을 소화합니다.
자금 조달 프로젝트의 초과 현금 흐름 및이자 계산
1 및 100% 선급금 항목에 대해 회사는 자금 사용 한도를 승인하고 발급합니다. 단계 프로젝트가 완료된 후 프로젝트에 실제로 사용된 자금은 회사가 승인한 자금액보다 낮으며 초과 양수 현금 흐름입니다. 자금 조달 프로젝트의 초과 양수 현금 흐름은 이자 소득을 계산하지 않지만, 회사는 실제 상황에 따라 적절한 보상을 제공합니다. 프로젝트에서 실제로 사용하는 자금이 회사에서 승인한 자금 금액보다 높은 경우 초과 음수 현금 흐름의 이자 비용을 월별로 계산합니다.
2. 이자비용의 계산과 처리는 본 제도의 규정에 따라 집행됩니다.
각 항목의 이자 수지 계산 목록은 두 달에 한 번씩 발표되며 두 달 동안의 자금 회의에서 발표되고 확인된다.
자금 이자는 프로젝트에 따라 계산되며, 회사는 프로젝트 착공 후 첫 달 또는 처음으로 공사 대금을 받기 전에 미리 자금을 투입하고 이자를 계산하지 않습니다. 순 현금 흐름과 초과 현금 흐름, 현금 유입 및 유출의 개념은 프로젝트 준비자금을 공제할 때까지 계산되지 않습니다.
재료 장비 및 비즈니스 계약부는 프로젝트 관리자가 선택할 수 있도록 더 많은 자격을 갖춘 업무 팀을 제공하기 위해 최선을 다해야 합니다. 프로젝트 부서와 프로젝트 관리자는 공사를 시작하기 전에 자금 계획을 세우고 자재, 설비, 노무팀의 입찰에 적극적으로 참여하며 대외계약의 지급률을 합리적으로 결정하고 계약 관문에서 현금 지출을 효과적으로 통제해야 한다.
프로젝트 결제 및 보증 회수 관리
공사 결산이 완료된 후, 프로젝트 조가원은 업주와 공사 대금을 점검하고 명세서에 서명할 책임이 있다. (윌리엄 셰익스피어, 프로젝트, 프로젝트, 프로젝트, 프로젝트, 프로젝트, 프로젝트, 프로젝트) 프로젝트부는 계약 요구에 따라 제때에 결산금을 회수하고, 공사 결산금의 회수는 공사 절약비용상과 연계되어야 한다. 공사 결산금이 전부 회수되지 않으면 원가절약상은 완전히 실현될 수 없다.
프로젝트부는 보증금 회수를 중시하고 보증 기간 내 서비스를 강화하여 보증금 회수를 위한 좋은 조건을 만들어야 한다. 만기가 되면 보증금은 제때에 업주에게 회수해야 한다.
"공사 가격 우선보상권" 을 놓치지 않기 위해 공사 준공 투입 후 한 달 이내에 프로젝트부 (자료원) 가 회사 재무부에' 공사 준공 검수서' 원본을 제출해야 한다. 재무부 또는 대회는 채무청산의 난이도에 따라 회사 지도부에 채무청산 방안을 제출하며 실물지불, 현금할인, 채무 양도, 법률소송 등의 수단을 포함한다. 프로젝트 관리자와 자료원은 보고하지 않고 공사 가격 우선보상권을 상실하는 것에 대해 책임을 져야 한다.
업주 사유로 공사 대금을 체납하면 공사 대금을 체납하는 재활용 회사는 별도로 관련 관리 제도를 제정하여 규범화할 것이다.
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