I. 일반 원칙
첫째, 회사의 재무행위를 규범화하고 재무관리와 경제회계를 강화하고 발전요구에 적응하기 위해' 소기업 회계제도' 에 따라 이 방법을 제정한다.
제 2 조 회계는 기업의 지속적이고 정상적인 생산 경영 활동을 기초로 한다.
제 3 조 회계는 회계 기간을 나누고, 분할 결산하고, 재무 회계 보고서를 작성해야 한다.
기업이 외부에 제공하는 회계 명세서는 순차적으로 번호를 매겨 표지를 덮고 책으로 제본하고 도장을 찍어야 한다. 표지에는 기업명, 보고 소속 연월, 발표일, 회계사 서명 도장이 명시되어야 한다.
제 4 조 기업 회계는 인민폐를 회계 기준 통화로 해야 한다.
제 5 조 기업은 대출 부기 법을 채택해야 한다.
둘째, 금융 기관 및 회계 직책 책임 시스템
업무요구에 따라 회사는 재무부를 설치하는데, 해당 전문적인 자질을 갖춘 회계사 2 명, 출납원 1, 회계 1 을 갖추고 있다. 출납원은 회계 파일 감사, 보관 및 등록 수익, 비용, 채권 채무에 대한 책임을 지지 않으며, 회계는 회사 감사 및 회계 파일 보관을 담당하고, 회계사에 대한 검사, 평가 및 교육을 정기적으로 조직합니다.
셋째, 통화 자금 관리 시스템
(a) 현금 관리 시스템
1, 독립 계정.
2. 출납원은 매일 현금 저널을 일일이 등록하여, 일결월결산을 하고, 장부를 정확히 일치시켜야 한다.
3. 현금수령 범위를 엄격히 준수하며, 현금을 지불, 차용증 또는 백조충에 사용해서는 안 되며, 현금을 유용해서는 안 된다.
(2) 은행 결제 시스템
1, 은행 결제 방법의 규정을 엄격히 집행하다. 계좌를 대여하거나 대여하지 않습니다. 빈 수표를 발행하지 마세요.
2. 출납원은 매일 은행 저널을 하나씩 등록하여 일일 결제를 달성해야 한다. 매달 미청산 계좌를 조정하여 은행 명세서를 작성하다.
3. 수표 관리
(1) 수표 수령은 수표 승인 양식을 작성하고 상급 책임자와 매니저가 서명해야 합니다.
(2) 수표를 발행할 때, 발행일, 수취인, 용도, 한도를 명시하고 수취인이 서명하는 수표 수취장을 등록해야 합니다.
③ 도장과 수표는 따로 보관해야 한다.
4, 무효 수표는 반드시' 무효' 스탬프와 함께 부본과 함께 잘 보관해야 한다.
넷째, 연체 수수료 관리 시스템
제 1 장, 비용 계획
제 1 조 회사 각 부서는 연말에 다음 연도의 작업 계획에 따라 자신의 비용 계획을 세우고 재무부 총결산 심사를 거쳐 회사 사장의 비준을 거쳐 회사의 다음 해 비용 계획으로 각 부서의 비용 지표를 하달해야 한다.
두 번째 회사는 또한 부서 관리자에게 계획 비용을 승인할 수 있는 권한을 부여한다.
제 3 조 회사 비용 계획은 유연성이 있어야 하며, 승인은 집행 상황에 따라 조정되거나 변경되어야 한다.
제 2 장 승인 권한 및 절차
첫 번째 회사 비용 계획의 승인 절차는 다음과 같습니다.
1. 비용은 당사자가 신청합니다.
부서 관리자 감사 확인;
재무 부서 감사;
4. 관할 부서 관리자 또는 사장의 승인을 승인합니다.
제 2 조 회사의 모든 계획되지 않은 지출은 결국 사장의 비준을 받아야 한다.
제 3 장 관리비 관리
제 1 조 사무용품 및 저가 소모품에 대한 조달 환급 절차:
1. 행정부는 계획에 따라 구매, 수락, 입고, 송장 및 보관서에 따라 환급합니다.
2. 각 부서는 긴급하거나 특수한 사무용품을 필요로 하며, 비준을 거쳐 스스로 구매할 수 있다.
(1) 단가가 50 원 이하이거나 총 가격이 200 원 이하인 경우 부서 관리자가 승인합니다.
(2) 단가가 50 원 이상이거나 총가격이 200 원 이상인 경우 사장이 비준한다.
구매 후 송장과 실물을 제출하여 행정부에서 확인하고 상환을 기록하다.
제 2 조 교통비 환급:
1. 교통보조금은 회사 보조금 기준을 기준으로 한다.
교통 보조금은 상환의 형태로 지급됩니다.
3. 현장에서 제때에 식사를 할 수 없는 직원은 식비를 줄 수 있다.
4. 외지 직원의 일일 교통비는 위안화로 버스나 지하철을 탈 수 있으며, 승인 후 택시를 타고 상환할 수 있습니다. 차를 보내는 어떤 회사도 외지 교통비를 상환하지 않는다.
제 3 조 접대비 환급:
1. 회사에서 규정한 접대 기준에 따라 접대하다.
엔터테인먼트 활동은 사전에 신청하고 승인해야합니다.
원칙적으로 첫 번째 행동 후 행동은 허용되지 않습니다. 특별한 이유로 미리 처리할 수 없는 경우, 사후에 관련 지도자에게 제때에 보고해야 한다.
4. 회사에 지정된 호텔과 호텔이 있는 경우. 일반 계산서는 카드에 서명한 후 월별로 결제하고, 무단 이외결제나 현금결제는 안 됩니다.
제 4 장 내부 비용 문서 관리
첫 번째는 범주 사양에 따라 관련 서류를 작성한다.
제 2 조 환급 서류를 제출한 후 회사 규정에 따라 관련 공식 어음을 첨부하고, 특별 사항에 관련 증명서를 첨부해야 한다.
동사 (verb 의 약어) 운영 재무 관리 시스템
제 1 장, 구매 관리
1. 구매자는 구매 주문서에 따라 상품을 검사해야 검사에 합격한 후에야 서명할 수 있다.
2. 재고관은 입고 검수에 합격한 후 입고서를 발행하고 장부를 작성하며, 구매인은 재무사본, 구매송장 및 관련 문서로 재무환급을 한다.
3. 특별한 경우, 구매측은 판매회사와 협력하여 회사의 요구에 따라 송장을 발행할 의무가 있다.
제 2 장, 영업 관리
1. 영업 사원은 판매 계약에 따라 재무 부서에 판매 송장을 보고하고, 창고 관리자는 판매 계약 및 실제 배송에 따라 출하지시서를 발행하고, 출하지시서 및 관련 문서는 재무 부서에 에스컬레이션합니다.
영업 사원은 구매 및 관련 문서의 회수를 담당합니다.
3. 재무부는 판매 문서의 무결성을 점검하고 관계자에게 모든 서류를 수집하도록 촉구합니다.
제 3 장 재고 관리
1. 구매 및 배송에 대한 자세한 통계를 작성하고 재고 목록을 작성합니다.
관련 부서의 요구 사항에 따라 데이터를 제공하십시오.
3. 재무 부서에 정기적으로 체크리스트를 제출합니다.
이 제도는 재무부가 해석하고 보완할 책임이 있다.