차변: 생산 원가 7020
차용: 원자재-갑재 7020
2. 1 월 10 일 위성에 위탁하여 포장재 배치를 가공하고, 자재 20kg 을 발행하고, 단가는 46.8 위안이다. 운송비 200 원 현금 지불 (운송비 송장을 받으면 7% 의 매입세를 공제할 수 있음).
차용: 위탁가공재료 1 122.
세금 납부-부가가치세 납부-매입세 14
대출: 원자재-재료 B 1 136.
3. 1 월 1 1 일 이체 수표를 발행하여 weixing 가공 공장 가공비 1 000 원, 부가가치세 1 을 지불합니다
차용: 위탁가공재료 1000,
세금 납부-부가가치세 납부-매입세 170
대출: 은행 예금 1 170.
4. 1 월 12 일 위탁 가공된 포장재를 회수하여 입고 입고 수속을 완료합니다.
차용: 원자재 2 122
대출: 위탁 가공 재료 2 122
5. 1 월 15 일, 한 작업장의 기존 기계 설비 1 대 일일 수리, 수리 중 발생하는 재료비 46.8 원 (소비 B 자재1;
차변: 관리비 246.5
대출: 원자재 -b46.8
사원 지급 200
6. 1 월 16 일, 첫 번째 공장에서는 2000kg 재료 a 와 400kg 재료 b 를 사용하여 제품 a 를 생산합니다.
차변: 생산 원가
차용: 원자재-재료 a.
원자재-재료 b
7. 1 월 18 일 구매부 조흥명은 출장비 600 원을 상환하고 나머지 400 원은 현금으로 반납합니다.
차용: 관리비-출장비 600.
현금 400
대출: 기타 미수금-Zhao xingming 1000
8. 1 월 23 일 은행 예금으로 테스트 장비 한 대를 구입했습니다. 부가가치세 전용 송장에는 단가 100000 원, 세금 17000 원, 총 세금 1 17000 원이 표시됩니다. 설비가 이미 회사에 납품되어 설치를 시작했다.
차변: 건설공사 100000
세금 납부-부가가치세 납부-매입세 17000
대출: 은행 예금 1 17000.
9. 1 월 24 일 이체수표를 발행하여 금가지설비 설치회사에 설치비 2000 원, 부가가치세 340 원을 지불합니다.
차용: 건설공사 2000
세금 납부-부가가치세 납부-매입세 340
대출: 은행 예금 2340
10. 1 월 26 일 이번 달 무형자산인 특허권 (로열티 60000 원) 을 상각합니다.
차변: 관리비-무형자산 상각 6 만원.
대출: 무형 자산-특허 60000.
1 1. 1 월 27 일 실제 입고 회계 보고서에 따르면 원자재 창고 a 자재 손실이 크고 20kg 손실, a 품목 단가는 킬로그램당 70.2 위안이다. 원인을 조사할 필요가 있다.
차변 보류 중인 재산 피해 초과 1404
대출: 원자재-갑재 1404
12 년 1 월 28 일 이번 달 단기 대출 이자, 연율 6% (단기 대출 100000) 를 계산합니다.
차변: 연체 수수료 500.
대출: 미지급이자 500
1 월 29 일 공행 납부 1 13497.28 원, 개인소득세 462 원 원천징수, 연금 보험 65438 원.
차변: 사원 급여 12429 1.28 을 지급합니다.
관리비-연금보험-10332
대출: 세금 납부-개인 소득세 462
은행 예금 1 13497.28
14. 1 월 30 일 재료 흑자 반제 보고서에 따라 1 월 27 일 발생한 자재 결손 손실을 영업외 지출로 승인했다.
차용: 출장 1404
대출: 보류 중인 재산의 손실과 초과 1404.
또한: 이번 달 이자에는 월초 잔액을 추가할 필요가 없습니다.
이해하지 못하면 계속 물어볼 수 있습니다! 마음에 드시면 채택을 클릭하십시오! 감사합니다