합리적인 조세 회피는 탈세가 아니라 합법적인 범위 내에서 세금 압력을 완화하고, 세무지식의 맹점을 피하며, 기업이 세금을 더 내거나 세무서에 벌금을 물게 하는 것이다. 따라서 기업은 합리적인 조세 회피의 기본 지식을 이해할 필요가 있다.
정책에 따라 세금을 피하는 세 가지 일반적인 방법:
첫째, 하이테크 기업에 대한 국가의 우대 정책은 다음과 같다.
1. 기업의 R&D 비용은 175% 에 따라 세전 공제가 가능합니다.
2.' 하이테크 기업' 으로 신청하면 10% 의 기업소득세를 적게 내고 15% 의 이윤을 많이 낼 수 있다. (비 하이테크 기업은 기업 소득세의 25% 를 지불해야합니다)
둘. 소규모 이익 기업의 세금 우대 정책은 다음과 같습니다.
1. 연간 과세 소득액이 20 만원 이하인 소형 이익기업에 대한 소득공제는 50% 세율로 과세 소득액에 부과되고 20% 세율로 기업 소득세를 납부한다.
2. 연간 과세 소득액이 20 만원에서 30 만원 (30 만원 포함) 인 소형 이익기업에 대한 소득공제는 50% 로 과세 소득액을 부과하고 20% 세율로 기업소득세를 납부한다.
3. 소규모 납세자 기업의 월 매출이 3 만원 (분기별로 9 만원 납부) 을 넘지 않는 경우 중소기업이 부가가치세 징수를 잠시 면제하는 우대 정책을 누릴 수 있다.
셋. 연말 보너스 세금 혜택 정책은 다음과 같습니다.
연말 상여의 정확한 명칭은' 연간 일회성 상여금' 이다. 연말 상여 세금 계산 방법은 12 로 나누어 적절한 세율을 계산할 수 있는 유일한 세금 혜택인 상대적 혜택 알고리즘입니다.
연말 상은 직원의 지난 한 해 동안의 업무 성과에 대한 긍정이다. 연말 쌍임금제' 는 가장 흔한 연말 상여금 분배 형태 중 하나로 대다수 기업, 특히 외국 기업에 널리 채택된다.
기업은' 연간 일회성 보너스' 세금 우대 정책을 잘 활용해 세금 부담을 줄여야 하며, 다음과 같은 사항에 유의해야 한다.
1) 납세자는 일년 내내 일회성 보너스를 받고 한 달 동안의 임금, 임금 소득으로 세금을 별도로 계산합니다. 한 납세 연도 동안 각 납세자에 대해 이 세금 계산 방법은 한 번만 허용됩니다.
2) 납세자는 일년 내내 일회성 상여를 제외한 각종 명칭의 상여금 (예: 반년 상여금, 분기상여금, 초과근무 상여금, 선진상여금, 출석상여금 등) 을 모두 그 달의 임금, 임금소득과 합병하여 세법에 따라 개인소득세를 납부한다.
3) 개인소득세의 법정납세자가 개인인 만큼 기업이 직원을 위해 부담하는 개인소득세는 세전 공제가 불가능합니다. 연간 환산이 청산될 때 기업은 과세 조정을 하여 과세 소득액을 늘려야 한다.
기업이 쉽게 간과하고 세금을 많이 내는 네 가지 상황.
첫째, 업무가 없고 제로신고입니다.
관련 법률에 따르면 기업은 영업허가증을 받은 후 매월 세무서에 경영 상황을 신고해야 한다. 돈을 벌든 안 벌든, 사업이 있든 없든 매달 경영 상황에 따라 장부를 작성하고 장부에 따라 세무서에 가서 세금 신고를 해야 한다. 현재, 소기업의 한 분기 인보이스 금액이 9 만원 이하인 것은 제로 신고가 가능합니다. 제로 신고 처리도 비교적 간단합니다. 처리하지 않으면 기업은 2000 위안의 벌금을 물게 된다.
장기 제로 신고는 세무서에 의해 중점 감시 범위에 포함될 수 있으며, 사실이 있을 경우 세무서에 의해 법에 따라 조사될 수 있다는 점에 유의해야 한다.
둘째, 부가가치세율은 매입세율과 무관하다.
이에 대해 예를 들면 부가가치세 제 2 조는 도서 판매세율이 13% 라고 규정하고 있다. 기업이 일반 납세자라면 책을 파는 세율이 13% 라는 것이다.
그렇다면 문제는 책을 판매하는 회사도 일반 납세자의 조건을 충족하지만, 그가 받은 인쇄도서의 수입영수증이 17% 라면 세금을 낼 때 13% 의 세율을 계속 적용할 수 있을까? 세금을 낼 때 13% 세율로 17% 세율을 공제합니다.
대답은' 예' 입니다. 회사는 여전히 13% 세율을 적용합니다. 왜냐하면 업종 성격에 따라 부가가치세율이 결정되고 매입세의 세율은 고려되지 않기 때문입니다.
셋째, 계약이 무효일 때 세금을 내는 것을 잊지 마세요.
일상적인 경영 과정에서 기업은 반드시 외부와 계약을 체결해야 한다. 중간에 사고가 발생하면 쌍방이 계약을 해지하면 도장세를 납부해야 할 의무도 완성해야 한다.
넷째, 인보이스를 받지 않으면 세금을 더 내야 한다.
세무서에서' 표로 세금을 통제하다' 를 실시하면 기업의 모든 비용은 반드시 합법적인 증빙을 받아야 한다. 그렇지 않으면 세전 지출할 수 없다. 합법적인 증명서 (송장) 를 취득하는 것이 기업의 세금 절약의 중요한 방법이 되었다.
하지만 어떤 사람들은 신경쓰지 않습니다. 상대방이 할인이라는 이름으로 기업이 송장을 발행하지 않도록 유도할 때, 어떤 기업은 승낙하지만 실제로는 손해를 본다.
예를 들면 다음과 같습니다.
어떤 회사가 1 ,000 원의 사무용품을 구매하면 송장을 발행하지 않고 900 원만 지불하면 송장은 1 ,000 원을 지불해야 한다. 표면적으로 송장을 발행하지 않으면 기업에 1 ,000 원을 절약할 수 있다.
그러나 현실은: 더 많은 지불 100 위안, 기업 소득세는 330 위안을 덜 지불 할 수 있습니다. KLOC-0/00 원을 적게 내면 기업소득세는 330 위안을 더 내야 한다. 송장을 받는 것과 송장을 받지 않는 것의 차이를 한눈에 알 수 있다. 그래서 기업인들은 영수증을 받지 못하면 세금을 더 내야 한다는 것을 기억해야 한다.
기업가가 알아야 할 다섯 가지 세금 절약 기술.
첫째, 기술 입주 형식으로 개인 특허를 회사에 투입하여 사용한다.
기업의 소유자나 직원이 특허를 가지고 회사에 사용할 수 있는 경우, 회사는 개별 특허를 합리적으로 평가하고, 유가 주식으로 회사 사용에 포함시키며, 정식 계약을 체결할 수 있습니다.
이렇게 하면 특허가 회사의 무형자산이 되고 회계사는 합리적인 상각을 통해 비용을 부과하여 이윤을 줄이고 세금을 적게 내는 목적을 달성할 수 있다.
둘째, 합리적으로 직원 복지를 향상시키고 이윤을 상각한다.
중소기업주들은 생산경영 과정에서 세금 계산 임금 범위 내에서 직공 임금을 적절히 올릴 수 있다. 예를 들면 직원에게 의료보험을 제공하고, 직공 기금 (예: 연금 기금, 실업보험 기금, 교육기금 등) 을 건립할 수 있다. ) 및 기업 재산 보험 및 운송 보험을 늘립니다. 이렇게 하면 직원들의 적극성을 동원할 수 있을 뿐만 아니라, 이러한 비용을 기업의 원가에 포함시켜 기업의 이윤을 상각하고 세금 부담을 줄일 수 있다.
셋째, 혼합 판매는 법에 따라 계약하고 별도로 세금을 내야 한다.
판매 행위가 서비스와 상품을 모두 포함하는 경우 혼합 판매입니다. 여기에는 두 가지 요소가 있습니다. 하나는 동일한 판매 행위여야 하고, 하나는 서비스와 상품을 포함해야 하며, 둘 중 하나는 없어서는 안 됩니다. 그리고 세무계획점은 주의가 필요하다.
넷째, 송장 손실, 적시 구제, 여전히 상환 가능합니다.
우리나라에서, 세금은 세금과 관련되어 있기 때문에 투표에 의해 통제된다. 송장이 손실되면 다시 열 수 없습니다. 그러나 인보이스가 없으면 티켓으로 상환할 수 없고 회사 기록도 있을 수 없다. 어떻게 해야 할까요?
송장 손실로 당황하지 말고 다음 두 가지 조치를 취하여 치료할 수 있습니다.
첫째, 다른 기관에서 받은 원본 증명서가 분실된 경우, 원래 발행 기관에 도장이 찍힌 증명서를 받아야 하며, 원본 증명서의 번호, 금액 및 내용을 명시해야 합니다. 회계기관 책임자, 회계주관자, 경리단위 지도자의 승인을 받은 후에야 원래의 증빙으로 사용할 수 있다. (윌리엄 셰익스피어, 회계, 회계, 회계, 회계, 회계, 회계)
둘째, 기차, 선박, 비행기표 등의 증빙을 받을 수 없는 것은 당사자가 세부 사항을 작성하여 기관 회계기관 책임자, 회계책임자, 단위 지도자의 승인을 받은 후 원시 증빙으로 삼는다.
다섯째, 회사 지출과 주주 개인 소비는 명확하게 나누어야 한다.
예를 들어, 일부 회사는 주택과 자동차 구입에 출자하지만 채권자는 출자한 단위가 아니라 주주로 기록되며, 자금도 장부에 주주의 외상 매출금이나 기타 미수금을 나열하지 않습니다. 이게 합리적입니까?
회사 비용과 주주 개인비용이 섞인 사례다. 개인소득세법' 과' 중화인민공화국 국세총국' 의 관련 규정에 따르면, 상술한 사항은 주주가 회사로부터 받은 배당금으로 간주되므로 반드시 개인소득세를 원천징수해야 한다. 관련 비용은 회사 원가에 부과해서는 안 되며, 주주의 외상 매출금이나 기타 미수금은 장부에 기재되어 있어 회사에 추가적인 세금 부담을 줄 수 있습니다.