요약: 조세회피는 이윤추구 기업의 본질적 특성이며, 조세부담을 줄이고 생산비를 절감하기 위해서는 사업형태나 조직구조를 어느 정도 변경함으로써 조세부담을 줄일 수 있다. 법으로 금지된 행위는 아닙니다. 이러한 관점에서 볼 때 합리적인 조세 회피는 합법적인 반면, 탈세에는 일정한 법적 책임이 따릅니다. 따라서 기업이 합리적으로 세금을 회피할 수 있는 방법은 매우 중요한 문제입니다. 아래에서는 합리적인 세금 회피 방법을 정리했습니다. 조세회피와 탈세의 차이점 조세회피란 무엇입니까? 기업의 궁극적인 목표는 최대한 많은 이익을 얻는 것이며, 이익을 얻는 가장 직접적인 방법은 비용을 줄이는 것입니다. 기업의 주요 지출 항목인 세금은 기업에서 항상 심각하게 받아들여 왔습니다. 국가가 공포한 기업지원정책은 기본적으로 세금감면에 중점을 두고 있다.
조세회피란 본질적으로 납세의무가 발생하고 그 행위가 확정된 상태에서 납세의무를 회피하기 위해 불법적인 수단을 사용하는 것을 의미하며, 이는 중대한 불법행위입니다.
조세회피는 불법인가요? 조세회피는 세법을 위반하지 않는다는 전제하에, 지역별 정책 차이에 따라 엄격한 조직 설계를 통해 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 법적 관점에서는 불법행위가 아니므로 합리적인 조세회피로도 간주됩니다.
기업이 어떻게 합리적으로 세금을 피하고 "외국" 기업으로 전환할 수 있습니까? 우리나라에서는 외국인 투자 기업에 대한 세금 우대 정책을 시행하고 있습니다. 따라서 내자 기업에서 중외 합자 기업, 합작 기업으로 전환합니다. 기업 및 기타 비즈니스 모델은 즐거움을 얻는 방법입니다. 세금을 줄이거나 면제하거나 연기할 수 있는 좋은 방법입니다.
'보물땅'에 등록한다는 것은 경제특구, 해안경제개발구역, 경제특구 및 경제기술개발구역이 위치한 도시의 구시가지 지역에서 설립된 모든 생산 및 경영을 말하며, 국가가 인정한 첨단기술산업지구, 보세지구, 서비스 지향 기업, 첨단기술 개발에 종사하는 기업은 더 높은 수준의 세금 혜택을 누릴 수 있습니다. 중소기업은 투자 위치를 선택할 때 의도적으로 위의 특정 영역을 선택하여 투자 및 생산 운영에 참여함으로써 더 많은 세금 혜택을 누릴 수 있습니다.
서비스업 등 특수산업에 대한 면세 규정:
1. 어린이집, 유치원, 요양원, 장애인복지시설에서 제공하는 보육서비스는 사업세가 면제됩니다. .
2. 결혼 소개 및 장례 서비스는 사업세가 면제됩니다.
3. 병원, 진료소 및 기타 의료 기관에서 제공하는 의료 서비스에는 사업세가 면제됩니다.
4. 기업 생산 인력의 35% 이상을 장애인으로 배치하고 영업세 서비스업(광고업 제외)에 해당하는 사업을 운영하는 민생복지 기업은 면제됩니다. 사업세 납부.
5. 장애인이 제공하는 서비스에는 사업세가 면제됩니다.
소위 관리비에 관한 기사란 회사를 창업하면 모두가 관리비를 더 많이 내고, 이를 전체 비용에 합산하면 회사의 비용도 늘어날 수 있다는 뜻이다. 비용이 증가할 수 있으므로 해당 소득이 감소하므로 세금이 낮아집니다. 그러나 회사가 관리비에 대해 글을 쓸 때 더 무심하게 행동한다면 법의 최종선을 위반할 수 있습니다. 회사는 관리비에 대해 글을 쓸 때 합리적이고 합법적으로 운영해야 합니다.
중소기업 개인사업자는 운영에 소요되는 물, 전기, 연료비 등을 어떻게 배분할지, 가족생활비, 교통비, 각종 잡비가 포함되는지 고려해야 한다. 제품 비용.
직원 복지를 합리적으로 개선합니다. 생산 및 운영 과정에서 중소기업의 개인 소유자는 과세 임금 범위 내에서 직원 임금을 적절하게 인상하고 직원에게 의료 보험을 제공하며 직원을 설립하는 것을 고려할 수 있습니다. 연금 기금 및 실업 보험 기금 및 직원 교육 기금 및 기타 조정 기금은 기업 재산 보험 및 교통 보험 등을 수행합니다. 이러한 비용은 비용에 포함될 수 있으며 개인 소유자가 직원의 열정을 동원하고 세금 부담을 줄이고 운영 위험 및 복지 부담을 줄이는 데 도움이 될 수도 있습니다.
수익 인식을 지연시키기 위해 다양한 판매 정산 방법을 선택하여 판매부터 시작하십시오. 기업은 실제 상황에 따라 수익인식을 최대한 연기해야 합니다. 예를 들어, 한 자동차 판매 회사는 그 달에 100대를 팔고 약 2000만 위안을 벌었고, 17%의 매출세에 따르면 300만 위안 이상의 세금을 납부해야 했지만 회사는 구매세금계산서를 즉시 이체했습니다. 다음 달부터 이번 달까지. 돈의 시간 가치로 인해 세금 납부를 연기하면 기업에 예상치 못한 세금 절감 효과를 가져올 수 있습니다.
일반적으로 사용되는 절세 방법인 모의 세무 평가를 시도해 보세요. 기업은 적시에 문제를 발견하기 위해 세무 당국의 세무 평가 방법에 따라 자체 평가를 수행해야 합니다. 태도를 취하고 대처할 준비를 하십시오. 다음은 부가가치세를 예로 들어 설명합니다. 과세당국은 부가가치세를 조세부담률, 부가가치세 부담률, 투입통제액, 투입산출률 등 4가지 측면에서 평가한다. 기업은 위의 지표 분석을 활용하여 이상이 발견되면 적시에 원인을 분석해야 합니다.
예치금이 적을 경우에는 세금납부를 신청할 수 있습니다. 기업은 세금신고 후 기한 내에 세금을 납부해야 합니다. 그러나 예치금이 적을 경우에는 세금납부를 신청할 수 있습니다. 예를 들어 현재 급여를 지불하기에는 사용 가능한 은행 예금이 부족하거나 급여 지급 후 지불할 세금이 부족합니다. 위와 같은 상황이 발생하는 경우, 기업은 납세 이연 절차를 적시에 신청해야 합니다.
사업을 하지 않더라도 법인세 신고는 의무입니다. 회사가 납부할 세금이 없더라도 기한 내에 세금 신고서를 제출해야 합니다. 과세 세금이 없는 신고를 소위 제로 신고라고 합니다. Zero 선언은 단순한 절차일 뿐입니다. 간단한 절차를 밟지 않으면 세무당국은 매번 2000위안의 벌금을 부과할 수 있다.
판매로 간주된다는 것은 실제 판매가 아니라 판매로 과세해야 한다는 의미입니다. 판매가 없더라도 세금을 납부하면 기업의 세금 부담이 확실히 늘어나게 됩니다. . 이는 판매로 처리되어 과세되어야 하며 이는 의심할 여지없이 기업의 세금 부담을 증가시킬 것입니다. 판매로 보아야 하며, 세금을 체납하는 것은 위반행위이며, 판매로 보아서는 안 되며 부당한 세금 납부가 됩니다.
기업의 생산 과정에서 손실이 정상적인지 확인하십시오. 투입된 원자재 중 일부가 손실되고 일부는 제품으로 형성됩니다. 부가가치세에서는 정상적인 손실이 발생한 투입물은 공제가 가능하지만 비정상적인 손실이 발생한 투입물은 공제할 수 없으므로 반드시 외부로 이전해야 합니다. 따라서 법인세에서는 정상손실과 비정상손실의 정상적인 구분이 매우 중요합니다.
세금 규정에는 일반 조항이 있고, 산업별로 특별한 상황에 대한 특별 조항도 있습니다. 기업은 또한 해당 산업의 특별 규정을 알지 못하는 경우 손실을 입을 수 있습니다.
적용되는 세율은 매입부가가치세의 두 번째 조항에 따라 다릅니다. 도서 판매에는 13%의 세율이 적용됩니다. 기업이 일반 납세자인 경우 도서 판매에 대한 세율은 13%입니다. 그런데 책도 판매하면서 일반 납세자인 회사가 있습니다. 세무관은 회사에 17%의 세금을 납부하라고 요구합니다. 세무당국은 어떤 근거를 갖고 있습니까? 세무당국은 회사가 인쇄된 도서에 대해 입력 송장을 17%로 적용하면 13%를 내고 17%를 공제한다는 뜻이 아닌가요? 세금 균형을 맞추려면?
이용세율은 제품에만 관련되며 입력과는 아무런 관련이 없습니다. 세무관의 설명을 다시 한 번 생각해보셔야 합니다. 그렇지 않으면 헷갈리고, 세금을 낼 때도 헷갈리게 됩니다.
고급 계정은 과세할 필요가 없습니다. 선지급 영수증은 송장이 아니므로 세무 당국이 선지급 영수증 발행을 감독하지 않습니다. 따라서 선지급금을 수령한 후 상대방에게 선지급권을 발급해 주면 충분합니다.
조세 2년 면제, 3년 반감면 정책: 외국인투자기업은 법인세가 속하는 과세연도부터 2년 면제, 3년 반감면 혜택을 받을 수 있다. 첫 번째 생산 및 운영 수입을 얻습니다. 중서부지역 국가에서 장려하는 외국인투자기업에 대해서는 5년의 감세기간이 만료된 후 소득세를 3년 동안 반액으로 연장할 수 있다. 외국인 투자로 설립된 첨단 기술 기업은 수출 지향 기업에 대해 3년간의 세금 면제 및 6년간의 절반 법인세 혜택을 누릴 수 있으며, 기업의 연간 수출액에 한해 위의 2가지 면제 및 3가지 소득세 감면 혜택을 누릴 수 있습니다. 외국인투자기업이 투자총액 내에서 국내장비를 구매하는 경우, 수입장비가 수입면세 목록에 해당하는 경우, 규정에 따라 법인소득세를 공제받을 수 있습니다. .
보조금 없는 이중 급여에 대한 조세 정책 조항은 연말 이중 급여를 별도로 1개월 급여로 사용하여 개인소득세 계산에 사용할 수 있다는 것입니다. 당월 급여로 개인소득세를 납부하면 세율이 낮아지고, 직원 수도 줄어들어 개인소득세 부담이 줄어듭니다.
여행 시 개인소득세를 납부할 필요가 없습니다. 세금 규정에 따라 다음 두 가지 경우에는 개인소득세가 공제됩니다.
1. 현금으로 지불한 여행 비용은 다음과 같습니다. 개인 소득세를 납부할 이번 달의 급여입니다.
2. 여행 형태로 보상을 받는 해당 부서의 마케팅 직원은 개인소득세를 납부해야 합니다. 다른 형태로 개인 소득세를 납부할 필요는 없습니다.
송장으로 세금을 더 내지 마세요. 세무 당국에서는 모든 기업 지출에 대해 법적 증명서를 받아야 합니다. 그렇지 않으면 세금 공제를 받을 수 없습니다. 법적 증명서를 취득하는 것은 기업이 세금을 절약하는 중요한 방법이 되었습니다.
외자기업의 훈련에는 제한이 없습니다. 내국기업의 직원 교육비는 소득세 전 과세임금의 1.5%로 지급됩니다. 기업은 실제 금액에 따라 소득세 전 지불이 가능하며 1.5% 제한이 적용되지 않습니다.
더 많은 절세 방법 1. 재산세를 현명하게 처리하십시오.
(1) 부동산 임대 계약을 체결할 때 임대인은 임대 물건 중 재산세에 해당하지 않는 부분을 별도로 표시해야 합니다. 재산에 속하며 재산세를 적게 내는 목적을 달성합니다.
(2) 종가에 따른 부동산세의 세금 부담이 임대료에 따른 세금보다 현저히 낮은 경우, 임대인은 목적 달성을 위해 주택 임대를 보관 및 보관 계약으로 변경할 수 있습니다. 부동산세를 적게 내는 것.
(3) 임대인은 부동산 서비스 비용을 인상하고 주택 임대 가격을 낮춤으로써 재산세를 덜 납부하려는 목적을 달성할 수 있습니다.
(4) 임대 재산세 계획을 위해 전대를 사용합니다. 임차인이 주택을 전대할 때 전대 가격에 따라 사업세만 납부하면 되며 재산세는 납부할 필요가 없습니다.
2. 행사 식사에 대한 조세 회피
회사 내에서 이루어지는 각종 회식은 잘 기록되어야 하며, 식사비는 업무상 접대비로 처리하지 마십시오. 보는 즉시 회사 세금 납부에 영향을 미칩니다. 공식행사에서의 식사에 관해서는 식사의 성격을 객관적이고 합리적으로 분류하는 것이 반드시 필요하다. 모든 식사는 접대비에 포함될 수 없다. 현재 식사상황은 접수비, 회의비, 훈련비, 초과근무식비, 복지비, 조합비 등으로 나눌 수 있습니다.
3. 선행도 주의한다
첫째, 기업이 행한 금품 및 현물 기부는 매출로 간주되어 부가가치세가 부과될 수 있다. 둘째, 기부는 합리적으로 비용 효율적이어야 하며 국가 세무 당국이 인정한 단위 및 경로를 통해 기부해야 하는 필요성을 포함하여 세금 조건을 충족해야 합니다. 그리고 세법을 준수하는 기부금 수령에 대한 특별 영수증을 준비하세요. 조건을 충족하지 못할 경우 기부 후 비용을 입력할 수 없으며, 소득세 25%도 함께 납부해야 합니다.
4. 더 많은 입력 및 더 많은 공제 받기
입력에는 사무용품 구매를 위한 입력, 저가 소모품 구매를 위한 입력, 자동차용 입력 등 다양한 측면이 포함됩니다. 급유, 수리 부품 수입 구매. 조금이라도 합산하면 시간이 지남에 따라 회사의 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
5. 운송비와 잡비는 운임과 동일하지 않다
기업이 제품을 판매하는 경우 원자재 구입에 따른 운임은 7%로 계산하여 투입금액에서 공제할 수 있다. , 규정에 따라 선적 및 하역 비용, 보험료 등 기타 잡비는 공제될 수 없습니다. 운송인은 송장 발행 시 운임과 기타 잡비를 구분해야 하며, 발송인은 운임을 기준으로 공제액을 계산합니다.
6. 법에 따라 서명하면 세금을 절약할 수 있습니다
일반적으로 제품 판매와 설치 서비스를 모두 제공하는 이러한 원스톱 서비스 행위는 혼합된 판매 행위입니다. 장비 가격은 계약에 포함되어 있으며, 건설 및 설치 가격과 별도로 계산할 경우 부가가치세율을 별도로 적용할 수 있습니다. 별도의 금액 없이 총액만 계약서에 명시한다면 세금을 더 내야 한다.
7. 계약을 계속해서 변경하지 마세요
계약을 체결한 후에는 계약이 무효가 되더라도 인지세를 납부해야 합니다. 예: 회사는 이번 달에 계약을 체결하고 신고서를 제출할 때 인지세를 납부했습니다. 지도자는 계약을 무효화하고 서명하지 않았습니다. 인지세는 이미 지불되었으며 환급되지 않았으므로 무효화 된 계약으로 인해 세금이 초과되었습니다.
또 하나는 계약 금액을 변경하는 것입니다. 계약 금액이 늘어나면 인지세를 납부해야 합니다. 계약 금액이 감소하면 인지세가 환급되지 않습니다. 따라서 현재 계약금액을 확정할 수 없는 경우에는 미확정 금액으로 먼저 계약을 체결한 후 금액이 확정된 후 추가하여 세금을 더 내지 않도록 해야 합니다.
8. 세무 대리인인지 아닌지 확인하세요.
세금 목적을 위한 대행사의 식별은 계약 이름이 아니라 경제적 상황에 따라 결정됩니다. 물질. 세무대행은 본질적으로 중개기관이 기업에 제공하는 서비스입니다. 세무기관은 제3자 없이 기업에 직접 서비스를 제공하는 중개기관이므로 계약 이행 시 발생하는 선지급금 및 징수금에 속하지 않습니다. 과세소득에 포함되어야 하며, 차액에 대해서는 세금을 납부할 수 없습니다.
9. 상대방이 법을 위반한 경우 상대방은 상대방에게 보상할 것입니다.
기업은 계약서에 보호 조항을 추가하는 것이 좋습니다. 상대방이 세법을 준수하지 않는 경우 당사자 B는 당사자 A의 책임으로 인해 발생한 손실에 대해 보상을 부담합니다.
한편, 보호 조항은 상대방에게 압력을 가할 수 있는 반면, 문제가 발생하면 법적 근거를 걱정하지 않고 계약 조건에 따라 상대방에게 직접 보상을 요청할 수 있습니다.
9. 상대방이 탈세하면 손해
집을 살 때 증여세를 면제해 주겠다고 약속한 부동산 회사. 그러나 실제로 증서세의 납세자는 집을 구입한 소유자이고, 주택관리부는 부동산회사와 소유자 사이의 계약에 관심을 두지 않을 것입니다. 부동산 회사가 세금을 납부하지 않을 경우 소유자는 증서세만 납부하고 증명서를 신청할 수 있습니다.
상대방이 세금을 충당하겠다고 약속하더라도, 상대방이 세금을 내지 않으면 법적 책임은 상대방이 지는 것이지, 탈세에 대한 책임은 상대방이 지는 것이 아닙니다. 상대방이 계약을 위반했을 뿐인데, 이는 계약분쟁이다. 세금 일괄 계약에서는 상대방이 실제로 세금을 납부했는지 여부를 확인해야 합니다.
10. 신청 시기가 매우 중요하다
장산의 새 회사의 세금 등록은 6월 30일이고, 리시의 새 회사의 세금 등록은 7월 1일이다. 두 회사 모두 신규 회사에 대한 세금 우대 정책을 누리도록 세무 당국에 요청서를 제출했습니다. 연말에 세무 당국은 다음과 같이 승인했습니다. Zhang San의 회사는 그해 1년간 소득세 우대를 받았으며 내년에 소득세를 납부하기 시작합니다. Li Si의 회사는 올해 이익을 먼저 지불하고 1년 동안 혜택을 누릴 수 있습니다. 내년부터 소득세 우대 조치. 세금 규정에 따르면, 상반기에 개업한 회사는 1년간 세금이 면제됩니다.
11. 기술 투자에는 많은 이점이 있습니다
상사는 기술 특허를 회사에 투자하는 것이 한편으로는 회사의 재정 상황을 개선하고 재정적 압박을 줄이는 것이 좋습니다. 투자 과정에서 주주가 된 후, 회사는 합리적으로 상각될 수 있는 무형 자산을 포함할 수 있으며, 이는 비용과 비용을 증가시키고 이익을 감소시키며 소득세를 덜 납부할 수 있습니다.
12. 장부를 임의로 열람하지 마십시오.
'세무사정관리방법' 및 징수관리법의 규정에 따라 세무당국은 기업의 장부를 열람할 수 없습니다. 세금 평가 인터뷰 과정 중 장부 정보 검토를 위해 세무 조사 중 카운티 수준 이상의 세무국장의 승인을 받아 납세자의 장부를 검색하여 조사할 수 있습니다.
13. 절차를 재설정하고 세금을 덜 납부하세요
오토바이 및 자동차 회사의 경우 자체 판매 회사를 설립하면 과도한 소비세 부담을 피할 수 있습니다. 회사의 제품은 먼저 판매회사에 판매되고, 판매회사는 이를 딜러나 고객에게 판매합니다. 소비세는 판매링크가 아닌 생산링크에서 납부하기 때문에 판매회사는 가격이 합리적이면 소비세를 덜 납부할 수 있습니다.
기업 비즈니스 가치사슬의 연결고리로서 마케팅 활동도 수익 창출의 연결고리로서 판매회사에 남는 이익의 일부는 기업의 실제 상황과 일치한다. 핵심은 제조 과정과 판매 과정의 이익을 합리적으로 나누는 것입니다. 시장 규칙에 따르면 제조 과정의 이익은 매우 낮으므로 이익의 30~40%를 할당하는 것이 합리적입니다. 판매 회사.
14. 세금을 덜 내기 위해 먼저 나누고 나중에 팔아야 합니다.
회사가 기업에 투자하고 지분의 60%를 보유하고 있으며 기업의 시장이 잘 운영되고 있습니다. 해마다 이익을 냈습니다. 이 60%의 지분 가치는 많이 올랐습니다. 이제 회사 상사는 지분을 양도하려고 하고 재무 관리자는 세금을 덜 내기 위해 이익을 먼저 나눈 다음 양도해야 한다고 제안합니다. 먼저 분배하면 세금을 낼 필요가 없고, 분배하지 않으면 세금을 내야 하기 때문이다.
15. 연말 상여금 조세 회피
직원의 연말 상여금이 상대적으로 높을 경우, 회사는 직원들에게 이중 급여 혜택으로 연말 상여금을 지급할 수 있습니다. , 따라서 직원의 해당 세금 지출은 줄어들고 받는 급여는 늘어나게 됩니다. 이는 매우 좋은 세금 회피 방법입니다.
16. 허위 신고가 탈세를 의미하는 것은 아닙니다.
재무 업무에서 오류가 발생하는 것은 불가피합니다. 세무당국이 와서 오류를 조사하고 찾아내는데, 만약 당해연도 이익에 영향을 미칠 경우 납세의무를 부담해야 합니다. 회사 자체가 적자를 내고 있는데, 수입과 비용 비용을 정정한 후 회사가 흑자를 낸다면 그 해 세금을 덜 낸 것이 되고, 법에 따라 '탈세'로 처리될 수 있다. 정정 후에도 회사에 여전히 손실이 발생하고 세금을 덜 납부하게 하지 않는 경우에는 '탈세'에 해당하지 않고 '과세 계산 기준 허위 신고'에 불과합니다. 따라서 소득을 과소계산하고 비용을 과대계산한다고 해서 반드시 탈세를 의미하는 것은 아닙니다.
17. 사람이 퇴사해도 신고는 멈출 수 없다
회사는 재무 담당자가 퇴사할 때 세금 신고 문제에 주의하고, 퇴직한 직원과 협상하는 것이 좋습니다. 그 사람이 떠난 경우, 사임한 직원의 세금 신고서도 작성해야 합니다. 기한 내에 신고하지 않으면 1회당 2,000위안의 벌금이 부과될 수 있습니다.
18. 의사소통이 많아지면 벌금이 줄어듭니다.
세금 규정은 때때로 빠르게 변경되므로 회사는 실수하지 않도록 주의해야 합니다. 오류가 발생하면 먼저 성실하게 직면하고 잘못을 인정해야 하지만, 새로운 정책을 모르기 때문인지, 신입사원이 익숙하지 않아서인지, 부주의하게 운영해서인지 그 이유도 분석해야 한다. 등을 확인하고 실제 사유를 과세당국에 보고하는 것은 대부분의 경우 일일 납세 오류가 과세당국에 의해 용서될 수 있으며, 적절한 경우 벌금이 경감된다는 점을 반영합니다.
19. 가격이 없는데 어떻게 추가 가격이 있을 수 있나요?
부가가치세 및 사업세 납부에 추가 가격 규정이 있습니다. 이러한 가격 외 비용은 반드시 기업의 수입은 아니지만 과세 대상이 되므로 기업의 세금 부담이 가중됩니다. 추가 가격 비용의 조건은 먼저 가격이 있다는 것입니다. 즉, 먼저 청구해야 하는 판매나 서비스가 있다는 사실이 있고, 그 다음에는 추가 가격 비용이 발생할 가능성이 있다는 것입니다. 상대방에게 판매 및 서비스를 제공하지 않으며, 대금을 징수하더라도 추가요금에 해당되지 않습니다.
20. 사업세는 능숙하게 사용될 수 있다
사업세는 한 문장으로 요약된다. 유통망을 최대한 줄이려고 노력하는 것이 주된 방법이다. 예를 들어, A 부동산 회사는 한때 특정 토지를 1,800만 위안에 구매한 후 전략을 변경하고 개발을 포기한 후 해당 토지를 다른 사람에게 판매했습니다. 이때 A사는 2000*0.05=100만 위안의 영업세를 납부해야 합니다. 이후 A사는 국토자원국에 행정기관으로부터 받은 영수증 1,800만원을 B사에 발급해 달라고 요청하고, 그 차액 200만원을 대행수수료로 사용하여 B사에 청구하고, 보충청사를 체결하였다. 따라서 A회사는 사업세 200*0.05=100,000, 절세액 900,000을 납부해야 합니다.
21. 송장을 분실한 경우 해결책이 있습니다
송장을 분실하더라도 당황하지 마세요. 규정에 따르면 청구서 분실에 대한 해결책이 있습니다. 특별 청구서의 경우 공급업체에 문의하여 문제를 해결하고, 기타 청구서의 경우 상대방이 청구서 사본을 제공하고 공식 도장을 찍어야 합니다. 항공권, 버스표 등 사본을 제공할 경우, 당사자가 서면으로 작성할 수 있으며, 구체적인 절차는 회사 내부 승인을 거쳐 결정할 수 있습니다.
22. 통제할 수 없는 송장을 구매하지 마세요
어떤 사람들은 계속해서 회사를 설립하고 송장 구매를 신청한 다음 어디에서나 송장을 판매합니다. 세무 당국은 이러한 송장을 "통제 불능 송장"으로 분류합니다. 오늘날 이러한 통제 불능 송장은 세무 당국에 의해 온라인으로 게시됩니다. "통제 불능 송장"을 사용하여 비용을 허위로 기재하는 것은 탈세로 간주되어 기업은 막대한 손실을 입게 됩니다.
23. 전자상거래는 세금을 적게 냅니다.
오늘날 인터넷이 대중화되면서 기업은 전통적인 비즈니스 모델을 완전히 버리고 컴퓨터 네트워킹을 통한 주문으로 전환할 수 있습니다. 절차 모두 온라인으로 이루어지므로 인지세를 절약할 수 있으며, 판매자와 구매자 모두에게 적용되므로, 이 아이템 하나로 네트워크 리스 비용의 절반을 돌려받을 수 있습니다.
24. 사업세는 능숙하게 사용될 수 있다
사업세는 한 문장으로 요약된다. 유통링크를 최대한 줄이려고 노력하는 것이 주된 방법이다. 즉, 타인을 대신하여 구매 및 판매를 통해 유통 링크를 줄이는 것입니다. 예를 들어, 부동산 회사 A가 토지를 1,800만 위안에 구입한 후 전략을 변경하고 개발을 포기한 후 해당 토지를 B 회사에 2,000만 위안에 판매한 경우, 이때 A 회사는 사업비를 지불해야 합니다. 세금 2000*0.05=100만 위안. 이후 A사는 국토자원국에 행정기관으로부터 받은 영수증 1,800만원을 B사에 발급해 달라고 요청하고, 그 차액 200만원을 대행수수료로 사용하여 B사에 청구하고, 보충청사를 체결하였다. 따라서 A사는 납부해야 합니다. 사업세는 200*0.05=10(천), 절세액은 900,000입니다.
25. 사고 발생 시 신고하세요
예를 들어 출장 중에 노트북을 도난당했다면 이는 재산 손실이므로 회사 비용에 포함되어야 합니다. 관련 증거와 함께. 따라서 컴퓨터를 분실한 경우 즉시 공안기관에 사건을 신고하고 관련 증명서를 취득한 후 증거로 재무부에 다시 제출해야 합니다. 증거가 없으면 손실액을 비용에 포함할 수 없습니다. 즉, 컴퓨터만 손실된 것이 아니라는 의미입니다.
26. 대손세 회피
국가세무총국 명령 제13호의 규정에 따라 기업이 대손채무를 갖고 세무당국의 승인을 얻은 후에는 부실채권 손실로 분류되어 과세 대상 소득을 상쇄하고 소득세 납부를 줄일 수 있습니다. 그러나 모든 악성 부채가 악성 부채 손실로 처리되는 것은 아닙니다. 따라서 조세 회피자는 어떤 조건에서 악성 부채 손실이 악성 부채 손실로 분류될 수 있는지 이해해야 합니다.
세금 위험을 피하는 방법 일부 회사의 연간 회계 명세서를 감사한 결과 많은 회사에 심각한 회계 부정과 잠재적인 세금 위험이 있음을 발견했습니다. 회사는 회계를 표준화하고 세금 위험을 피하기 위해 주의를 기울이고 최선을 다할 것입니다.
1. 회사는 주택과 자동차 구입에 투자했지만 자금을 지불한 단위가 아닌 주주로 기재되었습니다.
2. 채권 또는 기타채권
3. 비용 및 비용 중 회사비용과 주주의 개인소비가 섞여 있어 명확하게 구별할 수 없는 경우
'개인소득'에 의거 세법' 및 국가세무국 관련 규정에 따라 상기 사항은 회사로부터 배당금을 받는 주주로 간주되며 개인소득세를 원천징수하여 납부해야 합니다. 관련 비용은 회사의 비용 및 비용에 포함되어서는 안 됩니다. 따라서 회사에 추가적인 세금 부담을 가져옵니다.
4. 외국인 투자 기업은 여전히 총 임금의 일정 비율을 기준으로 복지 미지급금을 적립하고 연말에 장부에 잔액을 보관합니다.
5. 노동조합 조직이 설립되지 않았으며 지급되는 복지비는 여전히 노동조합 기금의 일정 비율을 기준으로 적립되며 지출 시 노동조합 조직이 발행한 특별 문서를 입수하지 않습니다.
6. "세금 계산 기준"에 규정된 기준에 따라 고정자산 감가상각이 발생하지 않고, 법인세 신고 시 세금 조정이 이루어지지 않았으며 일부 회사에서는 과세 연도에 걸쳐 추가 감가상각 규정을 적용했습니다. 관련 세법에 따라 비용 및 지출은 기간에 걸쳐 비용 처리가 허용되지 않습니다.)
7. 완제품 비용 및 생산 비용을 계산할 때 생산 기업에서는 자재, 노동 및 비용 목록이 없습니다. 회계전표에 비용이 첨부되어 있으나 계산근거가 없는 경우
8. 제품(상품) 판매원가 계산 시 판매원가 계산서를 첨부하지 않은 경우
9. 직원의 임금을 현금으로 지급할 때, 직원이 서명한 확인된 급여명세서가 없고, 급여명세서, 고용계약서, 사회보장명부 등을 효과적으로 연결할 수 없는 경우
10. 금년도 소득 전액이 현재 비용 및 지출에 포함되고 세금 조정이 이루어지지 않은 경우
11. 발생주의 원칙을 따르지 않은 경우 근거 없이 기간 비용을 임의로 제공하거나 연말에 비용을 기준으로 부당하게 발생하는 경우
12. 상업 보험은 경상 비용에 포함되며 세금 조정이 이루어지지 않습니다.
13. 생산 기업의 원자재는 일시적으로 추정되어 창고에 보관되며 관련 매입세도 일시적으로 포함됩니다. 해당 연도에 자재 배치가 소비되면 영향을 미칩니다. 해당 연도의 판매 비용,
14. 직원은 고정 송장을 사용하거나 만료된 송장, 일련 번호 송장 또는 세법 한도(예: 식사권 등) 환급 송장을 사용합니다. 따라서 이러한 비용은 세전 비용으로 처리할 수 없습니다.
15. 미지급금이 수년 동안 상환되지 않은 경우 과세 소득에 포함되어야 합니다. , 그러나 기업이 세금 조정을 하지 않은 경우
위 4-15 항목은 모두 "법인세 규정" 및 관련 규정에 따라 징수되지 않는 법인세에 해당됩니다. 국가세무총국의 규정에 따라 세무조사 중 세금 환급, 가산세 및 연체료가 부과될 위험이 있습니다.
16. 부가가치세 회계처리가 표준화되어 있지 않으며, 규정된 상품항목 및 항목에 따라 회계처리가 이루어지지 않아 부가가치세 회계처리에 혼란을 야기하고 검증에 어려움을 겪고 있음 세금 조사 시 납부할 세금
17. 발행된 재고를 계산하기 위해 "발행된 물품" 계정을 사용하면 부가가치세 납부 시 혼란이 발생합니다. 규정에 따라 상품(제품)이 발행되면 세금 납부 의무가 있습니다(송장 발행 여부에 관계 없음).
R&D 부서에서 원자재를 비정상적으로 사용하는 경우, 원자재가 부담하는 매입세금은 외부로 이전되지 않습니다.
19. 폐자재 판매는 부가가치세로 계산되지 않습니다.
20. 완제품을 외부 당사자에게 제공하는 것은 공정 가치로 외부 판매와 외부 기부라는 두 가지 사업으로 분류되지 않습니다.
위 16~20개 항목은 모두 기업이 '부가가치세 잠정규정'에 따라 매출세 계산, 매입세 이전 및 기타 부가가치세 관련 회계처리를 하지 않은 것과 관련이 있다. 국가세무총국의 관련 규정에 따라 세무조사 중 세금 환급, 벌금 및 연체료가 부과될 수 있습니다.
21. 회사는 직원 여행을 조직하며, 이는 회사 비용으로 직접 사용되며 개인 소득세가 발생하고 납부되는 총 급여에 포함되지 않습니다.
22. 인지세 신고를 무시하는 기업 재무 담당자가 많습니다. 인지세 징수 및 관리의 특징은 가벼운 세금과 무거운 벌금입니다.
23. 많은 회사 재무 담당자가 재산세 신고를 소홀히 합니다. 관련 당사자가 기업 사용을 위한 사무실 공간과 생산 공간을 제공합니다. 필요한 대로 재산세를 신고하지 않으면 세무 조사 중 세금이 환급되거나 벌금이 부과됩니다. 그리고 연체료의 위험이 있습니다.