1. 세금 분류 및 코딩 소개 상품 및 서비스의 세금 분류 및 코딩은 부가가치세 계산서의 업그레이드 버전에서 납세자가 송장을 발행할 때 송장에 기재된 상품을 의미합니다. 국가세무총국이 승인한 세금코드와 연관되어 있어야 하며, 분류코드에 표시된 세율과 징수율에 따라 세금계산서를 발행합니다. 또한 이를 통해 과세당국은 징수 관리 강화라는 궁극적인 목표에 따라 데이터를 계산, 선별, 분석 및 비교할 수 있습니다.
우리 회사에서 하나 또는 몇 개의 코드를 선택하고 변경하지 않을 수 있나요? 위조 방지 세금 관리 송장 발행 시스템에서는 기업의 실제 운영 조건에 따라 제품 코드를 추가할 수 있습니다. 하지만 코드를 생성할 수는 없습니다. 모든 코드는 상품 및 서비스세 분류 코딩 목록에서 찾을 수 있습니다. (아래 참조) 지금 송장 목록을 발행하고 싶습니다. 유사한 내용의 상품을 많이 판매하고 있습니다. 발행할 코드만 선택할 수 있습니까? 예: 우리 회사는 과일 판매에 종사하는 납세자입니다. 사과, 배, 포도, 바나나 등과 같은 품종입니다. 청구서를 발행할 때 과일 중 하나의 코드를 선택할 수 있습니까? 해당 인코딩을 하나씩 선택하십시오. 답변: 2016년 5월 1일부터 새로운 시스템 시행에 포함된 시범 납세자와 신규 VAT 납세자는 새로운 시스템을 사용하여 VAT 계산서 발행에 해당하는 코드를 선택해야 합니다. 2016년 5월 1일 이전에 새로운 시스템을 사용한 납세자는 8월 1일 이전에 송장 발행 소프트웨어 업그레이드를 완료해야 합니다. VAT 세금계산서 시스템의 업그레이드 버전을 사용하여 특별 VAT 세금계산서, 화물운송산업용 특별 VAT 세금계산서, 일반 VAT 세금계산서, 통합 자동차 판매세금계산서를 발행하세요. 답변: '중화인민공화국 세금계산서 관리방법' 제22조 및 '특별부가가치세 계산서 사용 규정' 제11조에 따라 상품의 세금 분류 및 코드를 선택하지 않는 납세자는 및 서비스는 Incomplete(미완료) 열에 속합니다. 규정에 부합하지 않는 청구서는 금융상환 증서로 사용할 수 없으며, 어떠한 단위나 개인도 이를 거부할 권리가 있습니다. 규정된 기한, 순서, 열에 따라 한꺼번에 계산서가 발행되지 않을 경우, 관할 세무기관은 <중화인민공화국 계산서 관리 방법> 제35조 1항에 따라 처리합니다. 세무당국은 시정 명령을 내리며, 시정할 경우 최대 10,000위안의 벌금을 부과할 수 있으며, 그 처벌은 공개됩니다.
상품 및 서비스에 대한 세금 분류 코드가 잘못 발행된 후 수정해야 합니까? 답변: 납세자가 선택한 코드가 규정을 충족하지 않는 것으로 세무 당국에서 검토한 경우, 해당 세무 당국은 당국은 납세자에게 기한 내에 정정을 명령할 것입니다. 제한 시간 내에 코드가 수정되지 않으면 악성코드 선택으로 간주됩니다. 납세자가 악의적으로 코드를 선택한 경우, 실제 영업활동과 일치하지 않는 계산서를 발행한 것으로 간주하여 관할 세무당국은 「세금계산서 관리방법」 제37조 제1항에 따라 처리합니다. 중화인민공화국'에 따라 불법 소득과 허위 청구서를 몰수한다. 금액이 1만원 미만인 경우 5만원 이하의 벌금을 부과할 수 있고, 허위 금액이 1만원을 초과하는 경우 1만원 이상의 벌금을 부과할 수 있다. 5만원 이상 50만원 이하의 벌금을 부과할 수 있으며, 범죄를 구성할 경우 법에 따라 형사책임을 추궁한다. (1) 코딩 선택이 잘못되어 실제 업무와 일치하지 않습니다. (2) 코딩을 올바르게 선택했지만 송장 내용이 선택한 코딩과 다르거나 송장 내용이 표준화되지 않았습니다. 예: 회사에서 사업을 하면서 고객을 접대해야 하는데, 고객을 레스토랑에 초대하여 환급금을 지급할 때 재무 부서에서 접대비에 대한 청구서를 받으라고 지시했습니다. 회사는 호텔 측에 접대비가 포함된 청구서를 요구했다. 호텔 청구서에는 상품명이 '접대비'로 기재되고, 상품코드는 '케이터링서비스'로 기재됩니다. 코딩은 맞으나 청구서 내용이 코딩과 일치하지 않아 디스크가 잠길 위험이 있습니다. "지능형 코딩"과 "지능형 코딩"의 용도는 무엇입니까? 답변: "스마트 코딩"과 "지능형 코딩"은 기업이 보다 편리하고 신속하게 세금 분류 코딩 선택을 완료할 수 있도록 소프트웨어 서비스 단위에서 개발한 기능입니다. 일치도가 100%이면 국가세무총국의 코딩 라이브러리와 완전히 일치함을 의미합니다. 다른 경우에는 모든 사용자의 선택성을 기준으로 권장 사항이 제공됩니다(일반적으로 85% 이상이 올바른 것으로 간주될 수 있으며 점수가 낮은 경우 수동 판단을 내려야 함). 본 추천사항은 실제 상황과 100% 일치하지는 않으나, 추천코딩에 포함된 키워드나 카테고리를 기준으로 검색범위를 좁히는 참고자료로 활용될 수 있으며, 코딩테이블을 통해 최종적으로 판단할 수 있습니다.
예: Gynostemma pentaphyllum 패턴이 있는 상자가 판매되고, 제품 이름은 "Gynostemma pentaphyllum carton"이며, 지능형 코딩은 "한약"이라는 세금 코드를 권장합니다. 실제 사업을 기준으로 "종이 및 판지 용기"의 세금 코드를 수동으로 검색합니다. 올바른 선택은 일치 정도를 기준으로 판단하는 것이 아니라, 실제 사업을 기준으로 과세분류코드를 선택하는 것입니다. 예: 저희 회사는 고무로 만든 어린이용 수영반지를 판매하고 있습니다. 코드를 검색하면 "고무"라는 소재로 다른 고무 제품을 검색할 수 있고, "장난감"을 사용하여 다른 장난감을 검색할 수도 있습니다. 선택해야 할까요? 답변: 가장 적합한 것을 선택하려면 회사의 사업 범위와 주요 제품 및 서비스를 기반으로 보조 판단을 내릴 수 있습니다. 답변: 선택한 상품세 분류 코드에 해당하는 세율이 실제 세율과 일치하지 않는 경우 세율을 변경할 수 있습니다. 소규모 납세자가 케이터링 서비스를 선택하는 경우 시스템은 세율을 6%로 설정하며 이를 3%로 변경할 수 있습니다. '우대정책 누리기'를 '예'로 선택한 경우, '세율' 항목에서 실제 상황에 맞게 우대세율을 선택해야 합니다.
2. 세금 분류 코딩 구조 차트
최신 코딩 테이블 검색 방법: 광시 국세 공식 웹사이트 - 데이터 다운로드 - 기타 다운로드 - 세금 코드 기록 테이블(신규)
세금 분류 코딩 구조 차트:
첫 번째 수준: ***6개 범주의 첫 번째 숫자 1-6 1000000000000000000: 상품 2000000000000000000: 노동 3000000000000000000: 서비스 4000000000000000000: Iable 자산 5000000 000000000000: 실제 부동산 6000000000000000000: 판매되지 않은 비과세 품목
세금 분류 코딩 구조 다이어그램: 세금 분류 코드 ***19자리. (예: 1050200000000000000 가구 및 액세서리)
코딩 테이블에는 처음 세 가지 수준의 구조 다이어그램이 있습니다. 1. 첫 번째 수준: 1자리("1"은 상품을 나타냄) 2. 두 번째 수준: 2 -3("05"는 목재 제품 및 가구 제품을 나타냄) 3. 세 번째 수준: 4~5자리("02"는 가구 및 액세서리를 나타냄) 2차 코드와 주요 수준 코드를 구분합니다. 주요 수준에는 세율이 없습니다. .
세금 분류 코딩 구조 차트 - 2차 수준 상품: 100000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000 101: 농업, 임업, 축산 및 수산물 102: 광물 제품 103: 식품, 음료, 담배 및 주류 제품 104: 섬유, 의류 및 가죽 제품 105: 목재제품, 가구제품 106: 종이, 인쇄물, 소프트웨어, 문화, 교육, 수공예품 107: 석유, 화학, 의약품 108: 금속 및 비금속제품 109: 기계 및 장비제품 110: 전기 , 열, 물, 가스 제품 노동 서비스: 200000000000000000000 201: 가공 노동 서비스 202: 수리 및 수리 서비스 203: 원유 및 천연가스 생산을 위해 석유 및 가스 분야 기업이 제공하는 생산적인 노동 서비스 204: 광물 자원 채굴, 굴착, 절단, 파쇄, 분류, 세탁 및 기타 노동 판매 서비스: 3000000000000000000 301: 운송 서비스 302: 우편 서비스 303: 통신 서비스 304: 현대 서비스 305: 건설 서비스 306: 금융 서비스 307: 생활 서비스 무형자산: 4000000000000000000 401 : 기술 402: 상표 403: 저작권 404: 영업권 405: 천연자원 사용권 406: 기타 지분 무형자산 부동산: 5000000000000000000 501: 건물 502: 구조물 503: 기타 부동산 비과세 품목: 6000000000000000000 601: 선불카드 판매 및 충전 602 :자체개발 부동산사업 선불영수증 판매 603 : 영업세 신고 및 납부하였으나 청구서가 발행되지 않았으나 재발행
3. 식사와 바나나에 대한 청구서를 발행하려면 "케이터링", "바나나"를 별도로 검색하면 편리하고 빠르게 코드를 찾을 수 있습니다.
가장 간단하고 직접적인 방법이며, 인보이스 발행 시 우선순위를 두는 것이 좋습니다. 때로는 인보이스 내용이 특히 긴 경우가 있으므로 올바른 키워드를 선택하는 것이 중요합니다. 송장 내용은 복잡하고 어려운 것부터 쉬운 것까지 단순화해야 합니다. 전체 이름을 한꺼번에 입력하지 말고 강조점을 다르게 해보세요. 예를 들어 "의료용 이식형 강철못" 제품 코딩표에 "강철못"을 입력하면 최종 배치점은 건축자재에 속하게 됩니다. 틀렸다. 올바른 진입점은 "implantation"이라는 단어여야 합니다. 이 카테고리에서 검색하고 확인하세요. 세금 코딩의 중요성 중 하나는 기업 송장 발행 제품 정보를 통합하는 것입니다. 세상은 다양하고 아이템이 풍부하기 때문이죠. 다른 장소에서 다른 이름을 가진 동일한 상품입니다. 하지만 코딩 테이블에는 이름이 하나만 있으므로 키워드를 동의어 또는 동의어로 대체해 볼 수 있습니다. 가장 일반적인 예를 들자면, 감자에는 여러 가지 이름이 있습니다. 학명은 감자이고, 별칭은 감자, 감자, 계란 등입니다. "감자"로 검색하시면 검색결과가 없습니다. 명사를 "감자"로 바꾸면, 코딩 테이블에서 "감자"라고 불리는 것으로 나타났습니다. 명사 설명에 따르면 그 별칭은 감자입니다. 또 다른 예로 우리가 평소 마시는 요구르트는 검색해도 나오지 않는데, 정확한 개봉 방법은 '유제품'이다. 이 기술을 갖고 계십니까? 송장 발행 소프트웨어의 "지능형 코딩" 기능은 이전 송장 내용을 기반으로 해당 제품 코드를 추천할 수 있으며, 이를 통해 기업은 상품 및 서비스에 대한 세금 분류 및 코드를 신속하게 얻을 수 있습니다. 일치도가 100%이면 국가세무총국의 코딩 라이브러리와 완전히 일치함을 의미합니다. 다른 경우에는 모든 사용자의 선택성을 기준으로 권장 사항이 제공됩니다(일반적으로 85% 이상이 올바른 것으로 간주될 수 있으며 점수가 낮은 경우 수동 판단을 내려야 함). 본 추천 내용은 실제 상황과 100% 일치하지는 않으나, 추천 인코딩에 포함된 키워드나 카테고리를 기준으로 검색 범위를 좁힐 때 참고 자료로 활용하실 수 있습니다. 용도와 소재에 따라 키워드를 결정하세요. 검색결과가 나온 후 "설명" 항목을 통해 해당 카테고리에 해당 제품이 포함되는지 확인할 수 있습니다. 올바른 카테고리를 찾은 후 "설명" 열에 일대일 대응 코드가 없는 경우 유사한 제품을 찾은 후 다른 카테고리를 선택할 수 있습니다. 예를 들어 삼각대는 용도에 따라 카메라 지지 장치가 될 수 있고, 그에 맞는 카메라를 검색할 수 있다. 회계사 Xiao Zhou는 "오디오 장비"에 대한 송장을 발행했을 때 코딩 테이블에 "오디오"라는 단어가 없다는 것을 발견했습니다. Xiao Zhou는 스피커가 오디오 출력으로 사용된다는 아이디어를 얻었습니다. "출력 장치"를 검색해 보면 해당 코드를 찾을 수 있습니다. 또 다른 예: Xiao Zhang은 풍선 수영장을 사랑하는 아기 수영장에 판매합니다. 그는 목적에 따라 "팽창식", "수영장", "수영장" 또는 "수영장"을 입력하더라도 제품 코드를 선택하는 데 어려움을 겪습니다. , 적합한 옵션이 없습니다. 실제로 Xiao Zhang은 팽창식 수영장의 재료 특성에 따라 "플라스틱" 카테고리를 잠그고 다른 옵션을 제외한 후 "기타 플라스틱 제품"을 선택할 수 있습니다. 회사에서 파는 물건이 무슨 용도인지, 자재가 무엇인지 모르겠습니다. 답변: 제품 설명서나 서비스 계약서를 읽어보시거나, 회사 생산 및 영업부서 직원에게 문의하시면 됩니다. , 또는 Baidu에 온라인으로 접속하세요. 샤오리는 건설용 시멘트를 생산하는 회사에 근무하고 있는데, 장비마다 고유의 명칭이 있어서 직접 입력하면 찾을 수 없습니다. Xiao Li는 속으로 생각했습니다. 이 장비는 시멘트 생산을 위한 특수 장비이므로 표에 "시멘트 특수 장비"를 입력해도 괜찮을까요? 그래서 그는 "시멘트 특수 장비"라는 코드를 발견했습니다. 과세 대상 서비스와 노동에도 마찬가지입니다. 자동차 유지관리 서비스와 엘리베이터 유지관리 서비스는 코딩표에서 직접적으로 세분화되지 않고 모두 다른 현대 서비스에 속해 있으며, "기타 현대 서비스"를 입력하시면 바로 코드를 찾으실 수 있습니다. 특이한 명사 또는 모호하게 설명된 과세 서비스는 인보이스 내용에서 피해야 합니다. 인보이스 내용에는 보통명사와 정확하고 명확한 사업 설명을 기재하는 것이 좋습니다. 그 외 주의사항이 있는 경우 비고란에 기재해 주시기 바랍니다. 예: 연예계 납세자가 계산서 발행 시 '접수비', '접대비'를 직접 발행할 수 있나요? 연예계 납세자가 계산서를 발행할 때 항목명란을 사실대로 기재해야 합니다(본업에 따라 기재) ), 노래방, 댄스홀, 나이트클럽, 바 등은 청구서의 항목명란에 '노래방 서비스, 댄스홀 서비스, 나이트클럽 서비스, 바 서비스 등'을 기재해야 합니다. 수신료', '접대비'는 직접 입력하실 수 없습니다. 엔터테인먼트 산업 납세자의 상품 코드는 "엔터테인먼트 서비스"입니다. 또 다른 예로는 플랜지와 같은 작은 부품 등 비전문가에게는 생소할 수 있는 수천 가지의 건축자재가 있다는 것이다.
송장 발행 시 송장 내용에 "건축 부품 및 자재"를 기재한 후 비고란에 플랜지를 표시할 수 있습니다.
송장 발행 요건 1. 티켓에 기재된 판매 품목의 명칭은 판매되는 상품 및 서비스의 객관적 본질을 반영할 수 있어야 하며, 카테고리, 위치 등을 식별할 수 있는 식별 정보를 포함해야 하며, 서비스의 상호명(예: "비아그라", "마약방지제" 등) 및 일반 명칭(예: "상품", "프로젝트" 등). 2. 상품코드 선택 시, 상세하게 검색하여 실제 상품 및 서비스 매출과 일치하는 카테고리 품목을 선택하거나, 해당 카테고리에 자신만의 코드를 작성해야 합니다. 코딩 카테고리 선택 시, 코딩 테이블에 나열된 해당 항목을 최선을 다해 선택해야 합니다. 해당 항목이 없는 경우 코딩 테이블의 해당 카테고리 아래에서 "기타 xxx" 옵션을 검색하여 선택할 수 있습니다.
코딩 선택 시 흔히 발생하는 실수 1. 청구서 앞면의 판매 품목명은 상품 및 서비스에 속하며, 선택한 상품 코드는 앞면의 판매 품목명에 속합니다. 청구서는 서비스에 속하며 선택한 상품 코드는 상품 및 서비스에 속합니다. 숙박비, 컨설팅비 등 쌀 등을 선택하세요. 2. 정면 판매 품목은 기계 완성품 및 차량 완성품이며 선택한 제품 코드는 기계 예비 부품, 자동차 예비 부품 또는 수리 및 유지 보수 서비스이거나 그 반대입니다. 3. 얼굴 항목과 선택한 상품 코드가 모두 상품 및 서비스 또는 서비스인데 카테고리(레벨 1, 2) 선택이 명백히 잘못되었습니다. 예를 들어, 기계 및 차량 유지 관리 비용에 대한 상품을 선택하고, 기계 판매에 대한 곡물 및 야채를 선택하고, 건설 서비스에 대한 컨설팅 서비스를 선택하고, 기술 컨설팅 서비스에 대해 특허 기술 이전 및 비특허 기술 이전을 선택합니다. , 소프트웨어 개발 및 유지 관리 등 임대를 위한 R&D 서비스, 부동산 및 동산 판매 범주 선택 또는 그 반대 등 4. 얼굴 항목은 선택한 상품 코드 카테고리의 방향 선택과 일치하지만 3차 및 4차 하위 유형이 잘못 선택되었습니다. 예를 들어, 수리 및 유지 관리를 위한 설치 서비스를 선택합니다(수리 서비스를 선택해야 함). 농산물과 농산물 및 부업 식품을 혼합하고, 식품 카테고리에 농산물 및 부업 식품을 혼합하여 광고 및 판촉 자료를 제공합니다. 혼합 엔지니어링, 설치, 수리 및 장식 서비스는 금융 상품 이전과 혼동되며, 케이터링은 주거용 건물과 혼동됩니다. 정보 기술 서비스와 혼동됩니다. 5. 원재료, 중간제품, 완제품을 정확하게 구별하지 못하는 경우. 예를 들어, 롤 종이에는 펄프를 선택하고, 상자에는 판지를 선택하고, 곡물과 쌀 및 곡물 제품을 혼합하십시오. 6. 해당 장치의 실제 생산, 판매 및 서비스 기능과 분명히 일치하지 않는 제품 코드를 선택하십시오. 예를 들어, 수력 발전소나 전기 요금 징수 부서에서는 원자력 발전을 선택하고, 농업 기계 및 장비 생산 및 판매 부서에서는 항공기를 선택합니다. 7. 대부분의 주요 제품이 올바르게 선택되었지만 소수의 보조 재료 또는 보조 도구 및 장비가 해당 코드를 올바르게 선택하지 않았습니다. 예를 들어, 일부 의료용 시약 판매 부서에서는 주요 제품에 대해 선택된 테스트 시약과 함께 기구 및 세척 용액을 발행합니다.
송장 발행 제안 및 특별 알림: 세금 분류 코드를 선택할 때 마지막 수준 코드를 선택해야 합니다. 그렇지 않으면 세율을 선택할 때 세율이 표시되지 않습니다. 해당 세율을 선택하도록 주의하세요. 또는 부과율, 소액납부와 일반납세를 구별하십시오. 상품명은 세금분류코드와 일치해야 비고란을 능숙하게 사용하십시오. 출처: Sematic Forum, 금융 및 조세 실무 교실에서 편집 및 출판