개인 소득세 기준액의 중요성

'일률적인' 세금 기준액은 논란의 여지가 있습니다.

진행자: 지역마다 경제 발전 수준이 다르기 때문에 이 개인에 대한 '일률적인' 세금 기준액은 무엇입니까?

진동성: 상대적으로 보면 통일된 공제기준을 시행하는 것이 더 합리적이고 공정성의 원칙에 부합합니다. 왜냐하면 이것의 가장 큰 장점은 국가경영이 용이하다는 것이기 때문이다.

다양한 지역의 세금 기준액이 변동되면 각 지역은 제한을 받지 않고 변동 범위를 초과하는 경우가 많아 지방 재정 수입에 영향을 미쳐 빈곤과 풍요가 증가합니다. 차이점.

멍천운: 통일된 개인세 기준점을 시행하는 것은 사회에 불공평하다고 생각합니다. 현재 전국 각 지역은 경제와 소득의 격차가 비교적 크고 발전도 고르지 않습니다. 예를 들어, 산둥성의 1인당 국민소득은 산시성의 두 배 이상입니다. 이 경우 통일된 출발점을 구현하는 것은 사회의 균형 발전에 도움이 되지 않습니다.

주진링: 개인 세금 기준액은 다양한 지역에서 특정 범위 내에서 변동될 수 있도록 허용되어야 합니다. 개인소득세의 매우 중요한 기능은 빈부 격차를 조정하고 2차 분배의 균형을 맞추는 것입니다. 경제 발전에 보조를 맞춰야 다양한 지역의 주민 간 격차를 줄일 수 있습니다.

Sun Wei: 제안된 기준액은 세금 개발의 공정성을 반영하지 않으므로 더 높아야 합니다. 비용 공제 기준에 대해 "모든 경우에 적합한" 접근 방식을 구현하는 것은 비합리적입니다. 현재 전국 각지의 경제 발전 수준이 다르므로 면제 금액은 각 지역의 차이를 고려해야 합니다. 나는 각 지역의 경제 수준과 물가 지수에 따라 다양한 유형의 지역을 구분하고, 그 출발점에 대한 참조 기반이 지역 경제의 실제 상황에 기초하여 결정되어야 한다고 생각합니다. 개발 수준은 1,500위안을 기준으로 특정 범위 내에서 부동을 구현합니다.

개인소득세 개혁은 반드시 필요하다

사회자: 이번 개인소득세 개혁은 어떤 맥락에서 이루어지며, 이번 개인소득세 개혁에는 어떤 요인들이 기여했나요?

진동성: 개인 세제 개혁이 시급하다. 개인소득세는 원래 소득균형을 조정하는 역할을 했지만 이제는 국민의 부담을 줄여주기는커녕 오히려 오히려 늘어났다. 현행 개인소득세법의 기준액 기준은 1980년에 제정되었습니다. 25년이 지났고 주민 소득이 증가하면서 소비자 지출도 크게 증가해 개인소득세법에서 규정한 월 공제 기준인 800위안을 훨씬 초과했습니다. 원래의 기준대로 세금을 징수한다면 국민의 조세부담이 크게 늘어나는 것은 분명하다.

멍천운: 오늘날 중국이 직면한 가장 큰 사회 문제는 중국의 빈부 양극화다. 최근 재무부가 발표한 보고서에 따르면 지난 10여 년 동안 소득분배 격차가 계속 벌어지고 빈부격차가 심화됐다. 지니계수는 0.447에 이르렀다. 국제관례에 따르면 지니계수가 0.4 이상이면 빈부격차가 너무 크다는 뜻이다. 개인소득세 기준액 조정은 개인소득격차를 조정하는 효과적인 수단 중 하나로 주로 중·저소득층의 조세부담을 완화하고 사회적 형평성을 조정하는 데 목적이 있다.

주진링: 개인 세금 조정의 의의는 서민층을 납세 주체로 바꾸는 것이기도 하다. 지난해 국가세무국 통계에 따르면 2004년 중국의 개인소득세 수입은 1,730억 위안이 넘었고 그 중 65%가 노동자 계층에서 나온 것으로 나타났다. 노동계급이 납세자의 주체가 되었는데, 이는 사회적 형평성을 증진하고 빈부격차를 조정하려는 개인소득세의 본래 취지에 어긋납니다.

쑨웨이: 현행 국내 개인소득세의 가장 큰 단점은 현행 조세제도가 공정한 조세부담과 합리부담의 원칙을 반영하지 못하고, 사회적 공정성을 규제하는 데 있어 본연의 역할을 하지 않는다는 점이다. . 첫째, 노동계급은 과도한 과세를 받고 있다. 요즘 국내 서민의 월 3000~5000위안에는 주거비, 의료비, 교육비, 연금보장 등 많은 비용이 포함돼 있다. 노동자 계층은 생계를 유지해야 하지만 현재의 조세 제도는 여전히 부자에게 그들의 기준에 따라 세금을 부과합니다.

둘째, 조정의 초점이 편향되어 있습니다. 중·저소득 근로자는 개인소득세 규제의 대상은 아니지만 주요 징수대상이 됐다. 또 역조절 의혹이 제기돼 2차 배전이 '역류' 상태다.

만약 상황이 오랫동안 "뒤로" 흘러간다면, 부자는 더 부유해질 뿐이고 가난한 사람은 더 가난해질 것입니다.

부는 더 많은 사회적 책임을 의미합니다.

사회자: 이번 개인 세금 개혁은 고소득층에 대한 감독을 강화했으며 이들이 자동으로 신고하도록 요구합니다. 이 변화를 어떻게 보아야 합니까?

진동성: 개인세를 부과하는 목적은 빈부격차를 조정하고 사회의 균형을 맞추는 것입니다. 부자가 사회적 자원을 점유하고 부를 창출함에 따라 세금 납부 의무가 더 커지고, 정부는 이를 분배하여 가난한 사람들을 돕고 기본적인 생활 보장과 평등한 경쟁 기회를 제공합니다.

멍천운: 납세는 공민의 의무이자 책임이다. 당신이 그 나라의 시민이라면 세금을 내야 합니다. 물론, 빈곤 속에 살면서 국가 구제를 받는 사람들, 즉 빈곤선 이하의 국민들에게는 세금을 내지 않아도 됩니다. 이것이 개인소득세 기준액 설정의 의미입니다.

개인의 사회적 책임에 있어서 부자들은 '일을 많이 할수록 더 많은 것을 얻고, 더 많은 보상을 받게 된다'는 인식을 더 가져야 한다. 부자들은 많은 사회적 자원을 소비하고, 많은 공간을 차지하고, 많은 인력을 사용하여 부를 축적하기 때문이다. 부자들이 세금을 내는 것은 의무사항이 아니라 자발적으로 이루어져야 한다.

주진링: 국가의 민주주의, 법제도, 문명은 국민의 납세의식에 직접적으로 반영된다. 현재 우리나라의 세법체계는 불완전하고, 국민의 조세의식은 약하고 불완전하며, 기업과 개인의 탈세 및 탈세가 심각하다.

중국에서는 부자들이 세금을 거의 내지 않는 것이 일반적인 사회 현상이 된 것 같습니다. 부유층은 사회의 강자로서 세금 납부 능력이 강하고 사회적 책임을 다하며 사회에 보답해야 한다.

쑨웨이: 선진 시장 경제에서 세금을 납부하는 것은 모든 시민의 의무입니다. 소득이 있는 한, 세금을 얼마나 내야 하는지는 분명 고민하게 될 것입니다. 우리나라에서는 사회신용제도, 개인신용제도, 개인재산등록제도 등으로 인해 아직도 개선이 필요한 실정이다. 또한, 국민의 세금 납부에 대한 인식이 아직 상대적으로 취약하여 개인세금 징수를 의무화하고 있는 실정입니다.

더 많은 부가 더 많은 사회적 책임을 의미합니다. 선진국에서는 세금 관련 기부 시스템을 통해 그에 상응하는 수익을 얻을 수 있습니다. 예를 들어 기업과 개인은 자선 단체 및 공공 복지 사업에 기부할 때 면세 혜택을 받을 수 있습니다. 미래에 중국은 서구 국가의 경험을 통해 배우고 부유층의 기부 열정을 키울 수 있습니다.

높은 세금은 높은 복지를 가져옵니다

사회자: 우리가 누리는 사회 복지는 높은 세금과 일치합니까?

진동성: 개인소득세 개혁은 단계적으로 진행되지만, 궁극적인 목표는 개인소득분배를 규제하는 조세제도를 개선하고, 소득분배를 규제하는 과세의 역할을 더욱 잘하는 것입니다. 즉, 높은 세금을 사회에 환원하고 이에 상응하여 국민에게 높은 복지를 제공해야 합니다.

맹천운: 세금 납부는 국민의 의무입니다. 따라서 정부는 납세자에게 관련 공공 제품과 공공 서비스도 제공해야 합니다. 정부는 세금을 통해 더 많은 가처분 소득을 가지게 되므로 정부는 시민들이 일상적으로 필요로 할 때 특정 서비스를 제공해야 합니다. 예를 들어, 우리나라는 1990년대 이후 의료, 주택, 교육 등 개혁을 단행해 국민의 부담을 가중시켰다. 국가는 저소득층에 대한 지급액을 늘려야 합니다. 내가 낸 세금이 어디에 사용되는지 사람들이 알아야 합니다.

주진링: 세금은 '국민에게서 빼앗아 국민을 위해 사용해야 한다'. 현재 개인소득세법은 도시 근로자의 소득을 규제하는 역할만 하고 있다. 이 범위 내에서도 상응하는 사회적 수익이 없는 고임금 소득자의 세금 부담만 클 뿐이다. 북유럽 등 일부 고복지 국가에서는 세금이 높음에도 불구하고 국민들에게 부담이 되지 않는 반면, 국민들은 이러한 '고세·고복지' 제도의 혜택을 누릴 수 있다.

현재 우리나라 국민들은 교육, 실업, 의료, 주거 등 주요 생활편익 측면에서 이번 조세조정으로 인한 혜택의식이 부족하다.

쑨웨이: 지금은 모두가 출발점에 더 관심을 갖고 있는 것 같아요. 무턱대고 출발점을 추구하는 것은 의미가 없다고 생각해요. 현재 개인소득세법 개정으로 인한 어려움 중 하나는 과세에 따른 사회복지 개선이다.

사실 개인의 세금 면제 금액이 중요한 것은 아니다. 높은 세금이 국민들에게 더 높은 사회복지 혜택을 가져다 줄 수 있느냐가 관건이다. 즉, 주 씨가 방금 말한 것은 세금은 “국민에게서 빼앗아 국민을 위해 사용된다”는 것입니다.

빈부격차 조정은 개인소득세에만 의존할 수 없습니다.

사회자: 이번 개인소득세 개혁은 어떻게 '사회적 형평성'을 만드는 중요한 사명을 달성할 수 있습니까?

진동성: 개인세 기준액 조정은 개인세 개혁의 중요한 단계이기도 하며, 종합과세를 통합한 조세제도 실현을 위한 초석이기도 합니다. 종합과세와 분류과세를 결합하는 가장 적절한 방법은 급여소득, 생산경영소득, 근로보수소득, 부동산 임대소득, 부동산 양도소득 등 5개 항목을 종합과세하고, 이자배당소득을 종합과세하는 것입니다. , 우발 소득 소득 및 기타 소득은 여전히 분류과세 대상입니다. 현재 서구 국가들은 종합과세와 분류과세를 결합한 조세제도를 실시하고 있으며, 이 조세방식은 사회적 소득분배의 균형을 최대한 보장할 것입니다.

멍천운: 아직도 사회문제가 많다는 점에서 개인소득세 개혁의 방향은 '공정세' 원칙에 입각해 공평하고 공정한 개인소득세 제도를 확립하는 것이어야 한다. 부담과 합리적인 부담". 여건이 점차 성숙해지고 조세 징수 및 관리 여건이 개선됨에 따라 다중 연결, 다중 조세 시스템의 구축을 통해서만 개인 소득 격차의 합리적인 조정을 효과적으로 달성할 수 있습니다. 개혁 방향은 소득세에서 소득세와 재산세를 합산하는 세금으로 점진적으로 전환하는 것, 즉 소득세 부분에만 과세하는 것이 아니라 재산 중 스톡 부분에도 과세하는 것이 되어야 한다.

주진링: 사실 실제로 빈부격차를 진정으로 좁히려면 서민층에 대한 세금을 줄이는 것도 중요하지만, 사회분배의 균형이라는 관점에서 보면 어떻게 하면 고소득을 가져올 수 있을까? 이는 개인소득세 조정의 관건이자 개인소득세 개혁의 궁극적 방향이다.

고소득자 규제를 강화하고, 조세징수관리에 대한 대책을 연구하고 새로운 수단을 도입하며, 고소득 산업, 고소득 개인, 핵심납세자, 주요납세자 등 자립납세자 관리를 강화한다. 주요 납세자의 신고제도를 개선하여 빈부 격차를 최대한 줄이고 사회의 조화로운 발전을 촉진합니다.

쑨웨이: 빈부격차 조정은 개인소득세에만 의존할 수 없습니다. 현재 우리나라에는 개인소득 분배를 직접 규제하는 세금이 상대적으로 적으며, 주로 개인소득세, 부동산세, 차량세 및 선박세 등 재산세와 행동세에 대한 체계적인 개인소득 조정세 제도가 마련되어 있지 않습니다. 아직 결성되지 않았습니다. 이를 위해서는 개인소득세 제도 개편을 토대로 상속세와 증여세를 적시에 부과하고, 개인소득세와 상속세를 고소득자의 이중과세 조정에 활용하고, 실질 개선을 도모해야 한다. 사회보장세 제도를 구축하고, 사회보장 범위를 확대하며, 도시 저소득층을 위한 사회보장 제도를 구축 및 개선하고, 소비세 제도를 지속적으로 개선한다.