컴퓨터 공장은 부가가치세의 일반 납세자입니다. 2010년 6월에 다음과 같은 사업이 발생했습니다.

(1) 이 기간 동안 영업 부서에서 데이터를 제공하고 발행했습니다. 반년 전 에이전트. 이달 18일부터 180일이 지났는데 아직도 대금을 받지 못한 컴퓨터가 150대다. 이 컴퓨터의 원래 배송비는 대당 6,500위안이었다.

(2) A형 컴퓨터 100대를 가전제품 쇼핑몰 A에 결제 및 배송 결제를 통해 통합 공장도 가격 5,000위안/대로 판매합니다. 쇼핑몰에서 구매한 물량이 많기 때문에 제조사는 계약에 따라 쇼핑몰에 출고가에서 5% 할인을 해주고 대금은 전액 은행예금으로 징수하여 A형 컴퓨터 50대를 판매하였습니다. B플러스파워 쇼핑몰은 결제금액을 최대한 빨리 회수하기 위해 제조사에서 총 가격과 세금 A를 현금할인 2금액으로 제공했고, 가전몰B는 적시에 결제할 수 있도록 현금할인 혜택을 누렸습니다.

(3) 구형 컴퓨터를 개인 소비자로부터 구입하여 A형 컴퓨터 10대를 판매하고 컴퓨터 가격을 컴퓨터당 1,000위안으로 책정합니다.

(4) A형 컴퓨터 15대를 원금 상환 판매를 통해 소비자에게 판매합니다. 계약에 따르면 제조업체는 5년 후에 지불 금액 전액과 세금을 구매자에게 반환해야 합니다. 판매 후 일반송장 15장이 발행되었으며 총 판매수입은 세금 포함 87,750위안입니다.

(5) A형 컴퓨터 30대를 C 단위의 원자재와 동일한 가격으로 교환합니다. A형 컴퓨터의 가격은 3,500위안입니다. 양 당사자는 세율 17로 특별 부가가치세 계산서를 발행했습니다.

(6) 같은 달에 A형 컴퓨터 200대를 Ding 쇼핑몰에 판매했으며 운송도 담당했습니다. 운임은 대당 15위안으로 구매자에게 청구되었습니다.

(7) 이번 달에는 지난달 구입한 철재 2.5톤을 교직원 기숙사 개조에 사용했고, 도서비는 교통비 및 잡비 1,980위안, 구입을 위한 여비 등 8,750위안이었다. 인원은 2,500위안을 사용합니다.

(8) 폐기물 관리 부서에서 오래된 컴퓨터 회로 기판 한 묶음을 구입했으며 일반 송장에 표시된 가격은 120,000위안이었습니다. 참고: 기타 사업체에 대한 공제 매입세 *** 이번 달은 380,000 위안이며, 위에서 언급한 특별 부가가치세 계산서가 인증을 받았다고 가정합니다.

요구사항: 다음 순서로 질문에 답하세요. 각 질문은 *** 금액입니다.

(1) 가전제품 쇼핑몰 A에 대한 판매로 발생하는 부가가치세 산출량을 계산합니다. B 가전몰 세액

(2) 새 상품과 교환하여 상품을 판매하여 발생하는 부가가치세 매출세를 계산합니다.

(3) 부가가치세를 계산합니다. 원금 상환을 위해 상품을 판매하여 발생하는 매출세

(4) 물물교환 판매로 발생하는 부가가치세 매출세를 계산합니다.

(5) 판매에서 발생하는 매출세를 계산합니다. Ding Mall

(6) 해당 기간 동안 기업이 지불해야 하는 부가가치세를 계산합니다.

요구 사항: 다음 순서로 질문에 대답하십시오. 각 질문은 ***입니다. 금액

(1) 가전판매점 A와 가전제품 B가 납부하는 금액을 계산한다. 쇼핑몰 판매로 발생한 부가가치세 매출세

(2) 부가가치를 계산한다. 기존 방식의 상품 판매로 발생하는 세금 매출세

(3) 원금 상환 상품 판매로 발생하는 부가가치세를 계산합니다. 매출세

(4) 물물교환 판매로 발생하는 부가가치세 매출세 계산

(5) Ding Mall에 대한 판매로 발생하는 매출세 계산

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(6 ) 해당 기간 동안 기업이 납부해야 할 부가가치세를 계산합니다.