A 회사 투자공장, 자산평가기관의 평가를 거쳐 가격은 300 만원이며, 평가 결과는 전체 투자자들의 승인을 받았다. 을회사는 200 만원, 특허권 가치 654.38+0 만원의 새로운 설비를 투입했고, 그 가치는 전체 투자자들이 확인했고, 특허증서 등 관련 서류는 이미 ABC 사에 넘겨졌다. 병회사는 화폐자금 300 만원을 투자하여 이미 ABC 회사 은행에 예치되었다.
차변: 고정 자산-작업장 300
장치 200
무형 자산 100
은행 예금 300
대출: 납입 자본-회사 A 300
-b300 회사
-C 300 회사
2. 10 년 5 월, ABC 는 은행으로부터 단기 대출 20 만원, 기한 4 개월, 연율 6%, 이자는 월별로 지급한다.
차용: 은행 예금 20
대출: 단기 대출 20
3.5 월 1 1 일 한 공급자로부터 원자재 10 톤, 총 가치 15 만원, 부가가치세 25500 원, 운송비 45 운송 송장에서 운송비가 정식으로 수락되지 않고 자재가 재고로 입고됩니다. 인보이스 청구서가 접수되었으며 대출은 수표로 지급되었습니다.
차용: 원자재 15.45
세금 납부-부가가치세 납부 (매입세) 2.55
대출: 은행 예금 18
4. 5 월의' 발행증명서 요약표' 에 따라 재료비 분배를 한다. 기초생산현장에서 생산품 A 70,000 원, 기초생산현장에서 자주 쓰는 재료 65,438+20 만원, 행정부 30 만원.
차변: 생산 원가-제품 A 7
제조 원가 1.2
관리비 0.3
대출: 원자재 8.5
5 월, 5 월에 근로자의 임금을 산정하는데, 그 중 기초생산현장에서 A 제품을 생산하는 근로자는 30,000 원, 기초생산공장 관리원 5000 원, 행정인원 25,000 원입니다.
차변: 생산 원가-제품 A 3
제조 원가 0.5
관리비 2.5
대출: 직원 급여 지급 6
6. 이번 달 유틸리티 요금을 은행 예금으로 지불합니다. 그 중 생산공장 2 만, 관리부 5000 입니다.
차변: 간접비 2
관리비 0.5
대출: 은행 예금 2.5
7. 월말 일부 a 제품 입고 완료. 완제품 A 의 총 제조 가격은 8 만 위안으로 관련 부서의 검수를 거쳐 입고되었다.
차용: 재고 상품-제품 A 8
대변: 생산 원가 -A 제품 8
8. 월말에 상술한 단기 대출은 이자 0. 1.000 원을 미지급한다.
차변: 연체 수수료 0. 1
대출: 미지급이자 0. 1
9. 월말에 은행에서 7 만 현금을 인출하여 임금을 지급한다.
차변: 재고 현금 7
대출: 은행 예금 7
10 년 6 월 2 일, 위 완제품을 판매하는 A 제품의 총 비용은 60,000 원, 총 가격은 80,000 원, 부가가치세는 13600 원입니다. 상대방이 10 일 후에 지불하겠다고 약속했다.
차변: 외상 매출금 9.36
대출: 주요 사업 소득 8
세금 납부-부가가치세 (매출세) 1.36
1 1.6 월 말 고정자산 감가 상각을 실시한다. 그 중 기본 생산공장 22000 원, 행정부 8000 원, 전문판매기관 2000 원.
차변: 제조 원가 2.2
관리비 0.8
대변: 감가상각 누계액 3
12. 은행 예금으로 상반기 광고비 3 만원을 지불합니다.
차변: 판매비 3
대출: 은행 예금 3
6 월 13 일과 7 월 16 일, 나는 상품전시회에 참가하여 7000 위안의 전시비와 3000 위안의 전시비를 냈다. 이 돈은 은행 예금 이체를 통해 지불한 것이다.
차변: 판매비 1
대출: 은행 예금 1
6 월 14 일과 8 월 1 일, 우리 회사는 A 회사가 우리 회사 제품을 주문하는 계약금 인민폐 60,000.00 위안을 받고 회사 은행에 예치했습니다.
차변: 은행 예금 6
대출: 선수금 6
15.8 월 2 일 회사는 계좌이체 수표를 발행하여 사무용품 240 원, 노보용품 560 원, 작업장 사용을 요구했다.
차변: 간접비는 800 파운드입니다
대출: 은행 예금 800.