감사 작업 개발 보고서

감사 업무 발전에 관한 보고서. 이름만 들어도 감사가 어떻게 된 일인지 알 수 있다. 기업, 정부 또는 기타 조직에 문제가 있는지, 업무가 제자리에 있는지 검토합니다. 이 직위는 줄곧 하기 어렵다. 다음은 감사 업무 발전에 관한 보고서입니다.

감사 업무 전개 상황 보고서1* * * * * 20 * * * 년 8 월 설립 이후 그룹 회사의 정확한 지도 아래 감사부는 당의 * * * 정신을 지도하고' 감사법' 과 그룹 회사의 내부 감사 업무 정신을 진지하게 관철하고,' 견지' 를 견지하고 있다. 그룹 회사의 재무질서를 유지하고, 그룹 회사의 경제행위를 규범화하고, 염정건설을 추진하고, 자금 사용 효율을 높여 그룹 회사의 건강하고 지속적인 발전을 목표로 감사 기능을 적극적으로 수행하고, 각종 감사 업무를 전개하며, 각 임무를 원만하게 완수하여 어느 정도 성과를 거두었다. 그룹 회사의 20** 년 내부 감사는 다음과 같이 요약됩니다.

첫째, 학습 훈련을 강화하고 내부 감사 업무를 잘 하기 위한 기초를 다지는 것이다.

감사부는 설립 이후 감사인에 대한 학습과 훈련을 강화했다. 첫째, 감사법 등 국가 법률 법규와 그룹 회사 내부 감사 업무 정신을 열심히 공부하여 전체 감사원들이 사상 인식을 높이고 그룹 회사 감사부 설립의 중요한 의미를 충분히 인식하도록 하는 것이다. 감사 업무를 충분히 인식하는 것은 당의 18 대 정신을 관철하고, 당풍 염정 건설을 강화하고, 반부패 사업을 추진해야 할 필요성이다. 간부 직공이 규율을 준수하고 청렴결백을 지키며 그룹 회사의 건강하고 지속적인 발전을 촉진할 필요성을 보장하는 것이다. 책임감과 사명감을 강화하기 위해 그룹 회사의 내부 감사 업무 정신에 따라 감사 기능을 전면적으로 이행하고 내부 감사 업무를 전면적으로 잘 수행하며 내부 감사 업무에서 실효를 거두어야 한다. 두 번째는 감사인에 대한 정책 규정 및 업무 지식 교육을 실시하고, 정책 규정 수준과 감사 업무 기술을 개선하여 감사원이 감사 기능을 제대로 수행하고, 감사 업무를 잘 수행하고, 감사 임무를 완수하고, 감사 결과를 얻을 수 있도록 하는 것입니다.

둘째, 내부 감사가 원활하게 진행되도록 목표를 명확히 한다.

내부 감사 업무의 원활한 전개를 보장하기 위해 감사부는 국가 감사 법규를 엄격히 집행하고, 감사 행위를 규범화하고, 감사 효율성을 높이는 것을 목표로 하고 있다. 그룹 회사의 실제와 결합해 제도 건설을 강화하고, 건전하고 완벽한 제도를 세우고, 방부 반부패 장벽을 쌓고, 당풍 염정 건설 발전을 촉진해야 한다. 둘째, 그룹 회사의 중심 업무를 중심으로 내부 감사를 적극적으로 수행하고, 재무수지 감사를 바탕으로 물자 조달, 인프라 프로젝트, 중기 부채, 대규모 자금 사용 등을 중점적으로 감사하며 감사 분야를 지속적으로 넓히고 감사 감독을 강화하고, 관리 부서와 경영 관리자의 책임감과 관리 수준을 높이고, 그룹 회사의 경제효과를 높이는 것이다. 셋째,' 전면적인 감사, 중점 강조' 방침을 관철하고, 중점 부문, 중점 자금, 중대 사항 감사를 추진하는 동시에, 점차 감사 범위를 확대하고, 감사 업무의 감독과 서비스 기능을 더욱 발휘하고, 감사에서 발견한 문제에 대해 제때에 건의를 하고, 감사기관이 제도 건설과 일상적인 수지 관리 수준을 실질적으로 강화할 수 있도록 해야 한다.

셋째, 열심히 일하고 내부 감사 임무를 완수하십시오.

그룹 회사의 업무 정신과 배치에 따르면 감사부는 20** 년 9 월부터 내부 감사 작업을 시작하여 전체 감사인의 진지한 노력과 실사를 통해 내부 감사 임무를 원만하게 완수했다.

(a) 재무 검사를 수행하고 재무 관리 수준을 향상시킵니다.

20** 년 9 월, 감사부는 전체 감사원들을 조직하여 그룹 산하회사에 대한 재무검사를 실시했는데, 이는 새 회사의 설립과 낡은 회사의 정비에 초점을 맞추었다. 재무검사 과정에서 새 회사는 완벽한 재무관리제도를 마련할 것을 요구하며, 회사의 재무관리 업무를 질서 정연하고, 근거가 있고, 제도를 통해 재무관리를 효과적으로 진행하여 재무관리의 제도화, 규범화, 효과적인 재무감독을 추진하고, 장부 일치, 장부 일치, 장부 일치, 장부 일치 등을 확보하고, 재경 규율 위반의 발생을 막을 것을 요구한다. 오래된 회사의 재무검사를 하다가 고정자산이 계산되지 않고 외상 매출금이 조정되지 않은 것을 발견했다. 노회사에 고정 자산 관리를 강화하고, 건전한 고정 자산 장부를 세우고, 고정 자산의 일상적인 회계, 관리 및 처분을 엄격히 수행하고, 고정 자산의 증감과 수지 상황을 제때에 기록하여 장부가 일치하는지 확인하도록 요구하다. 정기적으로 고정자산을 실사하고, 연말에 한 차례 전면적인 재고를 실시하고, 고정자산의 실물 등록 관리를 잘 하여 고정자산이 완전히 손실되지 않도록 해야 한다. 오래된 회사가 제때에 외상 매출금 정산 작업을 잘 하도록 요구하고, 동시에 외상 매출금 독촉 작업을 강화하여 외상 매출금 손실을 방지하고 회사의 경제적 이익을 낮추도록 요구하다.

(2)' 작은 금고' 를 전개하여 재무관리 질서를 규범화하다.

감사부는 20 10 년 6 월 * *+065438+1 두 번째는 그룹 회사의 요구에 따라 제도 건설을 개선하고 강화하고, 각 관리 제도를 더욱 보완하고, 국가 재경 법규와 재무관리 규제를 엄격히 집행하고, 부서 자금의 사용과 관리를 강화하고, 근원에서' 작은 금고' 문제를 예방하고 근절하는 것이다. 작은 금고 정비 작업을 전개하여 재무 관리 질서를 규범화하여 당풍 염정건설과 부패 예방에 적극적인 추진 역할을 하였다.

(3) 그룹 회사의 전반적인 업무 발전을 촉진하기 위해 특별 감사를 적극적으로 실시한다.

20** 하반기 감사부는 특별 감사를 적극적으로 실시한다. 첫째, 주관 부서와 협력하여 5438 년 6 월+10 월에 회사를 점검하고, 물 일체화 팀과 함께 감사 평가를 진행합니다. 둘째, 6 월 5438+065438+ 10 월에 검사 부서를 설립하여 건설중인 인프라 프로젝트를 전면적으로 시행하다. 셋째, 회사의 다른 부서와 팀을 구성하여 회계사무소와 협력하여 중기 채권 발행을 감사한다. 이러한 특별 감사의 전개는 건설중인 인프라 프로젝트와 중기 채무의 전개를 강력하게 추진하여 건설중인 인프라 프로젝트와 중기 채무가 그룹 회사의 업무 요구에 따라 진행되도록 하여 실효를 얻었다.

넷째, 존재하는 문제

그룹 회사 감사부는 몇 달 전에 설립되었습니다. 전체 감사인의 공동 노력으로 그룹 회사가 내린 감사 임무를 완수하여 좋은 효과를 거두었다. 하지만 여전히 부족한 점이 몇 가지 있는데, 이는 주로 감사 방식이 상대적으로 단일하며, 감사 효율성은 여전히 향상되어야 한다는 것이다. 둘째, 감사 컨설팅 및 감사 서비스가 완전히 마련되지 않았습니다. 셋째, 일손이 부족해서 감사작업이 전면적으로 전개되지 않았다. 예를 들면 산하 회사의 성과 심사와 같다. 넷째, 제도 건설이 완벽하지 못하다. 다섯째, 감사 정보화 건설이 부족하고, 감사 수단이 원시적으로 낙후되었다. 이러한 부족들은 감사부의 높은 중시를 필요로 하며, 앞으로의 업무에서 실질적인 조치를 취하여 개선하고 진급할 필요가 있다.

다섯째, 20** 연간 작업 계획

(a) 홍보를 강화하고 감사의 중요성을 강조한다.

감사 부서는 효과적으로 홍보를 강화하고, 감사 업무의 중요성을 강조하고, 칠판보, 게시판 등을 통해 감사 정보 교류를 위한 창구를 마련해야 한다. , 내부 감사 업무의 동태, 감사법규, 감사제도 등을 홍보하다. 일정 범위 내에서 관련 감사 결과를 통보했다. 이러한 노력을 통해 그룹 회사의 모든 간부 직원들은 내부 감사의 중요성에 대한 인식을 더욱 깊어지게 하고, 감사 환경을 개선 및 최적화하고, 내부 감사 업무를 이해하고 지원하며, 그룹 회사의 내부 감사 업무의 건강하고 지속적인 발전을 촉진할 수 있습니다.

(b) 재무 관리를 강화하고 회계 기본 업무를 강화한다.

감사 부서는 재무 부서와 협력하여 계열사에 대한 재무관리를 강화해야 한다. 산하 회사 재무인원이' 회계법' 등 법률법규를 깊이 관철하고, 회계기초업무의 중요성을 충분히 인식하고, 회계기초업무의 주요 내용과 기본 요구 사항을 파악하고, 내부 통제와 회계기초업무 규범을 더욱 강화하고, 회계기초업무 수준을 전면적으로 높여야 한다. 둘째, 성실성, 규범 회계, 내부 관리를 숭상하는 회계문화를 조성하고, 재정부 회계의 기본 업무 규범과 그룹 회사의 재무 업무 정신에 따라 내부 회계 관리 제도를 더욱 보완하고, 회계, 회계, 상환 등 기초업무가 국가 통일의 회계제도에 부합할 수 있도록 회계 정보의 질을 전면적으로 향상시키기 위한 토대를 마련하는 것이다.

감사 부서는 감사 결과를 최대한 활용하고, 사람의 재물과 주요 일자리 관리에 사용되는 감독을 강화하고, 간부 직공에게 재무관리를 규범화하고 직권을 제대로 행사할 것을 촉구해야 한다. 각 제도의 집행 상황에 대한 감독을 강화하고,' 암함 조작' 을 근절하고, 권력 부패의 발생을 방지하고, 당풍염정 건설을 촉진하고, 청렴청렴한 간부 직공 팀을 세워야 한다.

(4) 산하 회사에 대한 성과 평가를 실시하여 산하 회사의 적극성을 높이다.

감사부는 그룹 회사의 업무 안배에 따라 산하 회사에 대한 성과 심사를 실시한다. 감사를 통해 산하 회사의 경영 실적을 사실대로 반영하고, 그룹 회사의 기준에 따라 심사를 진행하며, 우수벌을 받고, 계열사의 업무 적극성을 더욱 제고하고, 생산경영의 발전을 촉진하며, 좋은 경영 효과를 얻는다.

(5) 감사팀 건설을 강화하고 내부 감사 수준을 지속적으로 높이다.

감사 부서는 감사인의 사상 건설, 직업윤리 건설, 염정건설을 강화하여 법감사와 문명감사를 추진해야 한다. 관리 강화, 규율 엄엄, 감독 강화, 감사 업무 효율과 품질 향상, 감사 업무 발전 촉진, 그룹 회사의 건강하고 지속적인 발전에 기여.

감사 업무 전개 상황 보고서 2 올해 그룹 회사의 정확한 지도하에 감사부는 국가 각종 법규를 엄격히 준수하고 그룹 내부 감사 관리 제도를 진지하게 집행하였다. 그룹 회사의 20xx 연간 작업에 대한 전반적인 요구 사항 및 감사 계획에 따르면 내부 감사 작업은 그룹 회사의 기업 관리 연도를 중심으로 기업 미세 조정 관리를 강화하고, 초점을 강조하며, 직무를 성실히 수행하며, 연간 감사 작업 계획과 지도자가 제출한 감사 임무를 잘 완수했습니다. 20xx 연간 감사는 다음과 같이 요약됩니다.

우선, 주요 업무를 완성하다

20xx 년 총 감사 항목 97 개, 그 중 연간 재정수지와 연간 예산 집행 감사 65,438+02 개, 전문경영심사감사 65,438+0 개, 임기 경제책임감사 2 개, 투자기업 재정수지와 자산부채 감사 3 개, 기초사업예산감사 38 개, 기초사업결제감사 465,44 개

1. 예산 집행 감사와 재정수지 감사가 병행하고 있다.

재정수지관리와 자보복지를 결합하는 방식으로 예산 집행을 감사하다. 예산 집행 과정 감사에서 재무수지, 자산 관리, 내부 통제 제도 집행 및 내부 통제 프로세스 운영이 준수되는지 확인하고, 여러 가지 문제를 발견하고, 즉시 각 기관과 소통하고, 감사 보고서에 존재하는 문제에 대해 관련 건의를 하고, 시정을 지도한다. 20xx 는 전년도 재정수지와 예산집행감사 12 항목을 완료하고 문제 4 1 개를 발견하고 36 개를 제안했다. 10-11감사부는 연간 감사 발견 문제의 수정 및 연체 미수금 독촉 상황에 대한 감사 재방문을 진행했다. 개성은 바로 정류가 적절하지 않은 단위에 대한 지도적 의견을 제시하고 효과적인 이행을 촉구하는 것이다. 감사를 통해 그룹 회사의 재무관리제도와 재경 규율이 심각하게 강화되어 내년 예산 집행을 위한 동력을 마련했다.

2, 특별 비즈니스 평가 감사 수행

20xx 년 7 월, 회사는 xx 렌터카 회사의 연이은 적자를 역전시키기 위해 사장을 재임용하고 경영심사서에 서명했다. 그룹의 경영관리에 협조하기 위해 감사부는 서류정신을 열심히 공부하고, 기업의 경영 상황을 깊이 이해하고, 관련 기관과 반복적으로 협상하고, 주관 지도부에 제출하여 심사한 결과, 결국 XX 렌터카 회사의 경영 성과 평가 결과를 확인하고, 회사 경영 심사의 진지성을 유지했으며, 2 급 기업의 근면한 경영 성과를 확인했다.

3. 투자기업에 대한 감사를 개선하고 투자평가를 위한 근거를 제공한다.

외국인 투자기업의 관리 효과를 평가하기 위해 그룹 회사 지도자의 안배에 따라 투자기업을 감사했고, 20xx 년 신산, 심약, 태을세 회사의 재정수지와 자산부채 상황을 감사하며 투자회사의 관리 효과를 심도 있게 평가했다. 개성은 태일사 경영계약이 만료돼 향후 기간에 대한 경영 예측이 필요해 투자 결정에 근거를 두어야 한다는 것이다.

4, 퇴임 감사를 강화하고 인사 관리에 대한 참고 자료를 제공합니다.

20xx 년, 원래 패키지 xx 사장, 새로운 X 호 부사장직은 그룹 회사 배정에 따라 이임 감사를 실시하고 재직 기간 동안 경영 목표 달성, 경영 상황, 자산 관리 상황을 종합적으로 평가해 그룹 인사평가에 참고할 수 있도록 했다.

5, 인프라 프로젝트 감사를 향상시킵니다.

20xx 년에는 인프라 프로젝트가 많고, 현장 감독이 빈번하며, 예산 결산 감사 임무가 무겁다. 엔지니어링 감사원은 프로젝트 현장에 깊이 들어가 현장 엔지니어링 감독 및 자재 감사를 수행하고 관련 부서 프로세스의 오류를 수정하며 프로젝트 사전 검토, 프로세스 중 감독 관리, 사후 제어 비용의 체계적인 엔지니어링 감사 모델을 구현합니다. 20xx 년 인프라 프로젝트 예산 감사 38 건, 예산 843 만 4400 원, 286 만 8400 원 감소 기초공사결제감사 40 건, 결제금액139 만 2400 원, 감소액 384 만 3900 원.

그룹사의 요구에 따라 공사 결산이 백만 이상인 인프라 프로젝트에 외부 정신력과 시장 정보를 도입하여 공정하고 공정하게 공사 결산 심사를 진행하다. 20xx 년 외력감사 1 개 항목, 결제금액 228 1.3 만원, 감소금액 1.654.38+0.993 만원. 프로젝트 원가를 낮추어 그룹에 대량의 자금을 절약했다.

둘째, 주요 업무 경험

1, 그룹 리더의 중시가 내심 추진의 관건이다.

20xx 년, 그룹 회사 분관 지도자의 높은 중시와 지원으로 감사부의 인력 부족 등 어려움을 극복하고 2 급 기업에서 재무부장 등 업무 전문가를 성공적으로 파견했습니다. 2 급 기업 재무 장관은 관리 및 업무 프로세스에 익숙하여 감사 작업의 진전에 필요한 편리함을 제공하고 연간 감사 작업의 원활한 완료를 촉진했습니다.

프로세스 제어를 강화하고 내부 감사의 질을 향상시킵니다.

품질은 내부 감사의 생명이다. 감사부는 제도 수단 결과 관리 등에서 내부 감사 업무의 질을 전면적으로 높였다.

관리규범화 방면에서 감사부는 감사관리, 내부 통제, 위험관리, 감사파일 등에서 관리방법 및 시행 방안을 제정하고 보완했다. 연간 감사 계획 개발, 방안 설계, 증거 수집, 원고 기록 작성, 보고서 품질 관리, 파일 관리 등 전 과정 표준 체계를 상세히 규정하고 있습니다. 점차적으로 효과적인 내부 감사 시스템을 형성했습니다.

정보화의 경우 기업 ERP 시스템이 온라인 운영됨에 따라 ERP 시스템의 풍부한 정보와 강력한 검색, 정보 분석 기능은 감사 작업에 큰 도움이 됩니다. 감사원은 ERP 프로세스 운영을 열심히 학습하고 ERP 감사 시스템 응용 프로그램을 심화하며 ERP 환경에서 프로젝트 감사를 시작합니다.

3. 감사 항목을 확장하고 감사 목적을 병합하며 감사에서 문제가 있는 정류 실행에 중점을 둡니다.

20xx 년에는 감사원 부족으로 예산 집행과 재정수지 관리, 자보복지를 결합해 감사를 진행했다. 예산 집행 과정 감사에서 재무수지, 자산 관리, 내부 통제 제도 집행, 내부 통제 프로세스 운영의 규정 준수 여부를 점검하고, 각종 문제를 찾아내고, 즉시 각 기관과 소통하고, 관련 건의를 제기하고, 시정을 지도한다.

셋. 존재하는 문제와 미래의 계획

1, 문제가 있습니다

현재 감사부에는 재무감사원 2 명과 1 엔지니어링 감사원 2 명만이 거의 30 개 손자회사의 재무수지와 연간 예산 감사 및 수많은 인프라 프로젝트의 사전 결산 감사에 지쳐있다. 감사력은 이익감사, 경제책임감사 및 내부통제심사에 투입하기 어렵고 그룹 관리 정교화에 대한 공헌이 제한적이다.

그룹 모회사의 인프라 프로세스가 완벽하지 않아 인프라 단위와 사용 단위 간의 의사 소통이 부족하고, 프로세스가 완벽하지 않고, 중복 건설, 초과 예산, 결산이 불분명한 현상이 있다.

2. 미래 계획

학습을 견지하고 전문 지식과 전문 응용 잠재력을 높이다. 그룹 회사 감사원과 임시 감사보좌관이 재무에서 전근하고, 감사전문지식이 상대적으로 약하고, 감사기술과 감사소통의 전문잠재력이 부족한 경우, 감사원은 선전 시 내부감사협회가 조직한 관련 교육에 참여하고, 협회 내 동료들과 교류하는 것을 배우고, 실천에서 열심히 탐구하고, 경험을 쌓는다. 학습을 견지하고, 전문지식과 전문잠재력을 제고하며, 그룹 감사 업무의 발전을 위해 힘을 축적하다.

20xx 년, 그룹 회사의 리더십과 지원으로 감사작업은 많은 어려움을 극복하고 약간의 성적을 거두었다. 그러나 현재 내부 감사 작업은 여전히 재무 및 엔지니어링 감사에 국한되어 있어 관리 감사에 대한 개입이 많지 않다. 내부 감사 감독의 깊이와 폭을 강화해야 한다. 감사 업무의 발전 요구에 따라 지속적으로 감사를 혁신하고, 감사 방법을 개선하고, 감사 수단을 풍부하게하며, 감사 작업이 그룹 내 통제, 감독 및 관리에서 정당한 역할을 할 수 있도록 해야 한다.

감사 업무 전개 보고서 3 20 15 이임 감사 시범 실시 이후 생태문명 건설은 실질적인 제도 개혁을 맞았다. 최근 중앙사무청, 국무원 사무청은' 지도 간부 천연자원 자산 감사 규정 (시범)' 을 발행해 생태보호를 이임 감사에 포함시켜 최상층 설계를 개선하고 녹색 계보를 구축했다.

천연자원 자산 퇴임 감사는 당정 지도 간부 퇴임 후 관할 범위 내의 토지, 물, 삼림 등 천연자원 자산을 채산하는 것을 말한다.

경제사회 발전과 생태보호의 조화를 이루기 위해 우리나라 많은 곳에서 자연자원 퇴임 감사를 생태문명 건설' 장부' 에 포함시키는 것을 탐구하고 있다. 맑은 물과 울창한 산은 값진 자산이라고 하는데, 이임감사제도는 천연자원의 돈을 감사하고 보호하기 위해 설립되었다고 한다.

지도 간부 이임 감사는 경제장부와 정적장부뿐만 아니라 생태장부도 계산해야 한다. 이 태도는 국토부의 결의와 생태 환경 개선에 대한 대중의 절실한 수요를 반영한다. 중화민족의 예로부터 이념이자 오늘 현대화의 중요한 후속 조치이기도 하다. 천연자원 이임 감사와 함께 녹수 청산도 눈에 보이는 성적이다. 지도 간부는 "청산을 견지하고 긴장을 풀지 않는다" 고 해야 사람과 자연의 관계를 잘 처리하고 후손들에게 혜택을 줄 수 있다. 몇 년 동안 벼슬을 하면서 천연자원에 대한 보호가 제자리에 있는지, 이임하기 전에 분명히 말하고, 분명히 하고, 합격한 집사가 되어야 한다. 따라서 이임 감사의 핵심은 상벌 간부일 뿐만 아니라 공익을 보호하는 것이다.

현재' 선임명, 후감사' 가 주도적인 상황에서 이런 사후감독이 단지 지나쳐 하나의 형식이 되면 억제작용이 크게 할인될 것이며, 부정적인 영향은 일부 지도간부들이 환경과 생태보호에 대한 중시가 낮아질 것이다. 이임 감사는 전담 인력, 엄격한 감사 절차, 구체적인 감사 범위 및 목표가 있어야 하며, 감사 결과의 적용을 강화하여 간부 심사, 임면, 상벌의 중요한 근거로 삼아야 한다. 감사에서 환경품질지도책임제와 환경보호목표책임제 시행에 문제가 있는 것으로 밝혀지면 이임 후 더 높은 직무를 맡더라도 관련 규정에 따라 평생책임을 물어야 한다. 그래야만 환경 이임 감사가 지도 간부의 머리에 눌려 있는' 만트라' 가 될 수 있고, 지도 간부들은 환경 생태 보호 앞에서 살얼음을 밟거나 신중한 결정을 내리는 것과 같은 규율을 준수할 수 있다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 환경명언) (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 환경명언)

생태 환경 성과를 간부 이임 감사에 포함시키는 요구에 따라 생태 환경 이임 감사를 실시하는 목적은 지도 간부의 환경의식, 책임의식, 위기의식을 강화하고 각지의 경제 발전 방식 전환을 촉진하는 것이다. 생태 붉은 선을 긋는 것은 각급 지도 간부들의 발전 사고를 변화시켜 생태 문명 건설이 진정으로 지도 간부의 정치 성과 평가의 중요한 내용이 되도록 할 것이다.