첫째, 재무 관리 현황 분석
많은 중소기업은 재무 관리에 다음과 같은 네 가지 문제가 있습니다.
(a) 자금 조달 어려움, 운전 자본 부족
주된 이유는 부채가 너무 많고, 융자 비용이 높고, 위험이 크며, 중소기업의 신용등급이 낮고, 신용이 상대적으로 떨어지는 것이다. 일부 은행은 중소 대출에 대한 열정이 높지 않습니다. 중개 기관이 건전하지 않아 중소기업에 대출을 전문적으로 제공하는 금융 중개 및 대출 보증 기관이 부족하다.
(b) 맹목적인 투자, 운영 위험 및 재무 위험 증가
일부 중소기업은 명확한 산업 발전 방향이 부족합니까? 프로젝트 투자는 과학적 논증이 부족하다. 주로 객관적인 조건과 자신의 능력을 고려하지 않고 인기 업계를 일방적으로 추구한다는 것을 보여준다. 프로젝트의 투자 규모, 자본 구조, 건설주기 및 자금원에 대한 과학적 계획과 배치가 부족하고, 프로젝트 건설 및 운영 과정에서 발생할 현금 흐름에 대한 정확한 예측이 부족합니다.
(c) 재무 통제가 약하고 과학성이 부족하다
일부 중소기업은 재무 통제 고리가 약해서 재무 관리를 강화하는 데 소홀하고, 기업내 재무 관리의 지위를 제대로 파악하지 못하고 있다. (윌리엄 셰익스피어, 재무 관리, 재무 관리, 재무 관리, 재무 관리, 재무 관리, 재무 관리) 주로 자금 관리가 엄격하지 않아 자금이 유휴 상태이거나 부족함을 나타낸다. 외상 매출금 회전이 느리고, 자금 회수가 어렵고, 엄격한 외상 판매 정책도 없고, 효과적인 외상 파괴 조치도 없고, 외상 매출금은 현금화하거나 나쁜 장부를 형성할 수 없다. 재고 관리 고리가 약해 자금이 침체되고, 일부 기업 원자재, 반제품, 고정자산 관리가 제대로 이루어지지 않아 자산 손실이 심각하다. 재무 회계 워크 플로우는 표준화되지 않고 엄격하지 않습니다.
(d) 관리 모드 현지화, 관리 이념이 뒤떨어지다.
일부 중소기업 지도자들은 재무 관리 이론에 대한 적절한 이해와 연구가 부족하여 월권으로 행동하여 재무 관리의 혼란을 야기했다. 일부 중소기업은 내부 감사 부서를 보유하지 못하거나 건립할 수 없고, 있더라도 내부 감사의 독립성을 보장하기가 어렵다. 또한 일부 중소기업은 재무 관리를 기업 관리에 통합하는 효과적인 메커니즘이 없으며 현대 재무 관리 개념이 부족하여 재무 관리가 기업 관리에서 적절한 지위와 역할을 잃게 됩니다.
둘째, 재무 관리 모델을 재설계한다
중소기업 재무관리의 문제점을 해결하기 위해서는 기업 재무관리 모델을 재설계해야 한다. 나는 다음 다섯 가지 측면에서 시작할 필요가 있다고 생각한다.
(1) 정부는 중소기업 발전에 유리한 금융정책을 제정하고 보완한다.
중소기업 융자난 문제에 대해 정부 금융기관은 관념을 바꿔 중소기업 발전을 지원하는 것의 중요성을 충분히 인식해야 한다. 실제 금융 지원 업무에서는 중소기업 자금 조달 채널을 더욱 넓히고 중소기업의 특성에 맞는 직접 자금 조달 방식을 개발해야 하며, 가능한 한 빨리 중소기업에 특화된 금융 기관 체계를 구축하고 보완해야 한다.
(b) 자금 관리를 강화하고 재무 통제를 강화한다.
우선, 재무 부서는 과학적 방법으로 투자 프로젝트의 실현 가능성을 분석해야 한다. 현대관리과학을 이용하여 새로운 투자 프로젝트 및 자산 재편 프로젝트의 위험, 비용 및 수익 평가에 참여하고, 재무관리의 관점에서 투자 관리 개선을 위한 건의를 제시하고, 합병, 양도, 종결, 상쇄, 청산 등의 건의를 채택해 기업 리더십의 결정을 내린다.
둘째, 기업은 자금 투입의 다양화에 주의를 기울여 투자 위험을 줄여야 한다. 자본이 일정 규모로 축적되면 다양화를 시도할 수 있다.
셋째, 기업은 과학적이고 합리적인 재무 통제 체계를 세워야 한다. 예를 들어, 모든 투자성 지출 및 비반복적인 대규모 화폐 자본 지출은 소유자 (또는 회장) 또는 해당 권한자의 서명을 받아야 합니다. 나머지 일일 화폐 자금 지출은 재무를 주관하는 부행장이나 그 허가자가 서명하여 승인해야 한다. 장부, 대금, 물건은 전담자가 책임져야 하고, 재무인원은 기업 생산 경영 계획의 제정에 참여하여 자금의 지불을 점검해야 한다.
넷째, 재무 감독 및 내부 감사를 강화한다. 기업은 각 부서의 생산 경영 활동에 대해 사전, 일, 사후 엄격한 재무감독과 내부 감사를 실시해야 한다. 내부 감사 작업은 경제적 이익 감사, 관리 감사, 내부 통제 제도 평가, 프로젝트 예산 감사, 특별 감사 등의 영역에서 재무 수지 감사의 발전을 따라야 합니다.
(c) 자금 활용도를 높여 최상의 결과를 얻을 수 있도록 한다.
첫째, 자금의 활용도를 높이기 위해 노력해야 하고, 자금의 물건을 최대한 활용해야 한다. 우선 자금의 출처와 사용을 효과적으로 결합해야 한다. 예를 들어, 자금 회전이 어려워지지 않도록 단기대출로 고정자산을 구입하지 마십시오. 둘째, 자금 회수 및 지불 시기를 정확하게 예측한다. 예컨대 외상 매출금이 언제 회수될 수 있는지, 언제 입고될 수 있는지 등등. , 반드시 마음속에 수를 세어야 한다. 그렇지 않으면 쉽게 수지 불균형으로 이어지고 재정이 빠듯하다. 마지막으로, 유동성과 고정자금의 점유가 효과적으로 조정되도록 자금을 합리적으로 분배하다. 둘째, 자금 관리를 강화하는 것은 기업 내부의 각 기능 부문에 구현되어야 한다. 자금 사용은 기업 내부의 모든 측면을 포괄하기 때문에 기업경영자는 자금 관리, 사용, 통제라는 것을 인식해야 한다. 단지 재무부문의 책임만은 아니다.
(4) 재산 관리를 강화하고 재산 관리 시스템을 개선한다.
첫째, 기업은 건전한 재산물자 관리 내부 통제 제도를 수립하고, 물자 구매, 영용, 판매, 샘플 관리 등에 규범적인 조작 절차를 세워야 한다. 둘째, 자산 관리, 기록, 검사 및 검증이 한 사람에게 맡겨서는 안 되는 강력한 내부 검사를 형성하기 위해 재산 관리와 기록을 분리해야 합니다. 셋째, 정기적으로 재산을 점검하고 경영진과 기록원들에게 본업을 잘 하도록 독촉한다. 넷째, 재고와 외상 매출금 관리를 강화한다. 가능한 한 낡은 재고 물자를 압축하여 자금의 침체를 방지하고 과학적 방법으로 재고 자금의 최적 구조를 보장한다. 신용 고객의 신용을 평가하고, 정기적으로 외상 매출금을 점검하고, 완벽한 독촉 관리 방법을 개발하다.
(5) 법률의식을 강화하고 재무인원의 전문적인 자질을 높이다.
첫째, 민영기업법인의 법률의식을 강화하고 기업책임자의 재무업무에 대한 리더십을 강화하는 것이다. 기업 책임자의 법적 인식을 강화함으로써 재무 담당자의 위법 행위를 효과적으로 방지하고 재무 담당자가 법에 따라 완전한 재무 정보를 제공할 수 있도록 지원합니다.
둘째, 재무인력 팀 건설을 강화하고 전문적인 자질을 높여야 한다. 재무인원의 업무 수준을 높이고, 재무인원의 후속교육을 잘하며, 재무인원의 전문교육을 강화하고, 직업윤리교육을 실시하고, 건전한 인센티브를 확립하고, 재무인원의 업무를 개선해야 한다.
셋째, 회계 기초 업무를 강화하여 규범화된 관리를 실현하다. 통일된 기업 회계제도와 소기업 회계제도의 요구에 따라 장부 설정과 회계를 규범화해야 한다. 재무인원의 직무 책임제를 건전하게 세우고, 분업과학이 합리적이고, 책임이 명확하다.
넷째, 회계 전산화와 네트워크화 건설을 가속화하고, 회계 정보 관리 수준을 높이고, 수동 조작 실수로 인한 회계 정보 왜곡을 방지한다.
개혁이 심화됨에 따라 중소기업의 재무관리는 융자 범위의 진일보한 확대와 벤처 투자 비율의 대폭 증가와 같은 새로운 상황이 발생할 수 있다. 따라서 재무 관리의 문제점을 적시에 효과적으로 해결하고 중소기업의 경쟁력을 높이기 위해서는 아직 갈 길이 멀다. "이린린"