제 1 장 총칙
첫 번째는 장쑤 동원전기그룹 유한공사 (이하 약본) 를 강화하는 것이다.
중대한 영향력을 가진 회사, 지주자회사, 주식회사의 내부 감독 예방.
위험을 통제하고, 정보 공개의 신뢰성을 높이고, 회사 및 재무 보고서와 서신을 합리적으로 보장합니다.
공개 업무와 관련된 업무는 국가 관련 법규의 요구에 부합하여 투자자의 협조를 보호한다.
합법적인 권익,' 감사국 내부 감사 조례' 와' 선전 증권거래소' 에 따르면
선전 증권거래소 중소기업판 상장회사 특별규정
시 회사 내부 감사 업무 지침 등 관련 법규는 회사의 실제 상황과 연계하여 개정한다.
구독제.
제 2 조이 제도는 회사의 모든 내부 기관, 지주 자회사 및 회사에 적용됩니다.
주식회사에 중대한 영향을 미치는 모든 재무 보고 및 정보 공개와 관련된 모든 업무.
서비스 단계에서 수행 된 내부 감사.
제 3 조 본제도에서 말하는 내부 감사는 회사 내부 감사기관이나 인원을 가리킨다.
국가의 관련 법규와 본 제도의 규정에 따라 회사 내부 기관 및 지주자회사는
회사와 그 영향력이 큰 주식회사의 내부 통제 및 위험 관리의 효율성,
재무 정보의 신뢰성과 무결성, 비즈니스 활동의 효율성과 효과.
활동을 평가하다.
제 4 조 본 규범에서 말하는 내부 통제는 회사 이사회 (또는 회사) 가 실시하는 내부 통제를 가리킨다
회사 헌장에 규정된 총지배인, 총지배인 사무회의 등 유사한 의사결정과 통치기구는 다음과 같다.
이사회를 나타냄), 경영진 및 전체 직원 * * * 은 다음과 같은 목표를 합리적으로 보장하기 위해 함께 시행됩니다
활동을 통제하는 일련의 기본 목표:
(1) 비즈니스 전략
(2) 운영의 효율성과 효과;
(3) 재무 보고 및 관리 정보의 진실, 신뢰성, 완전성
(4) 자산의 안전과 완전성;
(5) 국내법 및 규정 및 관련 규제 요건을 준수합니다.
대외재무보고를 제공할 의무가 있는 기업은 재무보고와 관리건의서를 보장해야 한다.
정보는 진실하고, 안정적이며, 완전하며, 조건부로 다른 통제 목표를 동시에 달성해야 한다.
제 5 조 회사 이사회는 반드시 내부 통제 제도를 수립, 보완 및 효과적으로 집행해야 한다.
책임이 큰 내부 통제 제도는 이사회가 심의하여 비준해야 한다.
회사 이사회와 전체 구성원은 내부 통제 관련 정보 공개의 진실성을 보장해야 한다.
진실, 정확성, 완전함.
제 6 조 내부 감사 부서는 독립을 유지하고 재무 부서에 소속되지 않는다.
지도하에 또는 재무 부서와 공동으로 사무를 하다.
제 7 조 회사 내부 기관, 지주자회사 및 중대 출자 상황.
회사는 내부 감사 부서에 협조하여 법에 따라 의무를 이행하고 필요한 근무 조건을 제공해야 하며, 안 된다.
내부 감사 부서의 업무에 간섭해야 한다.
제 2 장 감사 기관 및 감사원
제 8 조 회사 지배 구조 및 내부 통제 메커니즘을 개선하는 요구 사항에 따라 회사는
회사 이사회에 감사위원회를 설치하여 감사위원회 절차 규칙을 제정하고 준수하다.
루. 감사위원회 위원은 모두 이사로 구성되어야 하며, 그 중 절반은 독립이사여야 한다.
적어도 한 명의 사외 이사는 회계 전문가여야 한다.
제 9 조 감사부는 감사위원회 아래 있고 감사위원회의 지도하에 독립적으로 일한다.
감사 업무를 전개하여 감사위원회에 책임을 지고 감사위원회에 보고하다.
제 10 조 감사 부서는 필요한 전문 지식, 해당 업무 능력 및 탄탄한 지식을 갖추어야 한다.
원칙과 직업 윤리가 좋은 전임 감사원은 내부 감사 업무에 종사하며 전문적으로 종사한다.
직원 3 명 이상이 있어야 합니다.
제 11 조 감사부 설치 책임자는 감사부의 일상적인 감사 관리 업무를 전면적으로 책임진다.
업무를 관리하다. 책임자는 반드시 전임이어야 하며, 감사위원회가 지명하고, 이사회는 임면해야 한다. 감사부
책임자는 중급 및 고급 전문 기술 직함 및 내부 감사 실무 경험이 있어야 합니다.
제 12 조 감사인의 내부 감사 작업은 독립성을 유지하고 고객에 대한 책임을 견지해야 한다.
공정성, 실사구시, 성실, 비밀의 원칙.
제 13 조 내부 감사인은 직무 자격과 후속 교육제도를 시행하고 회사를 거쳐야 한다.
지지와 보장이 있어야 한다.
제 14 조 감사부의 직무 수행에 필요한 경비는 회사 예산에 포함되며, 회사에서 지불한다.
우리는 보장한다.
제 3 장 감사 기관의 책임과 권한
제 15 조는 감사부의 내부 감사 업무를 지도하고 감독할 때,
다음과 같은 주요 책임을 수행해야 합니다.
1, 내부 감사 시스템 구축 및 구현을 지도하고 감독합니다.
2. 분기당 한 번 이상 회의를 열어 감사부가 제출한 작업 계획과 보고서를 검토합니다.
잠깐;
3. 내부 감사를 포함하여 (이에 제한되지 않음) 최소한 분기별로 이사회에 보고한다.
작업 진행, 품질 및 발견의 주요 문제점
4. 회계 법인 및 국가 감사 기관과 같은 외부 감사 기관과 감사 부서를 조정합니다.
사이의 관계.
제 16 조 감사부는 다음과 같은 주요 임무를 수행한다.
1, 회사 내부 기관, 지주 자회사 및 주식에 큰 영향을 미칩니다.
회사 내부 통제 제도의 무결성, 합리성 및 집행의 유효성을 검사하다.
평가;
2. 회사 내부기관, 지주자회사 및 중대한 영향력을 가진 주식.
회사의 회계 데이터 및 기타 관련 경제 데이터, 재무 수지 및 관련 반영
다음을 포함한 경제 활동의 합법성, 규정 준수, 신뢰성 및 완전성
재무 보고서, 성과 보고서, 예측 재무 정보의 자발적 공개로 제한됩니다.
3. 사기 방지 메커니즘을 수립하고 보완하여 사기 방지의 중점 영역과 관건을 파악하는 데 도움을 줍니다.
절과 주요 내용, 그리고 감사 과정에서 가능한 부정행위에 합리적으로 주의를 기울이고 점검한다.
의 경우
4. 내부 사무를 포함하여 최소한 분기별로 감사위원회에 보고한다.
감사 계획의 이행 및 내부 감사에서 발견된 문제
5. 감사 부서는 각 회계년도가 끝나기 2 개월 전에 감사위원회에 제출해야 합니다.
연간 내부 감사 작업 계획을 실행하고 각 회계년도 종료 후 2 개월 이내에 완료합니다.
감사위원회는 연간 내부 감사 보고서를 제출했다. 감사 부서는 중요 해야 합니다
외국인 투자, 자산 구매 및 판매, 대외 보증, 관련 거래, 기금 모금 사용 및 신탁
정보 공개 등은 연간 작업 계획의 필수 내용으로 쓰인다.
6, 감사 부서는 업무 절차에 따라 감사 작업을 수행하고 실제 상황에 따라 진행해야 합니다
상황, 재무 보고 및 정보 공개와 관련된 내부 통제 설계의 합리성과 현실성.
응용 프로그램의 유효성을 평가합니다.
7. 내부 감사는 일반적으로 회사의 업무 활동과 재무보고 및 정보 표지를 포괄해야 합니다.
판매 및 수금, 구매 및 지급을 포함한 모든 거래 관련 업무 측면을 노출합니다.
지불, 재고 관리, 고정 자산 관리, 자금 관리, 투자 융자 관리, 인적 자원
출처 관리, 정보 시스템 관리 및 정보 공개 거래 관리 감사 부서는 회사에 따라
업종과 생산경영의 특징은 상술한 업무고리를 조정하였다.
제 17 조 감사부의 주요 감사 권한:
1. 모든 내부 기관, 지주 자회사 및 중대한 영향력을 가진 회사를 요구할 권리가 있습니다.
제때에 주식회사에 생산, 경영, 재정수지 계획, 예산 집행 상황, 의사결정을 제출하다.
계산서, 재무보고 및 기타 관련 문서 및 자료 등. 을 눌러 섹션을 인쇄할 수도 있습니다
2, 회사의 경영, 재무 관리 결정, 공사 건설, 대외투자,
주요 계약 및 기타 관련 회의;
3. 관련 업무 부서의 연구, 개발 및 개정 관련 규칙과 제도를 참여하고 시행을 감독합니다.
4. 생산, 경영 및 재무활동과 관련된 증명서, 장부 및 서류, 현장을 검토합니다.
자금 및 재산 조사 및 검사, 재무 회계 소프트웨어 및 물류 소프트웨어와 같은 관리 소프트웨어 검사
관련 문서 및 정보를 확인하십시오.
5. 감사사항과 관련된 부서와 개인에게 문의하여 관련 증명서를 받으십시오.
재료;
6. 회계 및 관련 자료 제공을 방해하고, 감사 업무를 방해하고, 거부하는 것에 대한 권리.
회사에 책임을 추궁하는 건의를 제출하다.
7. 회사의 관리 수준과 경제적 효과를 높이기 위한 건의를 합니다.
8. 재경법규 위반 행위에 대해 시정과 처리 건의를 제출한다.
제 4 장 감사 절차
제 18 조 내부 감사 작업 계획.
회사의 실제 상황과 그해의 경영 계획에 따르면, 감사부는
연도가 끝나기 2 개월 전에 감사위원회에 다음 연도의 내부 감사 작업 계획을 제출합니다.
제 19 조 감사 절차
1, 내부 감사 통지를 보냅니다.
감사 부서는 감사된 단위의 실제 상황과 감사 업무 진도에 따라 감사인을 결정해야 한다.
형식, 적절한 경우 감사기관에 내부 감사통지서를 보내기로 했다. 감사 부서에서 작성하다
내부 감사 통지는 회장이 발급한다. 연간 정기 감사는 감사를 실시하기 3 일 전에
감사대상 기관에 내부 감사 통지서를 전달하다. 연중 감사 부서는 직접 감사할 수 있다.
감사 통지서로 감사하다.
2. 감사 팀을 구성합니다.
내부 감사 계획에 따라 감사 부서는 감사자를 선택하여 감사 그룹을 구성하고 지정합니다
사회자와 감사팀이 주재를 담당한다. 필요한 경우 다른 전공에 응시할 수 있다.
감사에 참여하거나 전문적인 의견을 제공하다.
3, 감사 방법 결정
감사 부서는 감사된 단위의 실제 상황과 감사 업무 진도에 따라 감사인을 결정해야 한다.
유형, 현장 감사 및 서비스 감사를 취할 수 있습니다. 연간 정기 감사와 연중 비정기 감사를 실시할 수 있다.
정기 감사. 연간 정기 감사는 감사를 실시하기 3 일 전에 피감사 기관에 송달해야 한다.
감사 통지 연중 비정기 감사가 발생하면 감사 부서는 감사 통지서에 따라 직접 감사를 진행할 수 있다.
쌀。
4, 감사 구현
내부 감사 프로젝트 계획에 따라 사회자는 감사 그룹에 관련 인원을 배정할 책임이 있다.
구체적 감사. 감사원이 관련 기관과 개인에게 감사조사를 할 때 검사 증명서를 제시해야 한다.
회계사의 취업 허가증과 감사 통지서 사본.
5. 감사 보고서 제출
감사팀이 감사를 실시하는 과정에서 발견한 문제는 언제든지 관련 기관과 인원에게 반영될 수 있다.
직원들은 개선 건의를 묻고 제출하며, 감사가 끝나고, 감사 업무 원고에 근거하여 감사를 한다.
보고, 감사 의견 제출, 감사기관의 의견 요청, 주관 지도부에 제출, 동시에
감사 기관에 납품하다.
6. 피심사측은 규정된 기한 내에 심사 요구에 따라 시정 계획을 제출해야 한다.
진도와 소유자를 명확하게 정비하고 감사 부서에 제출하다.
7. 감사 추적
감사 부서는 주요 프로젝트에 대한 추적 감사를 실시하고 감사 대상 기관의 전체 프로젝트 정류 상황을 감독해야 한다.
개혁 조치의 시행과 시정 효과.
제 5 장 구체적인 시행
제 20 조 감사부는 관련 규정에 따라 적절한 심사 절차를 실시하여 평가해야 한다.
회사 내부 통제의 효율성 및 최소한 1 년에 한 번 감사위원회에 내부 통제 보고서를 제출합니다.
평가 보고서. 평가 보고서는 내부 통제 검토 및 평가의 목적, 범위 및 감사 내용을 설명해야 합니다.
결론을 검토하고 내부 통제를 개선하기위한 제안.
제 21 조 내부 통제 심사와 평가의 범위에는 재무보고와 서신이 포함되어야 한다.
공개와 관련된 내부 통제 제도의 수립과 집행. 감사 부서는
대외투자, 자산 구매 및 매각, 대외보증, 관련 거래, 모금자금 사용, 편지
정보 공개 등과 관련된 내부 통제제도의 완전성, 합리성, 집행 상황
유효성은 검사 및 평가의 초점입니다.
제 22 조 감사부는 심사 과정에서 발견된 내부 통제 결함을 감독해야 한다.
관련 책임 부서에 시정 조치와 시정 시간을 제정하도록 독촉하다.
제 23 조 감사부는 제때에 내부 통제에 대한 추적 심사와 감독을 배정해야 한다.
시정 조치의 시행을 감독하고 연간 내심 작업 계획에 포함시키다.
제 24 조 감사부는 심사 과정에서 내부 통제에 중대한 결함이 있는 것을 발견했다.
또는 중대한 위험은 제때에 감사위원회에 보고해야 한다. 감사위원회는 회사 내에서
중대한 결함이나 위험이 있는 것을 통제하는 이사회는 제때에 선전 증권거래소에 보고해야 한다.
폭로해 주세요. 회사는 공고에서 내부 통제의 중대한 결함이나 중대한 추세를 공개해야 한다.
위험, 이미 발생했거나 발생할 수 있는 결과, 이미 취해진 조치.
제 25 조 감사부는 중요한 대외투자 문제가 발생한 후 제때에 감사를 실시해야 한다.
감사。 외국인 투자 문제를 감사할 때는 다음 사항에 중점을 두어야 한다.
1, 대외투자가 관련 규정에 따라 승인 수속을 처리했는지 여부를 설명한다.
2, 계약이 승인 내용에 따라 체결되었는지 여부, 계약이 정상적으로 이행되는지 여부
3. 전담자를 지정할지 아니면 전문기구를 설립하여 중대한 투자 프로젝트의 연구와 평가를 담당할지 여부.
실현 가능성, 투자 위험 및 투자 수익을 추적하고 주요 투자 프로젝트의 진행 상황을 모니터링합니다.
조건;
4. 재테크 위탁과 관련해서는 회사가 재테크를 위탁할 수 있는 심사권을 부여할지 주목한다.
회사의 개별 이사 또는 경영진의 행사, 수탁자의 성실한 기록, 경영 상황 및 재무 상태.
상황이 양호한지, 감독 위탁 재테크의 진도를 추적할 사람을 지명했는지,
5. 증권투자사항 관련, 회사가 증권투자행위를 위해 설립됐는지 주목한다.
특별 내부 통제 제도, 투자 규모가 회사의 정상적인 경영에 영향을 미치는지, 자금원이
자체 자금의 경우, 투자 위험이 회사의 감당 범위를 벗어났는지, 다른 사람의 계좌를 사용하는지 여부?
또는 증권 투자, 사외 이사 및 스폰서 (보증인 포함) 를 위해 다른 사람에게 자금을 제공할 수 있습니다.
추천대표자, 하동) 가 의견을 발표할지 여부 (해당되는 경우) 입니다.
제 26 조 감사부는 중요한 자산 구매와 매각이 발생한 뒤 이뤄져야 한다.
감사할 때. 자산 구매 및 판매를 감사할 때 다음 사항을 중점적으로 검토해야 합니다.
1, 자산 구매 및 판매가 관련 규정의 승인 절차를 준수하는지 여부
2, 계약이 승인 내용에 따라 체결되었는지 여부, 계약이 정상적으로 이행되는지 여부
3. 구매자산의 경영상황이 예상과 일치하는지 여부
4. 구매한 자산에 보증, 담보, 담보 또는 기타 양도 제한이 있는지 여부
소송 중재 등 중대한 분쟁이 관련되어 있는지 여부.
제 27 조 감사부는 중요한 대외보증사항 발생 후 제때에 감사를 실시해야 한다.
감사。 대외 보증을 감사할 때는 다음 사항에 중점을 두어야 한다.
1, 외부 보증이 승인 절차의 관련 규정을 준수하는지 여부
2. 담보위험이 회사의 감당 범위를 벗어났는지, 담보측의 청렴성 기록
경영 및 재무 상태가 양호한지 여부
3. 피보험자가 반보증을 제공하는지, 반보증이 집행될 수 있는지 여부
4. 사외 이사와 추천인이 의견을 발표하는지 여부 (해당되는 경우);
5. 보증인의 경영과 재무상황에 지속적으로 관심을 기울일 사람을 지정할지 여부.
제 28 조 중요한 관련 거래가 발생한 후 감사 부서는 제때에 감사를 진행해야 한다.
감사。 관련 거래를 감사 할 때 다음 사항에 중점을 두어야합니다.
1. 관련 당사자 목록을 확인하고 즉시 업데이트할지 여부
2. 관련 거래가 관련 규정에 따라 승인 절차를 이행할지 여부, 관련 거래를 고려할 때.
공동 주주 또는 관련 이사가 투표를 회피했는지 여부;
3. 독립이사가 사전에 독립의견을 인정하고 발표합니까, 추천인이 의견을 발표합니까?
(해당되는 경우);
4. 관련 거래가 서면 협의에 서명했는지 여부, 거래 쌍방의 권리, 의무 및 법적 책임.
명확한지 여부
5. 거래 대상에 보증, 담보, 담보 또는 기타 양도 제한이 있는지 여부
소송, 중재 및 기타 주요 분쟁이 관련되어 있는지 여부;
6. 거래 상대의 신용 기록, 경영 상황 및 재무 상태가 양호한지 여부
7. 관련 거래 가격책정이 공정한지, 거래 대상이 관련 규정에 따라 입력되었는지 여부.
관련 거래가 상장 회사의 이익을 침해할지 여부를 감사하거나 평가합니다.
제 29 조 감사부는 최소한 분기별로 모금자금의 보관과 사용에 대해 한 번 감사를 실시해야 한다.
모금 자금 사용의 진실성, 규정 준수에 대한 감사를 실시하고 의견을 발표하다. 존재
모금 자금 사용에 대한 감사를 진행할 때는 다음 내용에 중점을 두어야 한다.
1. 모금자금을 이사회가 결정한 전문계좌에 예입해 중앙에서 관리할지 여부, 회사
모금자금을 보관하는 상업은행, 보증기관과 삼방감독협정을 체결할지 여부
2. 신청서류 발행에 약속한 모금자금 투자 계획에 따라 모금자금을 사용할지 여부.
자금과 모금자금 프로젝트의 투자 진도가 계획 진도에 부합하는지, 투자 수익이 예측에 부합하는지 여부
주기가 일치하다
3. 모금자금을 담보로 쓰거나, 대출을 위탁하거나, 기타 변변변으로 모금자금 용도를 바꾸는지 여부.
금 사용 투자 및 기금 모금이 점유되거나 유용되는지 여부;
4. 모금자금이 발생해 자신의 자금을 대체했습니다. 즉, 미리 투입된 모금자금입니다.
유휴모집자금이 일시적으로 유동자금을 보충하고, 모금자금 투입을 변경할 때, 예 아니오
관련 규정에 따라 승인 절차 및 정보 공개 의무, 독립이사, 감사 및 보증을 이행하다
추천인이 관련 규정에 따라 의견을 발표할지 여부 (해당되는 경우).
제 30 조 감사부는 성과 보고가 사회에 공개되기 전에 성과 보고를 해야 한다.
감사。 성과 보고서를 감사 할 때 다음 사항에 중점을 두어야합니다.
1, 기업 회계 기준 및 관련 규정 준수 여부
2, 회계 정책 및 회계 추정이 합리적이고 변경되었는지 여부;
3, 중요한 이상이 있는지 여부;
4. 지속적인 경영 가설을 만족하는지 여부;
5. 재무보고와 관련된 내부 통제에 중대한 결함이나 위험이 있는지 여부.
제 31 조 감사부는 정보 공개 관리 제도의 건립 상황을 심사하고 평가해야 한다.
및 구현은 다음 사항에 중점을 두어야 합니다.
1, 회사가 관련 규정에 따라 정보 공개 업무 관리 제도 및 관련 규정을 제정했는지 여부
내부 기관, 중대한 영향력을 가진 지주 자회사, 주식회사를 포함한 시스템.
정보 공개 서비스 관리 및보고 시스템;
2. 중대한 정보의 범위와 내용, 그리고 중대한 정보의 전달,
검토 및 공개 프로세스
3. 공개되지 않은 중대 정보에 대한 기밀 조치를 제정할지 여부, 내막 정보를 명확히 한다.
범위 및 기밀 유지 책임
4, 회사와 그 이사, 감독자, 고위 경영진, 주주 여부,
실제 통제 등 관련 정보 공개 의무자의 정보 공개 업무에서의 권리와 의무
5. 회사, 지주주주, 실제 통제자는 공개 약속이 있고, 회사는
약속 이행을 추적 할 사람을 지정할지 여부;
6. 정보 공개 업무 관리 제도 및 관련 제도가 효과적으로 시행되었는지 여부.
제 6 장 정보 공개
제 32 조 감사위원회는 감사부에서 발행한 평가 보고서와 관련 사항을 근거로 해야 한다.
정보, 재무 보고 및 정보 공개와 관련된 내부 통제 시스템 구축 및 구현
연간 내부 통제 자체 평가 보고서를 발표하다. 적어도 내부 통제 자체 평가 보고서
다음을 포함해야 합니다.
1, 내부 통제 시스템이 구축되고 효율적으로 시행되는지 여부
2. 내부 통제의 결함 및 예외 및 처리 (해당되는 경우)
3. 내부 통제 제도의 관련 조치의 수립 및 시행을 개선하고 개선한다.
4, 전년도 내부 통제 결함 및 이상 개선 (해당되는 경우)
사용);
5. 올해의 내부 통제 검토 완료에 대한 설명.
이사회는 연례 보고서를 심의할 때 내부 통제에 대해 자체 평가 보고서를 작성해야 한다.
결정을 내리다. 감사회와 독립이사는 내부 통제 자기평가 보고서에 대해 의견을 발표해야 한다.
추천인은 내부 통제 자기평가 보고서를 사찰하고 사찰 의견을 내야 한다.
6. 회사는 회계사무소를 초빙하여 연간 감사를 진행하는 동시에 최소한 매
2 년 안에 회계사무소는 회사의 재무보고와 관련된 내부 통제의 유효성을 증명해야 한다.
내부 통제 검증 보고서가 있습니다. 선전 증권거래소에서 별도로 규정한 것은 제외이다.
7. 회계사무소가 회사 내부 통제의 유효성에 대해 비예약의견을 제시한다면.
증거보고, 회사 이사회, 감사회는 평가 결론과 관련된 사항에 대해 특별 보고를 해야 한다.
설명, 특별 설명에는 최소한 다음 내용이 포함되어야합니다.
(1) 결론과 관련된 문제의 기본 상황을 평가합니다.
(2) 이 문제가 회사 내부 통제의 효과에 미치는 영향;
(3) 이 문제에 대한 회사 이사회 및 감독관의 의견;
(4) 이 문제와 그 영향을 제거하기위한 구체적인 조치.
8. 회사는 연례 보고서를 공개하는 동시에 지정된 사이트에 내부 통제 상황을 공개해야 한다.
자체 평가 보고서와 회계사무소 내부 통제 검증 보고서 (있는 경우) 를 준비합니다.
제 7 장 감사 파일 관리
제 33 조 감사가 끝난 후 감사부는 15 일 이내에 감사사항을 처리해야 한다.
감사 파일 작성, 누가 입권, 결권, 정기적으로 감사 파일 보관.
관리책임제.
1. 내부 감사자가 얻은 감사 증거는 충분하고 관련이 있으며 받아들일 수 있어야 합니다.
성별에 따라. 내부 감사자는 수집한 감사 증거의 이름, 출처, 내용 및 시기를 설명해야 합니다.
등의 정보는 작업 원고에 명확하고 완전하게 기록되어 있다.
2. 내부 감사인은 감사업무에서 관련 규정에 따라 준비와 심사를 진행해야 한다.
작업 원고 및 감사 프로젝트가 완료된 후 감사 작업 원고를 제때에 분류하다.
관리 및 아카이빙.
3. 감사부는 업무원고 기밀제도를 수립하고 관련 법규에 부합해야 한다.
규정상 해당 파일 관리 제도를 확립하여 내부 감사 업무 보고서, 작업 원고를 명확히 하다.
관련 자료의 보존 시간을 알 수 있습니다.
제 8 장 감독 관리 및 위반 처리
제 34 조 회사는 감사 부서에서 내부 감사를 실시하는 인센티브 억제 메커니즘을 세워야 한다.
직원들의 업무를 감독하고 평가하여 그들의 업무 성과를 평가하다. 내부 감사가 발견되면
업무중에 중대한 문제가 생기면 회사는 관련 규정에 따라 책임을 추궁하고 관련 책임을 처리한다.
사람, 그리고 제때에 심천 증권거래소에 보고하다.
제 35 조 회사 및 관련 인원이 본 감사제도를 위반한 것은 줄거리에 따라 경중을 본다.
상응하는 처벌을 가하다. 다음 행위 중 하나가 있는 단위와 개인을 발견하여, 줄거리의 경중을 근거로 감사 부서에서 한다.
처벌 의견을 제시하고 회사 지도부의 비준 후 실시를 보고하다.
1. 관련 문서, 증명서, 장부, 보고서 자료 및 증명서를 거부, 숨기기 또는 거짓으로 보고합니다.
재료;
2. 감사인의 직권 행사, 감독 검사에 저항하거나 파괴하는 것을 방해한다.
3, 거짓을 꾸미고 진실을 숨 깁니다.
감사 결정의 이행을 거부한다.
5. 감사인 및 검찰에 대한 단속 및 보복;
제 36 조는 본 감사제도를 위반하고, 다음 행위 중 하나가 있는 감사원, 심의를 한다.
기획부는 줄거리의 경중을 근거로 처벌 의견을 제시하고 회사 지도자의 비준을 보고한 후 실시한다.
1, 권력으로 사리사욕을 도모하다.
2, 사기, 편애 사기;
3, 직무 태만으로 인해 감사 보고서가 심각하게 왜곡되었습니다.
4. 회사 비밀을 지키지 못했습니다.
제 9 장 부칙
제 37 조 본 제도는 이사회가 해석하고 개정할 책임이 있다.
제 38 조이 제도는 이사회의 심의를 거쳐 시행된다.
장쑤 dongyuan 전기 그룹 유한 회사 이사회
2008 년 4 월 16 일