현금 흐름은 기업 가치를 평가하는 중요한 지표이자 기업의 재무 위험을 판단하는 중요한 근거이다. 현금 흐름 관리는 기업 재무 관리의 핵심입니다.

따라서 기업은 우선 경영진의 현금 흐름 관리 의식을 키워야 한다. 기업 관리자는 사상적으로 현금 흐름 관리를 중시하고, 기업 경영에서 현금 흐름 관리의 전략적 지위를 확립하고, 현금 흐름을 기업 경영 성과의 평가 기준으로 삼아야 한다. 기업 의사 결정은 긍정적인 현금 흐름을 유지한다는 전제하에 기업 가치 극대화를 목표로 해야 하며, 장기 현금 흐름을 희생하는 대가로 단기 이윤을 올려서는 안 되며, 경영 실적이 양호하고 재무 상황이 걱정스러운 상황을 피해야 한다.

둘째, 기업 내 각 경영진의 직원도 현금 흐름 의식을 세워야 한다. 한편, 모든 직원들이 현금 흐름 강화의 중요성을 인식하고,' 생산량 1 위, 이익 1 위' 라는 전통적 관념을 바꾸고,' 현금 왕' 이라는 관념을 확고히 세우고, 현금 흐름 관리에 대한 전원 참여 의식을 강화해야 한다. 반면에 기업의 현금 흐름 관리를 역동적인 시각으로 바라보아야 한다. 현금 흐름 관리는 재무 부서의 일뿐 아니라 기업의 모든 부분, 부서 및 업무도 포함합니다. 각급 관리자, 심지어 일반 직원도 같은 이익 전략 계획을 채택하여 잘 소통해야 한다.

(b) 현금 흐름의 내부 통제 시스템을 수립하고 개선한다.

현금 흐름 내부 통제 시스템은 자금 조달, 투자 및 분배에서 기업의 현금 흐름을 규제하는 현금 흐름 관리 표준을 개발하는 것을 목표로 합니다.

먼저 분업이 명확한 조직기구와 엄격하게 통일된 자금 관리 제도를 수립하여 현금 흐름 통제에서 각 관리 수준의 책임과 의무를 명확히 한다. 자금 관리 부서와 기업의 각 기능 부문은 상호 존중, 이해, 협력, 상호 지원, 각 직무의 임무 수행, 각자의 책임 강화, 감독 강화, 월권 방지, 허점 차단 등을 해야 한다.

둘째, 완전한 감독 메커니즘을 수립한다.

첫째, 구매 업무를 면밀히 모니터링하고 불필요한 현금 유출을 줄이며 현금 지불 시간을 정확하게 배정하는 것이다.

둘째, 자금 회전을 가속화하기 위해 기업은 외상 매출금 독촉을 강화해야 한다.

셋째, 재고 관리를 강화하고, 재고 기능을 충분히 발휘하며, 재고 비용을 절감하고, 수익을 늘리고, 재고 원가와 수익을 가장 잘 결합할 수 있습니다.

넷째, 기업은 생산 경영에 대한 사전 예측과 분석, 사건과 사후감독, 현금 흐름과 현금 잔액에 관한 정보, 이상 상황과 그 문제점을 발견하고, 현금 흐름 관리 목표와 결합하여 기업의 재무활동에 영향을 주거나 조정해야 한다. 재무 위험을 피하고 현금 자산의 유동성과 수익성을 높이다.

(c) 현금 흐름 예산 관리에주의를 기울이십시오.

현금 유입 및 유출 통제를 핵심으로 하는 기업 재무 관리는 현금 흐름 예산 관리를 벗어나면 관리의 기초와 초점을 잃게 됩니다. 기업은 미래의 현금 상황을 예측해야 하며, 구체적인 준비는 생산 판매 투자 자산 관리 등의 부문의 업무수지 예산에 따라 진행해야 한다. 연간 현금 흐름 예산을 편성해야 할 뿐만 아니라 월별 현금 흐름 예산을 중시해 자금 조달 계획, 자금 일정 및 사용 계획을 적시에 마련해야 합니다.

(d) 기업의 현금 흐름 분석 및 평가를 잘 한다.

하나는 기업의 발전 단계에 따라 현금 흐름의 합리성을 판단하는 것이다. 기업의 현금 흐름이 건강한지 평가하려면 먼저 기업의 수명주기를 이해해야 한다. 기업은 새싹, 성장, 성숙, 쇠퇴의 네 단계를 거치게 된다. 구체적인 분석 과정에서 현금 흐름표에서 얻은 데이터를 기업의 실제 수명 주기와 비교하여 기업의 현금 흐름에 존재하는 문제를 명확하게 파악해야 합니다. 이와 함께 기업의 이전 회계년도에 대한 현금 흐름을 비교 분석하여 현금 흐름의 변화 추세를 파악하여 미래의 현금 흐름을 예측할 수 있습니다.

둘째, 경영 활동의 현금 흐름 분석에 중점을 둡니다. 기업 수명주기를 결정하는 것은 경영 활동으로 인한 현금 흐름이다. 좋은 경영 활동 현금 유입이 있어야만 기업은 건강한 재무 상태를 유지할 수 있다.

셋째, 소득 품질 분석에 중점을 둡니다. 수익 품질 분석은 주로 회계 이익과 순 현금 흐름의 비율 관계를 분석합니다. 현금 흐름의 관점에서 수익 품질을 평가하는 재무 비율은 주로 경영 지표, 잉여 현금 보장 배수, 영업 현금 안정성 등이다. 현금 흐름에 대한 분석을 바탕으로 기업은 이러한 비율을 부서 또는 기업 관리자의 성과 평가 지표로 사용하여 기업 관리자가 현금 흐름을 진정으로 중시하고 현금 흐름 관리를 통해 기업의 건강하고 지속적인 발전을 촉진해야 합니다.

결론적으로, 기업 현금 흐름은 유통 과정에서 다양한 문제가 발생할 수 있다. 현금 흐름 관리를 통해 기업의 부채 위험, 운전 자본 회전율 위험 및 유동성 위험을 효과적으로 경고하고, 현금 흐름이 기업의 자금 수요를 시간 및 양적으로 충족시키도록 마련하고, 자금 사용 효율을 극대화하고, 기업 가치를 극대화할 수 있습니다.

법적 근거

현금 관리에 관한 잠정 규정

제 5 조 계좌 개설 단위는 다음 범위 내에서 현금을 사용할 수 있다.

(a) 직원 급여 및 수당;

(b) 노동 보수;

(3) 국가 규정에 따라 개인의 과학기술, 문화예술, 스포츠 등에 수여되는 상여금

(4) 국가가 규정한 각종 노동 보험, 복지비 및 기타 개인비

(5) 개인으로부터 농수산물 및 기타 물자를 인수하는 가격

(6) 출장객이 휴대해야 하는 출장비;

(7) 결제 시작점보다 낮은 산발적 지출;

(8) 중국 인민은행이 확정한 기타 현금으로 지불해야 할 비용.

전항에 규정된 결제출발점은 1000 원입니다. 결산 시작점의 조정은 중국 인민은행이 확정하고 국무원에 보고하여 기록한다.

제 11 조 계좌 개설 단위의 현금지불은 다음 규정에 따라 처리해야 한다.

(a) 계좌 개설 단위의 현금 수입은 당일에 계좌 개설 은행에 예치해야 한다. 당일에 예금하는 것은 확실히 어려움이 있으며, 계좌 개설 은행이 예금 시간을 확정한다.

(2) 계좌 개설기관이 지불하는 현금은 단위 재고 현금 한도에서 지불하거나 계좌 개설 은행에서 인출할 수 있으며, 단위 현금 수입에서 직접 지불해서는 안 됩니다 (즉, 회사에서 지불함). 특수한 상황으로 인해 현금을 인출해야 하는 경우, 사전에 은행 승인을 받아야 하며, 은행이 추출 범위와 한도를 정해야 한다. 좌지 단위는 정기적으로 계좌 개설 은행에 좌지 금액과 사용 현황을 제출해야 한다.

(3) 계좌 개설 단위는 본 조례 제 5 조, 제 6 조의 규정에 따라 계좌 개설 은행에서 현금을 인출할 때 용도를 명시해야 하며, 단위 회계부 책임자가 서명하고 도장을 찍어서 계좌 개설 은행의 심사를 거쳐 현금으로 지불해야 한다.

(4) 구매처 불확실성, 교통 불편함, 생산 또는 시장 긴급 등의 특수한 상황으로 인해 현금을 사용해야 하는 경우, 계좌 개설기관에서 계좌 개설은행에 신청하고, 단위 회계부 책임자가 서명하고 도장을 찍고, 계좌 개설은행 심사를 거쳐 현금을 지급해야 한다.