기업 자금 관리 논문에 대해 이야기하기-기업 자금 관리에 관한 연구
요약: 자금은 기업의 혈액이며, 자금 관리는 기업 재무관리에서 매우 중요한 역할을 한다. 기업의 흥망은 대부분 자금 관리 수준에 달려 있다. 요약: 우리나라 기업 자본 관리의 문제점을 분석하고 해결책을 제시했다.
키워드: 기업 자금 관리 문제; 반조치
1. 소개
최근 몇 년 동안 시장 경쟁이 갈수록 치열해지면서 기업의 생존 환경이 갈수록 어려워지고 있다. 따라서 현재 기업이 직면하고 있는 매우 중요한 문제 중 하나는 재무 관리를 강화하고 재무 위험을 더 잘 피하는 것입니다. 재무 관리의 중요한 부분은 자금 관리입니다. 자금 관리는 재무 위험의 가장 직접적인 트리거이며 기업 관리에서 매우 중요한 역할을 합니다. 이 글은 현재 우리나라 기업 자본 관리에 존재하는 문제를 분석하고, 존재하는 문제에 대해 상응하는 해결책을 제시할 것이다.
2. 기업 자금 관리 문제
2. 1 자금 관리 수준이 낮고 구성이 불합리하다
현재 우리나라의 많은 기업들이 자금이 부족하지만, 여러 방면에서 자금을 많이 차지하여 자금 사용 효율이 떨어진다. 자금 사용 과정에서 많은 기업들이 비효율적인 자금 사용을 하고 있으며, 대부분 내부 다단계 규제 기관의 중앙 집중식 관리 및 분산 점유 자금으로 인해 발생합니다. 거의 모든 기업이 자체 자금 사용 계획을 세웠지만, 실제로 계획대로 자금을 사용하는 기업은 매우 적고, 많은 기업의 계획 운영성이 좋지 않아 기업의 자금이 제대로 작동하지 않았다 [1].
2.2 자금 내부 통제 시스템이 완벽하지 못하다.
완벽하고 건전한 자금 관리 체계는 기업의 정상적인 운영에 없어서는 안 될 보증이다. 기업 규모에 맞는 자금 관리 제도는 부패를 방지하고 기업 자금의 안전을 보장하는 데 매우 중요한 역할을 한다. 규칙과 제도를 엄격히 지키지 않고 제도의 빈틈을 뚫는 현상은 일부 기업들 사이에서 매우 보편적이어서 기업이 제도를 집행하는 과정에서 원하는 효과를 얻지 못했다. 또한 많은 기업, 특히 일부 공기업의 지도자들이 자금 관리 부문에 대한 행정 개입이 비교적 커서 기업의 자금 흐름이 원활하지 못하다. 게다가, 투자자들은 펀드 관리 과정에서 믿을 만한 정보를 얻을 수 없다. 우리나라의 일부 기업 관리 수준이 낮고 내부 자금 정보가 심각하게 불투명하기 때문에 소수의 고위 경영진만 알고 있어 우리나라의 많은 기업들이 회계 정보 왜곡 현상을 겪고 있어 투자자들이 좋은 투자 결정을 내릴 수 없게 되었다.
2.3 부적절한 자금 조달 및 불합리한 투자
보도에 따르면, 중국의 많은 중소기업들은 자금을 모을 때 합리적인 예측과 의사결정이 없는 경우가 많으며, 기업이 얼마나 많은 자금을 필요로 하는지, 어떻게 자금을 사용하는지 잘 알지 못한다고 한다. 기업이 과학적 결정을 내리려면 융자 전에 이러한 문제들을 전면적으로 신중하게 고려해야 한다. 그러나 투자 융자에 대한 신중한 인식과 전문 기술자 부족으로 인해 많은 기업들은 투자 결정을 내릴 때 경험과 직관에만 의존하고 있습니다 [2]. 많은 중소기업들이 융자할 때 자주 존재합니까? 더 적은, 더 급한, 더 많은 시간? 문제, 게다가 신용도가 높지 않아 융자 비용이 상대적으로 증가하고, 게다가 투자 시 투자 항목의 규모를 잘 예측할 수 없고, 기술력이 강하지 않고, 후속자금이 부족하고, 제품 동질화가 발생하여 많은 프로젝트에 높은 투입과 낮은 생산량이 발생하는 현상이 발생하였다. 예를 들어, 신강 지역의 한 중형 A 기업. 그 회사는 2008 년에 재조직되었다. 기업 관리는 여러 업종을 포괄하기 때문에 자금 집중 관리를 통해 수지 두 선 제도를 실시한다. 계열사 자금 부족을 초래하다. 산하기업은 실제 생산경영 과정에서 긴급 지불을 만나면 제때에 해결할 수 없다. 층층의 심사 수속을 거쳐야 한다. 투자 분야는 기업이 변화하기 전에 많은 역사적 요인의 영향을 받는다. 익숙하지 않은 업종으로 자금이 흐르면서 투자 3 년 정도, 좋은 투자 수익을 받지 못했다.
3. 기업 자금 관리 강화 대책
3. 1 자금 통합 예산
기업의 정상적인 운영은 완벽한 자본 예산 체계와 불가분의 관계에 있으며, 기업 감독, 감사, 통제 및 평가의 기본 근거는 완벽한 자본 예산 체계이다. 자금 예산 관리는 예산 조정 및 집행 추적 관리, 예산 편성, 감독 및 평가의 세 부분으로 구성됩니다. 그래서 ... 자본 관리는 기업의 생존에 중요한 역할을 하고, 자본 예산 관리는 관건이다. 기업은 경제효과를 높여야 하는데, 자금 예산 관리를 잘 하고, 상응하는 통제 수단을 취하여 자금 유통을 소통할 수밖에 없다.
3.2 기업 내부 감독 및 관리 시스템 개선
건전한 재무 관리 제도는 기업의 재무인원이 따라야 할 장을 갖추게 할 수 있다. 첫째, 기업은 자금업무책임제를 세우고, 관련 부서와 직위의 책임권한을 명확히 하고, 자금업무를 처리하는 각 직위가 서로 분리되고, 서로 제약되고, 상호 감독되도록 해야 한다. 둘째, 엄격한 자금 승인 시스템, 특히 대규모 자금; 마지막으로, 프로젝트 완료, 예산 집행 및 자금 사용 효율성뿐만 아니라 예산의 합법성과 합리성, 내부 통제의 엄격함, 프로젝트 결정의 경제성도 감시해야 합니다 [3]. 또한 내부 감사 감독 통제 시스템의 개선은 기업에도 매우 중요하며, 재무 회계 정보와 경영 실적만 감독하는 것만으로는 충분하지 않다. 더 중요한 것은, 기업 규제와 중대 경영 결정의 집행 상황을 감사감독하고, 관리 감사에 더 많은 인력과 물력을 투입하고, 자금 통제를 강화해야 기업이 계획대로 자금 관리 활동을 수행할 수 있다는 것이다.
3.3 자본 구조를 조정하고 단기 융자 능력의 확대를 중시하다.
합리적인 부채 권익비, 즉 자본 구조는 기업 계획 목표의 실현을 잘 촉진할 수 있다. 따라서 기업은 자금 관리에서 채무와 권익, 위험과 수익을 가능한 한 균형 있게 따져보고 대출과 제안 모두에서 자금 조달 결정을 내려 기업에 최대의 이윤을 창출해야 합니다. (데이비드 아셀, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 자금 관리, 자금 관리, 자금 관리, 자금 관리) 둘째, 대출을 할 때는 각종 단기 융자 방식을 잘 활용해 기업 자금 부족 문제를 더 잘 해결해야 한다. 예를 들어, 한 기업이 일부 프로젝트에 자금을 조달하기 위해 장기 자금을 사용할 계획이었지만 금융 시장이 좋지 않아 장기 자금을 빌릴 수 없는 경우, 먼저 단기 자금을 사용하고, 금융시장이 호전된 후 단기 자금을 장기 자금으로 대체할 수 있습니다. 현재 기업이 사용할 수 있는 주요 단기 융자 수단은 상업신용과 단기은행 대출이다. 점점 더 많은 기업들이 단기 자본 융자의 혜택을 중시하고, 잘 관리하고, 열심히 일하고, 이윤을 늘리고, 기업의 좋은 재무 상태를 유지하고, 단기 자본 융자의 고위험을 최대한 피하거나 줄여야 한다.
4. 결론
간단히 말해서, 기업에 대한 자금의 역할은 피가 사람에게 작용하는 것과 같기 때문에, 자금 관리가 기업에 미치는 역할은 자명하다. 기업이 지속 가능한 발전을 이루기 위해서는 관리 수준을 높여야 하고, 자금 관리를 잘하는 것이 관리 수준을 높이는 관건이다. 각 기업은 자신의 자금 관리 수준을 어떻게 향상시킬 수 있는지 연구해야 하는데, 이것이 기업의 전반적인 계획의 핵심 부분이다. 자금 관리 수준이 높아지기 위해서는 기업은 가능한 한 빨리 자금 관리의 문제점을 찾아내 자금 관리의 문제점을 분석하고 해결해야 한다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 자금 관리, 자금 관리, 자금 관리, 자금 관리, 자금 관리, 자금 관리, 자금 관리) (저자 단위: 신강 루미 산업과 무역 유한 회사)
참고
원경휘. 기업 자금 관리 강화 자금 운영 효과 향상 [J]. 중국 시장 0.2010,34 (04): 23-25.
[2] 학상봉. 기업 자금 관리의 문제점과 해결 방법 [J] 에 대해 간단히 이야기하다. 쇼핑몰의 현대화. 2009,24 (06): 35-38.
[3], 위. 기업 자금 관리 현황 및 대책 분석 [J]. 회계월보, 2005,15 (03):12-15.
기업 자금 관리 (2 부) "기업 자금 관리"
[요약] 자금 관리는 기업이 크고 강하게 하는 가장 중요한 보증이다. 현재 기업의 일부 문제를 겨냥하여 자금 관리를 강화하는 구체적인 방법을 상세히 설명하였다.
[키워드] 기업, 자금 관리
우리나라 시장경제체제 개혁이 더욱 심화됨에 따라 기업은 전방위적으로 시장에 진출할 것이며, 비교적 완벽한 현대기업 제도가 점차 확립될 것이다. 기업 경쟁의 관건은 재정자금 관리에 있다.
첫째, 기업 자금 관리 강화의 의의
자금 관리는 기업의 경영 전략이다. 관리를 통해 자금을 통일적으로 결산하고, 조율하고, 합리적으로 사용하고, 체외 순환으로 인한 위험을 피하다. 기업의 재무 활동에서 자금은 항상 주목할 만한 유동 자산이며, 자금 관리는 기업 재무 관리의 핵심이다.
둘째, 기업 자금 관리 문제
1. 엄격한 모니터링이 부족합니다. 어떤 기업은 감시가 제대로 되지 않아 자금 관리 제도가 허술하다. 부서의 주요 지도자는 본 부서의 자금 안전 감독 관리의 제 1 책임자이지만, 규정 절차에 따라 본 단위의 예산, 자금 조달 및 투자 계획을 비준하지 않고, 자금 사용을 감독하고, 조직이 건전한 자금 관리 내부 통제 제도를 수립하고, 감독 집행을 제대로 하지 못하고 있다.
2. 예산제도가 제대로 집행되지 않아 자금 사용을 합리적으로 통제할 수 없다. 지속 가능한 발전을 바탕으로 기업은 비용과 수익의 출처를 적시에 추적하고 분석해야 합니다. 많은 기업들이 예산 관리 시스템을 구축하고 개선하지 못했습니다. 일부 기업이 예산 관리 시스템을 가지고 있더라도 생산 및 운영 활동의 기반이 되는 시스템은 아닙니다. 예산의 과학성과 강성, 집행 수준에 대한 중시, 방법, 심사 등에 문제가 있다.
3. 통화자금 관리가 혼란스럽다. 화폐자금은 기업이 소유한 현금, 은행 예금 및 기타 화폐자금이다. 그러나 일부 기업에서는 통화자금 관리 제도가 건전하지 않고, 호환되지 않는 직무분리가 이루어지지 않고, 조직 설정에서 자금 유통의 안전을 보장하지 못하고 있다. 원본 증명서 관리가 혼란스럽고 정기 정산 상환 제도를 심각하게 이행하지 않아 구매, 보관, 수령, 배서 양도, 상쇄 등 각종 어음의 책임, 권한 및 절차를 명확히 할 수 없습니다.
셋째, 자금 관리 강화에 관한 몇 가지 제안
1. 각종 화폐자금 관리를 강화하다. (1) 통화 자금은 현금, 은행 예금 및 기타 통화 자금을 포함하여 생산 및 운영 활동에서 통화 형태를 유지하는 자금입니다. 각 기업과 기관은 관련 요구에 따라 은행 계좌를 개설하고 관리해야 하며, 여러 계좌를 개설하고, 은행 계좌 관리를 규범화하고, 모든 은행 계좌를 제때에 청산해서는 안 된다. 계좌 개설, 변경, 취소는 승인과 서류제도를 실시한다. 적극적으로 결제센터를 설립하고, 각종 계좌는 결제센터에서 중앙에서 관리해야 한다. (b) 대규모 자금 사용 공동 서명 시스템의 구현, 단위 주요 책임자, 수석 회계사, 재무 책임자는 승인 단위의 대규모 자금 사용에 서명해야합니다. 대량합서명의 구체적인 형식은 통일된 표준 텍스트여야 한다. 필요한 기본 프로젝트와 요소에는 이름, 이유, 부서, 책임자, 자금의 성격과 규모, 각 책임자의 의견 등이 포함되어야 합니다. 거액의 자금을 사용하는 재무관리자와 경영부의 재무책임자는 합법적인 규정 준수 절차의 완벽성에 대해 책임을 져야 한다. 무릇 표준 절차에 부합되지 않는 사람은 일률적으로 처리를 거부한다. (3) 각 기업, 단위는 회계 부서의 중앙 집중식 관리, 비즈니스 요구 사항 충족 및 자금 안전 보장 원칙에 따라 승인 및 기록 관리 제도를 실시해야 합니다. 기업의 모든 작업장, 반은 은행 계좌를 개설할 수 없고, 지불해야 할 자금은 모두 재무 부서에서 지불해야 한다. 모든 기업과 단위는 비정기적으로 그 장부를 전면적으로 정리해야 한다. (4) 펀드 업무를 처리할 때, 한 사람이 통화기금 업무의 전 과정을 처리해서는 안 되며, 펀드 업무와 관련된 도장, 어음을 한 사람에게 보관하는 것은 엄격히 금지된다. 도장과 공백어음은 별도로 관리해야 하고, 재무전용장과 회사장은 별도로 관리해야 한다.
2. 예산 관리를 엄격히 집행합니다. 자본은 각 기업의 피이고, 종합 예산 관리는 자본 관리의 필수 수단이다. 기업의 종합 예산에는 재무예산, 생산예산, 고정자산투자예산, 인적자원, 노동임금 예산 등이 포함된다. 예산의 모든 측면은 자금 관리와 불가분의 관계에 있다. 모든 기업은 세밀한 관리의 이념을 세워야 한다. 모든 자금의 예산 지표, 실행 프로세스, 정보 피드백은 모두 세분화해야 한다. 동시에 예산 지출 쿼터 관리를 강화하다. 현재 일부 기업들은 예산 쿼터 관리에 신경을 쓰지 않아 자금 관리 계획성이 떨어지고 자본 비용이 증가할 수 있다. 매년 초 각 기업은 연간 자금 수요를 예측해야 한다. 각 기업은 실제 상황과 연계하여 최적의 자금 한도를 결정하고 연간 자금 예산을 편성한다. 연간 자금 예산에 기초하여 본 단위의 생산 경영 진도와 관련 예산, 계획 조정 상황에 따라 월별 롤링 예산을 편성합니다. 각 부처가 경영 과정에서 확실히 자금 투입을 늘려야 할 때는 추가 예산을 신청해야 한다.
3. 내부 통제 시스템을 수립하고 개선한다. 국가 관련 법규의 규정과 요구에 따라 통화자금 내부 통제제도를 건전하게 세우고, 회계행위를 규범화하고, 통화자금 내부 통제제도를 보완하고, 건전한 감독 메커니즘을 건립한다. 단위 주요 책임자는 단위 내부 회계 통제의 유효성에 대해 총책임을 지고, 예산 배정, 계획 관리, 고정 자산, 대외투자, 공사 입찰 등 경제활동에서 각급 관리부서와 기능부의 관리 권한을 명확히 한다. , 승인 권한, 방법, 절차, 책임 및 관련 내부 통제 제도를 명확히 하는 엄격하고 실행 가능한 승인 제도를 제정하였다. 기업은 중대한 업무와 사안에 대한 집단적 의사결정 승인 또는 공동 서명 제도를 실시해야 하며, 어떤 개인도 단독으로 결정하거나 무단으로 집단 의사결정을 변경해서는 안 된다.
기업은 자금 조달 활동에서 재무 부서가 경영 전략, 예산, 자금 상황 등에 따라 자금 조달 계획을 제출해야 한다. 관련 전문가를 조직하여 실현가능성 연구와 논증을 진행하여 심사한 후 방안을 확정하다. 외국인 투자 관리 제도를 수립하고 보완하기 위해서는 모든 외국인 투자 프로젝트가 먼저 조사 논증을 한 다음 집단적으로 결정해야 한다.
기업은 대외투자 활동에서 기업 발전 전략, 경제 환경 등에 따라 투자 프로젝트를 선택해야 한다. 프로젝트 신청 승인 후 투자 단위는 관련 부서 인원을 조직하거나 해당 자격을 갖춘 중개 기관에 과학, 심층, 세심한 타당성 연구를 의뢰하여 대외투자의 합리적인 수익을 보장해야 한다.
기업은 자본 운영의 프로세스 관리를 강화하고, 내부 기관의 자금 수요를 총괄적으로 조정하고, 구매 생산 판매의 자금 균형을 잘 잡고, 자본 운영의 효율성을 전면적으로 높여야 한다. 예산 요구 사항을 엄격히 준수하고, 자금 일정을 조직하고, 자금을 제때에 납부하고, 자금의 합리적 점유와 선순환 운행을 보장해야 한다. 정기적으로 자금 배정회나 자금 안전 점검을 열어 자금 예산의 집행을 전면적으로 분석하다. 일단 이상 상황이 발견되면 제때에 조치를 취하여 적절하게 처리해야 하며, 반드시 자금 중복이나 자금 사슬이 끊어지는 것을 피해야 한다.
결론적으로, 통화자금은 기업의 원활한 운영에 결정적인 역할을 한다. 만약 한 기업이 자금이 없거나 자금이 부족하다면, 아무리 좋은 계획과 프로젝트는 모두 공문이어서 아무런 의미가 없다. 기업 자금 관리의 관련 문제와 이 글에서 취한 대응 조치를 분석해 효과적인 자금 관리가 자금 구조를 최적화하고, 자금 조달 채널을 넓히고, 침전자금을 활성화하고, 자금 사용 효율을 높이고, 기업을 더 나은 방향으로 발전시킬 수 있음을 알 수 있다.
참고 자료:
[1] 설영타오. 기업 자금 관리 및 통제를 강화하는 방법에 대해 이야기하기 [J]. 현대 경제 정보, 2009, (2 1)
[2] 범효용. 기업 유동성 관리 강화에 대한 이론적 사고. 회계의 친구 (중), 6 번, 20 1 1.
[3] 윤명훈. 자본 예산 관리를 강화하는 방법에 대해 이야기하기 철도 회계, 20 1 1 12 호.
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